深圳市天擎数字有限责任公司
财务报表附注
2022年1月1日至2024年12月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市天擎数字有限责任公司（以下简称公司或本公司）系由深圳广播电影电视集团、深幻动文化传媒（深圳）合伙企业（有限合伙）共同出资组建，于2020年8月24日在深圳市市场监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为91440300MA5GBYWD3D的企业法人营业执照。公司成立时注册资本1,000万元。本公司属软件和信息技术服务行业。主要经营活动为视频制作、内容制作、虚拟技术等的研发、生产和销售。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2022年1月1日起至2024年12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(七) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(八) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合同资产——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） | 其他应收款 预期信用损失率（%） | 合同资产 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 | 20.00 | 20.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自初始确认日起算。
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(九) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十一) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-8 | 4.00 | 12.00-19.20 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 4.00 | 19.20 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 4.00 | 19.20-32.00 |
(十二) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十三) 无形资产
1. 无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项 目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 软件 | 按预期受益期限确定使用寿命为10年 | 直线法 |
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3. 研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金等。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：用于研究开发活动的影视、配音、软硬件定制开发等费用。
(3) 折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5. 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十四) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十五) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十六) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司向客户提供有固定履约期限的内容制作等服务，在某一时段内履行履约义务，在该段时间内按照履约进度确认收入。
公司根据客户的需求提供定制内容制作、品牌活动等服务，在相关服务成果完成并经客户验收时确认收入。
(十七) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十八) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(十九) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十一) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 20% |
(二) 税收优惠
1. 增值税
根据《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）的规定，自2019年4月1日至2022年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，本公司2022年享受该优惠政策。根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（国家税务总局公告 2023年第1号）的规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额，本公司2023年享受该优惠政策。
2. 企业所得税
本公司于2022年12月14日取得编号为GR202244200935的高新技术企业证书，有效期为三年。
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），自2021年1月1日至2023年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（公告 2023年第6号）和《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（总局公告2023年第6号）的规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
本公司符合小型微利企业的条件，2022-2024年按20%的税率缴纳企业所得税。
3. 六税两费
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
本公司2023-2024年据此享受减半征收“六税两费”政策。
五、财务报表项目注释
(一) 资产负债表项目注释
1. 货币资金
| 项 目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 银行存款 | 17,143,942.29 | 5,455,558.86 | 948,103.40 |
| 其他货币资金 | 144,350.00 | 144,350.00 | 144,350.00 |
| 合 计 | 17,288,292.29 | 5,599,908.86 | 1,092,453.40 |
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,500,000.00 | 500,000.00 | 11,500,000.00 |
| 其中：结构性存款 | 2,500,000.00 | 500,000.00 | 11,500,000.00 |
| 合 计 | 2,500,000.00 | 500,000.00 | 11,500,000.00 |
3. 应收账款
(1) 账龄情况
| 账 龄 | 账面余额 | ||
| 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | |
| 1年以内 | 18,471,792.75 | 36,298,252.88 | 24,210,693.87 |
| 1-2年 | 1,838,629.00 | 155,000.00 | 507,000.00 |
| 2-3年 | 75,000.00 | 497,000.00 | |
| 3-4年 | 313,111.00 | ||
| 合 计 | 20,698,532.75 | 36,950,252.88 | 24,717,693.87 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 20,698,532.75 | 100.00 | 1,279,008.04 | 6.18 | 19,419,524.71 |
| 合 计 | 20,698,532.75 | 100.00 | 1,279,008.04 | 6.18 | 19,419,524.71 |
（续上表）
| 种 类 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 36,950,252.88 | 100.00 | 1,929,812.64 | 5.22 | 35,020,440.24 |
| 合 计 | 36,950,252.88 | 100.00 | 1,929,812.64 | 5.22 | 35,020,440.24 |
（续上表）
| 种 类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 24,717,693.87 | 100.00 | 1,261,234.69 | 5.10 | 23,456,459.18 |
| 合 计 | 24,717,693.87 | 100.00 | 1,261,234.69 | 5.10 | 23,456,459.18 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 18,471,792.75 | 923,589.64 | 5.00 | 36,298,252.88 | 1,814,912.64 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,838,629.00 | 183,862.90 | 10.00 | 155,000.00 | 15,500.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 75,000.00 | 15,000.00 | 20.00 | 497,000.00 | 99,400.00 | 20.00 |
| 3-4年 | 313,111.00 | 156,555.50 | 50.00 | |||
| 小 计 | 20,698,532.75 | 1,279,008.04 | 6.18 | 36,950,252.88 | 1,929,812.64 | 5.22 |
（续上表）
| 账 龄 | 2022.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 24,210,693.87 | 1,210,534.69 | 5.00 |
| 1-2年 | 507,000.00 | 50,700.00 | 10.00 |
| 2-3年 | |||
| 3-4年 | |||
| 小 计 | 24,717,693.87 | 1,261,234.69 | 5.10 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,929,812.64 | -650,804.60 | 1,279,008.04 | |||
| 合 计 | 1,929,812.64 | -650,804.60 | 1,279,008.04 | |||
2) 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,261,234.69 | 668,577.95 | 1,929,812.64 | |||
| 合 计 | 1,261,234.69 | 668,577.95 | 1,929,812.64 | |||
3) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 475,707.96 | 785,526.73 | 1,261,234.69 | |||
| 合 计 | 475,707.96 | 785,526.73 | 1,261,234.69 | |||
4. 应收款项融资
| 项 目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 200,000.00 | ||
| 合 计 | 200,000.00 |
5. 预付款项
账龄分析
| 账 龄 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 338,186.82 | 100.00 | 338,186.82 | 1,558,917.93 | 100.00 | 1,558,917.93 | ||
| 合 计 | 338,186.82 | 100.00 | 338,186.82 | 1,558,917.93 | 100.00 | 1,558,917.93 | ||
（续上表）
| 账 龄 | 2022.12.31 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 116,420.85 | 100.00 | 116,420.85 | |
| 合 计 | 116,420.85 | 100.00 | 116,420.85 | |
6. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
| 款项性质 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 备用金 | 398,530.10 | 287,613.54 | 119,187.56 |
| 押金保证金 | 278,840.00 | 127,160.00 | 5,000.00 |
| 社保公积金 | 195,355.58 | 121,168.50 | 121,491.46 |
| 往来款 | 34,606.05 | 41,321.76 |
| 款项性质 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 合 计 | 907,331.73 | 577,263.80 | 245,679.02 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 账面余额 | ||
| 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | |
| 1年以内 | 893,991.73 | 572,263.80 | 166,891.46 |
| 1-2年 | 13,340.00 | 78,787.56 | |
| 2-3年 | 5,000.00 | ||
| 合 计 | 907,331.73 | 577,263.80 | 245,679.02 |
(3) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 907,331.73 | 100.00 | 46,033.59 | 5.07 | 861,298.14 |
| 合 计 | 907,331.73 | 100.00 | 46,033.59 | 5.07 | 861,298.14 |
（续上表）
| 种 类 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 577,263.80 | 100.00 | 29,613.20 | 5.13 | 547,650.60 |
| 合 计 | 577,263.80 | 100.00 | 29,613.20 | 5.13 | 547,650.60 |
（续上表）
| 种 类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 245,679.02 | 100.00 | 16,223.33 | 6.60 | 229,455.69 |
| 合 计 | 245,679.02 | 100.00 | 16,223.33 | 6.60 | 229,455.69 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 907,331.73 | 46,033.59 | 5.07 | 577,263.80 | 29,613.20 | 5.13 |
| 其中：1年以内 | 893,991.73 | 44,699.59 | 5.00 | 572,263.80 | 28,613.20 | 5.00 |
| 1-2年 | 13,340.00 | 1,334.00 | 10.00 | |||
| 2-3年 | 5,000.00 | 1,000.00 | 20.00 | |||
| 小 计 | 907,331.73 | 46,033.59 | 5.07 | 577,263.80 | 29,613.20 | 5.13 |
（续上表）
| 组合名称 | 2022.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 245,679.02 | 16,223.33 | 6.60 |
| 其中：1年以内 | 166,891.46 | 8,344.57 | 5.00 |
| 1-2年 | 78,787.56 | 7,878.76 | 10.00 |
| 2-3年 | |||
| 小 计 | 245,679.02 | 16,223.33 | 6.60 |
(4) 坏账准备变动情况
1) 2024年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 28,613.20 | 1,000.00 | 29,613.20 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -667.00 | 667.00 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 16,753.39 | 667.00 | -1,000.00 | 16,420.39 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 44,699.59 | 1,334.00 | 46,033.59 | |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 5.07 |
2) 2023年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 8,344.57 | 7,878.76 | 16,223.33 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -500.00 | 500.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 |
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本期计提 | 20,268.63 | -7,378.76 | 500.00 | 13,389.87 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 28,613.20 | 1,000.00 | 29,613.20 | |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 20.00 | 5.13 |
3) 2022年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 12,405.19 | 12,405.19 | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -3,939.38 | 3,939.38 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -121.24 | 3,939.38 | 3,818.14 | |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 8,344.57 | 7,878.76 | 16,223.33 | |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 6.60 |
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备/减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/减值准备 | 账面价值 | |
| 合同履约成本 | 5,016,342.61 | 212,893.93 | 4,803,448.68 | 5,846,299.88 | 5,846,299.88 | |
| 低值易耗品 | 5,069.23 | 5,069.23 | ||||
| 合 计 | 5,021,411.84 | 212,893.93 | 4,808,517.91 | 5,846,299.88 | 5,846,299.88 | |
（续上表）
| 项 目 | 2022.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备/减值准备 | 账面价值 | |
| 合同履约成本 | 1,911,822.75 | 1,911,822.75 | |
| 低值易耗品 | |||
| 合 计 | 1,911,822.75 | 1,911,822.75 | |
(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 合同履约成本 | 212,893.93 | 212,893.93 | ||||
| 合 计 | 212,893.93 | 212,893.93 | ||||
8. 合同资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 399,118.43 | 22,080.92 | 377,037.51 | 42,500.00 | 2,125.00 | 40,375.00 |
| 合 计 | 399,118.43 | 22,080.92 | 377,037.51 | 42,500.00 | 2,125.00 | 40,375.00 |
（续上表）
| 项 目 | 2022.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | |||
| 项 目 | 2022.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合 计 | |||
(2) 减值准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 399,118.43 | 100.00 | 22,080.92 | 5.53 | 377,037.51 |
| 合 计 | 399,118.43 | 100.00 | 22,080.92 | 5.53 | 377,037.51 |
（续上表）
| 种 类 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 42,500.00 | 100.00 | 2,125.00 | 5.00 | 40,375.00 |
| 合 计 | 42,500.00 | 100.00 | 2,125.00 | 5.00 | 40,375.00 |
（续上表）
| 种 类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | |||||
| 合 计 | |||||
2) 采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 2024.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 399,118.43 | 22,080.92 | 5.53 |
| 小 计 | 399,118.43 | 22,080.92 | 5.53 |
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 42,500.00 | 2,125.00 | 5.00 |
| 小 计 | 42,500.00 | 2,125.00 | 5.00 |
（续上表）
| 项 目 | 2022.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | |||
| 小 计 | |||
(3) 减值准备变动情况
1) 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 2,125.00 | 19,955.92 | 22,080.92 | |||
| 合 计 | 2,125.00 | 19,955.92 | 22,080.92 | |||
2) 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 2,125.00 | 2,125.00 | ||||
| 合 计 | 2,125.00 | 2,125.00 | ||||
3) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 387.50 | -387.50 | ||||
| 合 计 | 387.50 | -387.50 | ||||
9. 其他流动资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预缴税金 | 100,867.44 | 100,867.44 | 100,867.44 | 100,867.44 | ||
| 合 计 | 100,867.44 | 100,867.44 | 100,867.44 | 100,867.44 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2022.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预缴税金 | 100,867.44 | 100,867.44 | |
| 合 计 | 100,867.44 | 100,867.44 | |
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对合营企业投资 | 3,615,281.68 | 3,615,281.68 | ||||
| 合 计 | 3,615,281.68 | 3,615,281.68 | ||||
（续上表）
| 项 目 | 2022.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对合营企业投资 | |||
| 合 计 | |||
(2) 明细情况
2024年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | |
| 合营企业 | ||||||
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | |
| 超清数创（深圳）文化科技有限公司（以下简称超清数创） | 4,000,000.00 | -384,718.32 | ||||
| 合 计 | 4,000,000.00 | -384,718.32 | ||||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 合营企业 | ||||||
| 超清数创 | 3,615,281.68 | |||||
| 合 计 | 3,615,281.68 | |||||
11. 固定资产
(1) 2024年度
| 项 目 | 专用设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 308,739.24 | 23,078.33 | 1,968,450.50 | 2,300,268.07 |
| 本期增加金额 | 2,254,384.92 | 507,074.74 | 2,761,459.66 | |
| 1) 购置 | 2,254,384.92 | 507,074.74 | 2,761,459.66 | |
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 处置或报废 | ||||
| 期末数 | 2,563,124.16 | 23,078.33 | 2,475,525.24 | 5,061,727.73 |
| 累计折旧 | ||||
| 期初数 | 115,865.00 | 9,675.77 | 1,235,424.57 | 1,360,965.34 |
| 本期增加金额 | 275,698.89 | 4,431.04 | 464,865.30 | 744,995.23 |
| 1) 计提 | 275,698.89 | 4,431.04 | 464,865.30 | 744,995.23 |
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 处置或报废 | ||||
| 期末数 | 391,563.89 | 14,106.81 | 1,700,289.87 | 2,105,960.57 |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | ||||
| 本期增加金额 |
| 项 目 | 专用设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 1) 计提 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 处置或报废 | ||||
| 期末数 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 2,171,560.27 | 8,971.52 | 775,235.37 | 2,955,767.16 |
| 期初账面价值 | 192,874.24 | 13,402.56 | 733,025.93 | 939,302.73 |
(2) 2023年度
| 项 目 | 专用设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 302,028.08 | 23,078.33 | 1,584,260.44 | 1,909,366.85 |
| 本期增加金额 | 6,711.16 | 384,190.06 | 390,901.22 | |
| 1) 购置 | 6,711.16 | 384,190.06 | 390,901.22 | |
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 处置或报废 | ||||
| 期末数 | 308,739.24 | 23,078.33 | 1,968,450.50 | 2,300,268.07 |
| 累计折旧 | ||||
| 期初数 | 57,351.87 | 5,244.73 | 672,095.62 | 734,692.22 |
| 本期增加金额 | 58,513.13 | 4,431.04 | 563,328.95 | 626,273.12 |
| 1) 计提 | 58,513.13 | 4,431.04 | 563,328.95 | 626,273.12 |
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 处置或报废 | ||||
| 期末数 | 115,865.00 | 9,675.77 | 1,235,424.57 | 1,360,965.34 |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | ||||
| 本期增加金额 | ||||
| 1) 计提 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 处置或报废 | ||||
| 期末数 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 192,874.24 | 13,402.56 | 733,025.93 | 939,302.73 |
| 期初账面价值 | 244,676.21 | 17,833.60 | 912,164.82 | 1,174,674.63 |
(3) 2022年度
| 项 目 | 专用设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 126,851.26 | 18,662.65 | 1,105,325.53 | 1,250,839.44 |
| 本期增加金额 | 175,176.82 | 4,415.68 | 478,934.91 | 658,527.41 |
| 1) 购置 | 175,176.82 | 4,415.68 | 478,934.91 | 658,527.41 |
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 处置或报废 | ||||
| 期末数 | 302,028.08 | 23,078.33 | 1,584,260.44 | 1,909,366.85 |
| 累计折旧 | ||||
| 期初数 | 16,749.07 | 1,410.72 | 220,594.45 | 238,754.24 |
| 本期增加金额 | 40,602.80 | 3,834.01 | 451,501.17 | 495,937.98 |
| 1) 计提 | 40,602.80 | 3,834.01 | 451,501.17 | 495,937.98 |
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 处置或报废 | ||||
| 期末数 | 57,351.87 | 5,244.73 | 672,095.62 | 734,692.22 |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | ||||
| 本期增加金额 | ||||
| 1) 计提 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 处置或报废 | ||||
| 期末数 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 244,676.21 | 17,833.60 | 912,164.82 | 1,174,674.63 |
| 期初账面价值 | 110,102.19 | 17,251.93 | 884,731.08 | 1,012,085.20 |
12. 无形资产
(1) 2024年度
| 项 目 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 |
| 项 目 | 软件 | 合 计 |
| 期初数 | 131,827.44 | 131,827.44 |
| 本期增加金额 | ||
| 1) 购置 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 131,827.44 | 131,827.44 |
| 累计摊销 | ||
| 期初数 | 40,208.04 | 40,208.04 |
| 本期增加金额 | 13,182.72 | 13,182.72 |
| 1) 计提 | 13,182.72 | 13,182.72 |
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 53,390.76 | 53,390.76 |
| 减值准备 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | ||
| 1) 计提 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 78,436.68 | 78,436.68 |
| 期初账面价值 | 91,619.40 | 91,619.40 |
(2) 2023年度
| 项 目 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 |
| 项 目 | 软件 | 合 计 |
| 期初数 | 131,827.44 | 131,827.44 |
| 本期增加金额 | ||
| 1) 购置 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 131,827.44 | 131,827.44 |
| 累计摊销 | ||
| 期初数 | 27,025.32 | 27,025.32 |
| 本期增加金额 | 13,182.72 | 13,182.72 |
| 1) 计提 | 13,182.72 | 13,182.72 |
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 40,208.04 | 40,208.04 |
| 减值准备 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | ||
| 1) 计提 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 91,619.40 | 91,619.40 |
| 期初账面价值 | 104,802.12 | 104,802.12 |
(3) 2022年度
| 项 目 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 131,827.44 | 131,827.44 |
| 本期增加金额 | ||
| 1) 购置 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 131,827.44 | 131,827.44 |
| 累计摊销 | ||
| 期初数 | 13,842.60 | 13,842.60 |
| 本期增加金额 | 13,182.72 | 13,182.72 |
| 1) 计提 | 13,182.72 | 13,182.72 |
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 27,025.32 | 27,025.32 |
| 减值准备 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | ||
| 1) 计提 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 104,802.12 | 104,802.12 |
| 期初账面价值 | 117,984.84 | 117,984.84 |
13. 递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,560,016.48 | 78,000.83 | 1,961,550.84 | 98,077.54 |
| 可抵扣亏损 | 5,997,938.60 | 299,896.93 | 2,790,221.34 | 139,511.07 |
| 合 计 | 7,557,955.08 | 377,897.76 | 4,751,772.18 | 237,588.61 |
（续上表）
| 项 目 | 2022.12.31 | |
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,277,458.02 | 63,872.90 |
| 可抵扣亏损 | 1,326,941.30 | 66,347.07 |
| 合 计 | 2,604,399.32 | 130,219.97 |
14. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2024年12月31日
| 项 目 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 144,350.00 | 144,350.00 | 抵押 | 保函保证金 |
| 合 计 | 144,350.00 | 144,350.00 |
(2) 2023年12月31日
| 项 目 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 144,350.00 | 144,350.00 | 抵押 | 保函保证金 |
| 合 计 | 144,350.00 | 144,350.00 |
(3) 2022年12月31日
| 项 目 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 144,350.00 | 144,350.00 | 抵押 | 保函保证金 |
| 合 计 | 144,350.00 | 144,350.00 |
15. 应付账款
| 项 目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 委托制作费及材料款 | 1,998,343.31 | 4,102,833.59 | 2,253,786.48 |
| 合 计 | 1,998,343.31 | 4,102,833.59 | 2,253,786.48 |
16. 合同负债
| 项 目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 预收制作费及货款 | 5,416,512.66 | 5,437,504.71 | 7,323,567.27 |
| 合 计 | 5,416,512.66 | 5,437,504.71 | 7,323,567.27 |
17. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 6,539,605.33 | 38,030,451.94 | 41,574,940.10 | 2,995,117.17 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,680,479.27 | 1,680,479.27 | ||
| 辞退福利 | 214,436.17 | 172,436.17 | 42,000.00 | |
| 合 计 | 6,539,605.33 | 39,925,367.38 | 43,427,855.54 | 3,037,117.17 |
2) 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 6,117,987.36 | 37,322,308.52 | 36,900,690.55 | 6,539,605.33 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,233,309.05 | 1,233,309.05 | ||
| 辞退福利 | 450,850.00 | 450,850.00 | ||
| 合 计 | 6,117,987.36 | 39,006,467.57 | 38,584,849.60 | 6,539,605.33 |
3) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 5,471,588.29 | 33,337,882.47 | 32,691,483.40 | 6,117,987.36 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,163,352.76 | 1,163,352.76 | ||
| 辞退福利 | 260,554.48 | 260,554.48 | ||
| 合 计 | 5,471,588.29 | 34,761,789.71 | 34,115,390.64 | 6,117,987.36 |
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和 补贴 | 6,539,605.33 | 35,101,234.63 | 38,645,722.79 | 2,995,117.17 |
| 职工福利费 | 1,629,962.64 | 1,629,962.64 | ||
| 社会保险费 | 775,088.23 | 775,088.23 | ||
| 其中：医疗保险费 | 673,585.12 | 673,585.12 | ||
| 工伤保险费 | 15,562.07 | 15,562.07 | ||
| 生育保险费 | 85,941.04 | 85,941.04 | ||
| 住房公积金 | 524,166.44 | 524,166.44 | ||
| 小 计 | 6,539,605.33 | 38,030,451.94 | 41,574,940.10 | 2,995,117.17 |
2) 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和 补贴 | 6,117,987.36 | 34,382,926.18 | 33,961,308.21 | 6,539,605.33 |
| 职工福利费 | 1,623,043.10 | 1,623,043.10 | ||
| 社会保险费 | 888,733.20 | 888,733.20 | ||
| 其中：医疗保险费 | 829,382.49 | 829,382.49 | ||
| 工伤保险费 | 10,587.83 | 10,587.83 | ||
| 生育保险费 | 48,762.88 | 48,762.88 | ||
| 住房公积金 | 427,606.04 | 427,606.04 | ||
| 小 计 | 6,117,987.36 | 37,322,308.52 | 36,900,690.55 | 6,539,605.33 |
3) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和 补贴 | 5,471,588.29 | 30,870,049.66 | 30,223,650.59 | 6,117,987.36 |
| 职工福利费 | 1,318,685.84 | 1,318,685.84 | ||
| 社会保险费 | 768,643.29 | 768,643.29 | ||
| 其中：医疗保险费 | 727,949.89 | 727,949.89 | ||
| 工伤保险费 | 7,372.04 | 7,372.04 | ||
| 生育保险费 | 33,321.36 | 33,321.36 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 住房公积金 | 368,701.04 | 368,701.04 | ||
| 工会经费和职工教育 经费 | 11,802.64 | 11,802.64 | ||
| 小 计 | 5,471,588.29 | 33,337,882.47 | 32,691,483.40 | 6,117,987.36 |
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 1,608,736.63 | 1,608,736.63 | ||
| 失业保险费 | 71,742.64 | 71,742.64 | ||
| 小 计 | 1,680,479.27 | 1,680,479.27 |
2) 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 1,194,513.01 | 1,194,513.01 | ||
| 失业保险费 | 38,796.04 | 38,796.04 | ||
| 小 计 | 1,233,309.05 | 1,233,309.05 |
3) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 1,129,036.28 | 1,129,036.28 | ||
| 失业保险费 | 34,316.48 | 34,316.48 | ||
| 小 计 | 1,163,352.76 | 1,163,352.76 |
18. 应交税费
| 项 目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 增值税 | 600,541.06 | 1,202,047.13 | 1,367,382.04 |
| 代扣代缴个人所得税 | 252,649.64 | 173,002.00 | 177,087.82 |
| 城市维护建设税 | 37,962.16 | 51,141.13 | 119,285.19 |
| 教育费附加 | 16,269.49 | 21,917.62 | 51,122.23 |
| 地方教育附加 | 10,846.33 | 14,611.75 | 34,081.48 |
| 印花税 | 13,232.69 | 1,975.00 |
| 项 目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 合 计 | 918,268.68 | 1,475,952.32 | 1,750,933.76 |
19. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 应付股利 | 1,610,000.00 | 2,300,000.00 | |
| 其他应付款 | 4,264,717.89 | 3,819,593.00 | 2,052,189.31 |
| 合 计 | 5,874,717.89 | 6,119,593.00 | 2,052,189.31 |
(2) 应付股利
| 项 目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 普通股股利 | 1,610,000.00 | 2,300,000.00 | |
| 小 计 | 1,610,000.00 | 2,300,000.00 |
(3) 其他应付款
| 项 目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 往来款 | 4,230,538.62 | 3,802,534.60 | 1,987,605.56 |
| 其他 | 34,179.27 | 17,058.40 | 64,583.75 |
| 小 计 | 4,264,717.89 | 3,819,593.00 | 2,052,189.31 |
20. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 一年内到期的长期应付款 | 1,193,630.57 | ||
| 合 计 | 1,193,630.57 |
21. 其他流动负债
| 项 目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 待转销项税额 | 324,990.76 | 326,250.28 | 439,414.04 |
| 合 计 | 324,990.76 | 326,250.28 | 439,414.04 |
22. 实收资本
(1) 明细情况
| 投资者名称 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 深圳广播电影电视集团 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | 4,900,000.00 |
| 深幻动文化传媒（深圳）合伙企业（有限合伙） | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 合 计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 7,900,000.00 |
(2) 其他说明
2022年12月，公司收到深幻动文化传媒（深圳）合伙企业（有限合伙）实缴的注册资本900,000.00元。2023年4月，公司收到深圳广播电影电视集团实缴的注册资本2,100,000.00元。
23. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 法定盈余公积 | 2,645,752.71 | 1,878,123.15 | 1,197,929.78 |
| 合 计 | 2,645,752.71 | 1,878,123.15 | 1,197,929.78 |
(2) 其他说明
盈余公积增加系根据公司法以及章程的规定，按照当年度实现的净利润计提10%法定盈余公积。
24. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 21,275,197.36 | 13,334,448.22 | 5,687,093.66 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -6,672,089.05 | -2,553,080.19 | -344,463.83 |
| 调整后期初未分配利润 | 14,603,108.31 | 10,781,368.03 | 5,342,629.83 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 7,676,295.60 | 6,801,933.65 | 6,043,042.44 |
| 减：提取法定盈余公积 | 767,629.56 | 680,193.37 | 604,304.24 |
| 应付普通股股利 | 2,300,000.00 | ||
| 期末未分配利润 | 21,511,774.35 | 14,603,108.31 | 10,781,368.03 |
(2) 其他说明
调整期初未分配利润情况详见十四、其他重要事项。
(二) 利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 75,942,237.76 | 43,680,041.99 | 69,303,100.60 | 39,391,311.55 | 56,165,060.30 | 30,818,618.99 |
| 合 计 | 75,942,237.76 | 43,680,041.99 | 69,303,100.60 | 39,391,311.55 | 56,165,060.30 | 30,818,618.99 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 75,942,237.76 | 43,680,041.99 | 69,303,100.60 | 39,391,311.55 | 56,165,060.30 | 30,818,618.99 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 城市维护建设税 | 122,288.01 | 141,549.49 | 169,023.31 |
| 教育费附加 | 52,409.12 | 60,664.07 | 72,438.56 |
| 地方教育附加 | 34,939.41 | 40,442.70 | 48,292.36 |
| 印花税 | 23,819.97 | 37,929.79 | |
| 合 计 | 209,636.54 | 266,476.23 | 327,684.02 |
3. 销售费用
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 职工薪酬 | 5,522,315.45 | 4,974,486.33 | 3,448,466.69 |
| 广告宣传费 | 766,817.53 | 242,287.37 | 262,457.32 |
| 差旅费 | 27,719.41 | 28,735.97 | 14,275.86 |
| 折旧与摊销 | 23,934.73 | 15,891.49 | 7,919.54 |
| 业务招待费 | 20,089.58 | 184,731.47 | 37,478.71 |
| 办公费 | 5,001.80 | 101,555.53 | 127,599.72 |
| 其他 | 52.38 | 29,283.06 | 18,414.01 |
| 合 计 | 6,365,930.88 | 5,576,971.22 | 3,916,611.85 |
4. 管理费用
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 职工薪酬 | 6,555,541.96 | 6,299,487.87 | 5,655,292.79 |
| 咨询服务费 | 766,953.64 | 477,695.12 | 244,843.08 |
| 办公费 | 194,988.97 | 243,363.53 | 116,428.42 |
| 折旧与摊销 | 174,476.60 | 95,802.78 | 111,071.65 |
| 租赁及物业管理费 | 158,329.20 | 158,329.20 | 158,329.20 |
| 差旅费 | 15,624.19 | 24,564.32 | 7,180.27 |
| 业务招待费 | 11,573.73 | 20,197.40 | 14,071.10 |
| 其他 | 175,823.79 | 201,017.99 | 172,254.91 |
| 合 计 | 8,053,312.08 | 7,520,458.21 | 6,479,471.42 |
5. 研发费用
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 职工薪酬 | 9,950,160.62 | 9,037,887.37 | 8,033,483.51 |
| 折旧与摊销 | 383,402.14 | 292,082.26 | 207,070.94 |
| 办公费 | 67,403.16 | 1,790.97 | 87,989.89 |
| 其他 | 99,726.20 | 65,819.69 | 143,813.56 |
| 合 计 | 10,500,692.12 | 9,397,580.29 | 8,472,357.90 |
6. 财务费用
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 利息支出 | 38,402.40 | ||
| 利息收入 | 40,125.00 | 27,056.46 | 30,173.22 |
| 汇兑损益 | -2,901.53 | ||
| 手续费及其他 | 2,837.25 | 302.20 | 2,114.99 |
| 合 计 | -1,786.88 | -26,754.26 | -28,058.23 |
7. 其他收益
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 与收益相关的政府补助 | 261,864.23 | 36,000.00 | 320,420.89 |
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 36,230.98 | 30,407.23 | 23,818.47 |
| 增值税加计抵减 | 1,144.45 | 42,145.80 | 123,418.56 |
| 合 计 | 299,239.66 | 108,553.03 | 467,657.92 |
8. 投资收益
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -384,718.32 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 85,531.07 | 93,867.48 | 177,852.21 |
| 合 计 | -299,187.25 | 93,867.48 | 177,852.21 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 坏账损失 | 634,384.21 | -681,967.82 | -789,344.87 |
| 合 计 | 634,384.21 | -681,967.82 | -789,344.87 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 合同履约成本减值损失 | -212,893.93 | ||
| 合同资产减值损失 | -19,955.92 | -2,125.00 | 387.50 |
| 合 计 | -232,849.85 | -2,125.00 | 387.50 |
11. 营业外收入
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 其他 | 2.89 | 0.32 | 20.53 |
| 合 计 | 2.89 | 0.32 | 20.53 |
12. 营业外支出
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 滞纳金 | 14.24 | 358.36 |
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 其他 | 462.00 | ||
| 合 计 | 14.24 | 820.36 |
13. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 当期所得税费用 | |||
| 递延所得税费用 | -140,309.15 | -107,368.64 | -8,094.80 |
| 合 计 | -140,309.15 | -107,368.64 | -8,094.80 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 利润总额 | 7,535,986.45 | 6,694,565.01 | 6,034,947.64 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 376,799.32 | 334,728.25 | 301,747.38 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 7,926.14 | 27,262.28 | 16,075.59 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 97,700.13 | ||
| 研发加计扣除的影响 | -525,034.61 | -469,359.17 | -423,617.90 |
| 所得税费用 | -140,309.15 | -107,368.64 | -8,094.80 |
(三) 现金流量表项目注释
1. 收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1) 收回投资收到的现金
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 结构性存款 | 70,500,000.00 | 68,500,000.00 | 67,760,000.00 |
| 合 计 | 70,500,000.00 | 68,500,000.00 | 67,760,000.00 |
(2) 取得投资收益收到的现金
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 结构性存款 | 85,531.07 | 93,867.48 | 177,852.21 |
| 合 计 | 85,531.07 | 93,867.48 | 177,852.21 |
(3) 投资支付的现金
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 结构性存款 | 72,500,000.00 | 57,500,000.00 | 79,260,000.00 |
| 投资合营企业 | 4,000,000.00 | ||
| 合 计 | 76,500,000.00 | 57,500,000.00 | 79,260,000.00 |
2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 利息收入 | 40,125.00 | 27,056.46 | 30,173.22 |
| 政府补助 | 261,864.23 | 36,000.00 | 320,420.89 |
| 往来款 | 115,056.96 | 1,767,403.69 | 1,562,950.30 |
| 其他 | 36,233.87 | 30,407.55 | 23,839.00 |
| 合 计 | 453,280.06 | 1,860,867.70 | 1,937,383.41 |
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 付现费用 | 2,310,103.58 | 1,779,371.62 | 6,052,250.11 |
| 外部往来款 | 331,584.78 | ||
| 银行手续费 | 2,837.25 | 302.20 | 2,114.99 |
| 罚款滞纳金支出 | 14.24 | 358.36 | |
| 保函保证金 | 144,350.00 | ||
| 其他 | 462.00 | ||
| 合 计 | 2,312,955.07 | 2,112,078.96 | 6,198,715.10 |
(3) 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 偿还长期应付款本金和利息 | 1,144,307.13 | ||
| 合 计 | 1,144,307.13 |
3. 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | 7,676,295.60 | 6,801,933.65 | 6,043,042.44 |
| 加：资产减值准备 | -634,384.21 | 681,967.82 | 789,344.87 |
| 信用减值准备 | 232,849.85 | 2,125.00 | -387.50 |
| 固定资产折旧、使用权资产、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 744,995.23 | 626,273.12 | 495,937.98 |
| 无形资产摊销 | 13,182.72 | 13,182.72 | 13,182.72 |
| 长期待摊费用摊销 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | |||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | |||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | |||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 35,500.87 | ||
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 299,187.25 | -93,867.48 | -177,852.21 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -140,309.15 | -107,368.64 | -8,094.80 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | |||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 824,888.04 | -3,934,477.13 | -535,836.89 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 16,585,764.88 | -14,049,140.87 | -14,999,079.01 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -5,523,075.46 | 1,812,643.45 | 8,241,811.77 |
| 其他 | -144,350.00 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 20,114,895.62 | -8,246,728.36 | -282,280.63 |
| (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 新增使用权资产 |
| 补充资料 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| (3) 现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的期末余额 | 17,143,942.29 | 5,455,558.86 | 948,103.40 |
| 减：现金的期初余额 | 5,455,558.86 | 948,103.40 | 12,394,401.85 |
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | 11,688,383.43 | 4,507,455.46 | -11,446,298.45 |
4. 现金和现金等价物的构成
(1) 明细情况
| 项 目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 1) 现金 | |||
| 其中：可随时用于支付的银行存款 | 17,143,942.29 | 5,455,558.86 | 948,103.40 |
| 2) 现金等价物 | |||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | |||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 17,143,942.29 | 5,455,558.86 | 948,103.40 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金及现金等价物 |
(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
1) 2024年12月31日
| 项 目 | 金额 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 其他货币资金 | 144,350.00 | 保函保证金 |
| 小 计 | 144,350.00 |
2) 2023年12月31日
| 项 目 | 金额 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 其他货币资金 | 144,350.00 | 保函保证金 |
| 小 计 | 144,350.00 |
3) 2022年12月31日
| 项 目 | 金额 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 其他货币资金 | 144,350.00 | 保函保证金 |
| 项 目 | 金额 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 小 计 | 144,350.00 |
六、研发支出
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 职工薪酬 | 9,950,160.62 | 9,037,887.37 | 8,033,483.51 |
| 折旧与摊销 | 383,402.14 | 292,082.26 | 207,070.94 |
| 办公费 | 67,403.16 | 1,790.97 | 87,989.89 |
| 其他 | 99,726.20 | 65,819.69 | 143,813.56 |
| 合 计 | 10,500,692.12 | 9,397,580.29 | 8,472,357.90 |
| 其中：费用化研发支出 | 10,500,692.12 | 9,397,580.29 | 8,472,357.90 |
七、在其他主体中的权益
(一) 在合营企业中的权益
1. 重要的合营企业
(1) 基本情况
| 合营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 超清数创 | 广东 深圳 | 广东 深圳 | 文化传媒 | 40.00 | 权益法核算 | |
2. 合营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 2024.12.31 /2024年度 | 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 |
| 合营企业 | |||
| 投资账面价值合计 | 3,615,281.68 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | |||
| 净利润 | -384,718.32 | ||
| 其他综合收益 | |||
| 综合收益总额 | -384,718.32 |
八、政府补助
(一) 新增的政府补助情况
| 项 目 | 新增补助金额 | ||
| 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 | |
| 与收益相关的政府补助 | 261,864.23 | 36,000.00 | 320,420.89 |
| 其中：计入其他收益 | 261,864.23 | 36,000.00 | 320,420.89 |
| 合 计 | 261,864.23 | 36,000.00 | 320,420.89 |
(二) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 261,864.23 | 36,000.00 | 320,420.89 |
| 合 计 | 261,864.23 | 36,000.00 | 320,420.89 |
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)6及五(一)8之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 2024.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 1,998,343.31 | 1,998,343.31 | 1,998,343.31 | ||
| 其他应付款 | 5,874,717.89 | 5,874,717.89 | 5,874,717.89 | ||
| 长期应付款（含一年内到期的非流动负债） | 1,193,630.57 | 1,217,471.56 | 1,217,471.56 | ||
| 小 计 | 9,066,691.77 | 9,090,532.76 | 9,090,532.76 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 4,102,833.59 | 4,102,833.59 | 4,102,833.59 | ||
| 其他应付款 | 6,119,593.00 | 6,119,593.00 | 6,119,593.00 | ||
| 长期应付款（含一年内到期的非流动负债） | |||||
| 小 计 | 10,222,426.59 | 10,222,426.59 | 10,222,426.59 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2022.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 2,253,786.48 | 2,253,786.48 | 2,253,786.48 | ||
| 项 目 | 2022.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 其他应付款 | 2,052,189.31 | 2,052,189.31 | 2,052,189.31 | ||
| 长期应付款（含一年内到期的非流动负债） | |||||
| 小 计 | 4,305,975.79 | 4,305,975.79 | 4,305,975.79 | ||
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1. 2024年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | ||
| (1) 分类为以公允价值计量且其 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | ||
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 结构性存款 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | ||
| 2. 应收款项融资 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 2,700,000.00 | 2,700,000.00 | ||
2. 2023年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 结构性存款 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
3. 2022年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 11,500,000.00 | 11,500,000.00 | ||
| (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 11,500,000.00 | 11,500,000.00 | ||
| 结构性存款 | 11,500,000.00 | 11,500,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 11,500,000.00 | 11,500,000.00 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息按照第三层次公允价值计量的交易性金融资产主要系结构性存款，公允价值为资产负债表日金融机构确认的对应结构性存款净值或份额。
按照第三层次公允价值计量的应收款项融资主要系银行承兑汇票，其剩余期限较短，且承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故采用票面金额确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 深圳广播电影电视集团 | 广东深圳 | 广播电影电视 | 326,733万元 | 70.00 | 70.00 |
2. 本公司的合营企业情况
本公司重要的合营企业详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 华夏城视网络电视股份有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 深圳广播电影电视文化产业有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 深圳广电谷得传媒有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 深圳广电数字科技有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 深圳花朵文化传媒有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 深圳龙媒影视文化传播有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 深圳市广视餐饮有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 深圳市移动视讯有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 深视娱乐传媒（深圳）有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 深圳市环球财经传媒有限责任公司 | 母公司的全资子公司 |
| 深圳市广电生活传媒股份有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 深圳市设计之都运营发展有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 深圳市深视体育健康文化发展有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 深圳文化产权交易所有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 深圳市广视后勤物业管理有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 深圳市广视后勤物业管理有限公司文航酒店 | 母公司的控股子公司 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 深圳市天威视讯股份有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 深圳宜和股份有限公司 | 母公司的控股子公司 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 深圳广播电影电视集团 | 接受服务等 | 499,789.53 | 360,048.56 | 244,059.33 |
| 深圳广播电影电视文化产业有限公司 | 接受服务等 | 33,018.86 | ||
| 深圳市广视后勤物业管理有限公司 | 接受服务等 | 161,870.89 | 179,082.20 | |
| 深圳市广视后勤物业管理有限公司文航酒店 | 接受服务等 | 41,087.92 | ||
| 深圳市天威视讯股份有限公司 | 接受服务等 | 1,941.82 |
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 超清数创 | 虚拟技术 | 104,420.00 | ||
| 华夏城视网络电视股份有限公司 | 内容制作、虚拟技术、视频等 | 58,442.44 | 37,584.91 | 3,055,856.85 |
| 深视娱乐传媒（深圳）有限公司 | 一体化 | 9,433.96 | ||
| 深圳广播电影电视集团 | 内容制作、虚拟技术、视频、品牌活动、一体化等 | 42,593,815.66 | 39,295,040.20 | 42,590,571.08 |
| 深圳广播电影电视文化产业有限公司 | 内容制作等 | 278,301.89 | 46,698.11 | |
| 深圳广电谷得传媒有限公司 | 内容制作、品牌活动 | 168,867.92 | 245,283.02 | |
| 深圳广电数字科技有限公司 | 内容制作、虚拟技术、一体化、视频等 | 197,169.81 | 2,434,236.53 | |
| 深圳花朵文化传媒有限公司 | 内容制作、一体化等 | 152,448.12 | 279,688.67 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 深圳龙媒影视文化传播有限公司 | 内容制作、视频 | 235,849.06 | ||
| 深圳市广电生活传媒股份有限公司 | 品牌活动、虚拟技术、视频 | 2,983,218.88 | ||
| 深圳市广视餐饮有限公司 | 内容制作 | 18,849.06 | ||
| 深圳市环球财经传媒有限责任公司 | 一体化 | 23,763.21 | ||
| 深圳市设计之都运营发展有限公司 | 内容制作、一体化、视频等 | 707,547.17 | 660,377.35 | |
| 深圳市深视体育健康文化发展有限公司 | 内容制作 | 108,490.57 | ||
| 深圳市天威视讯股份有限公司 | 内容制作、虚拟技术 | 179,245.29 | ||
| 深圳市移动视讯有限公司 | 视频、一体化 | 191,300.00 | 9,433.96 | |
| 深圳文化产权交易所有限公司 | 一体化 | 73,584.91 | ||
| 深圳宜和股份有限公司 | 一体化 | 16,981.13 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||||
| 深圳广播电影电视集团 | 11,916,277.40 | 595,813.87 | 29,891,614.68 | 1,494,580.73 | 23,834,733.86 | 1,191,736.69 | |
| 深圳广播电影电视文化产业有限公司 | 147,500.00 | 7,375.00 | 24,750.00 | 1,237.50 | |||
| 深圳广电数字科技有限公司 | 234,000.00 | 11,700.00 | |||||
| 深圳花朵文化传媒有限公司 | 234,256.00 | 13,845.85 | 143,150.00 | 7,157.50 | |||
| 深圳龙媒影视文化传播有限公司 | 75,000.00 | 15,000.00 | 75,000.00 | 7,500.00 | 150,000.00 | 7,500.00 | |
| 深圳市移动视讯有限公司 | 450,889.00 | 130,194.40 | 432,000.00 | 84,900.00 | 432,000.00 | 43,200.00 | |
| 深视娱乐传媒（深圳）有限公司 | 10,000.00 | 500.00 | |||||
| 深圳市环球财经传媒有限责任公司 | 25,189.00 | 1,259.45 | |||||
| 项目名称 | 关联方 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 深圳市天威视讯股份有限公司 | 80,000.00 | 4,000.00 | |||||
| 小 计 | 12,939,111.40 | 767,988.57 | 30,800,514.68 | 1,607,075.73 | 24,416,733.86 | 1,242,436.69 | |
| 预付款项 | |||||||
| 深圳广播电影电视文化产业有限公司 | 40,515.25 | ||||||
| 小 计 | 40,515.25 | ||||||
| 其他应收款 | |||||||
| 深圳广播电影电视文化产业有限公司 | 40,515.25 | 2,025.76 | |||||
| 深圳广电谷得传媒有限公司 | 1,481.51 | 74.08 | 806.51 | 40.33 | |||
| 深圳广电数字科技有限公司 | 2,554.00 | 127.70 | |||||
| 深圳市广视后勤物业管理有限公司 | 5,000.00 | 250.00 | |||||
| 小 计 | 9,035.51 | 451.78 | 41,321.76 | 2,066.09 | |||
| 合同资产 | |||||||
| 深圳广电数字科技有限公司 | 42,500.00 | 4,250.00 | 42,500.00 | 2,125.00 | |||
| 小 计 | 42,500.00 | 4,250.00 | 42,500.00 | 2,125.00 | |||
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 应付账款 | ||||
| 深圳广播电影电视集团 | 228,023.46 | 67,184.00 | 21,684.00 | |
| 深圳市广视后勤物业管理有限公司 | 22,526.36 | |||
| 深圳广播电影电视文化产业有限公司 | 18,867.92 | |||
| 小 计 | 228,023.46 | 108,578.28 | 21,684.00 | |
| 合同负债 | ||||
| 深圳文化产权交易所有限公司 | 73,584.91 | |||
| 深圳广电数字科技有限公司 | 481,132.08 |
| 项目名称 | 关联方 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 华夏城视网络电视股份有限公司 | 2,358,490.57 | 2,358,490.57 | 1,415,094.34 | |
| 小 计 | 2,358,490.57 | 2,358,490.57 | 1,969,811.33 | |
| 其他应付款 | ||||
| 深圳广播电影电视集团 | 5,840,538.62 | 3,682,565.11 | 1,987,605.56 | |
| 小 计 | 5,840,538.62 | 3,682,565.11 | 1,987,605.56 |
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
公司根据收入会计政策对跨期收入成本、根据金融工具减值政策对坏账等采用追溯重述法进行了前期会计差错更正，影响财务报表项目及金额如下：
1. 2022年度
| 项目 | 2022年12月31日/2022年度 | ||
| 调整前 | 调整数 | 调整后 | |
| 货币资金 | 948,103.40 | 144,350.00 | 1,092,453.40 |
| 应收账款 | 25,824,227.76 | -2,367,768.58 | 23,456,459.18 |
| 其他应收款 | 499,733.50 | -270,277.81 | 229,455.69 |
| 项目 | 2022年12月31日/2022年度 | ||
| 调整前 | 调整数 | 调整后 | |
| 存货 | 1,911,822.75 | 1,911,822.75 | |
| 其他流动资产 | 100,867.44 | 100,867.44 | |
| 流动资产合计 | 38,888,485.51 | -481,006.20 | 38,407,479.31 |
| 固定资产 | 1,105,152.86 | 69,521.77 | 1,174,674.63 |
| 无形资产 | 105,900.68 | -1,098.56 | 104,802.12 |
| 递延所得税资产 | 130,219.97 | 130,219.97 | |
| 非流动资产合计 | 1,211,053.54 | 198,643.18 | 1,409,696.72 |
| 资产总计 | 40,099,539.05 | -282,363.02 | 39,817,176.03 |
| 应付账款 | 3,518,411.23 | -1,264,624.75 | 2,253,786.48 |
| 合同负债 | 44,245.28 | 7,279,321.99 | 7,323,567.27 |
| 应付职工薪酬 | 6,737,505.03 | -619,517.67 | 6,117,987.36 |
| 应交税费 | 2,093,063.66 | -342,129.90 | 1,750,933.76 |
| 其他应付款 | 4,987,605.56 | -2,935,416.25 | 2,052,189.31 |
| 其他流动负债 | 2,654.72 | 436,759.32 | 439,414.04 |
| 流动负债合计 | 17,383,485.48 | 2,554,392.74 | 19,937,878.22 |
| 负债合计 | 17,383,485.48 | 2,554,392.74 | 19,937,878.22 |
| 盈余公积 | 1,481,605.35 | -283,675.57 | 1,197,929.78 |
| 未分配利润 | 13,334,448.22 | -2,553,080.19 | 10,781,368.03 |
| 所有者权益合计 | 22,716,053.57 | -2,836,755.76 | 19,879,297.81 |
| 负债和所有者权益总计 | 40,099,539.05 | -282,363.02 | 39,817,176.03 |
| 营业收入 | 60,000,773.26 | -3,835,712.96 | 56,165,060.30 |
| 营业成本 | 29,956,654.08 | 861,964.91 | 30,818,618.99 |
| 税金及附加 | 386,099.35 | -58,415.33 | 327,684.02 |
| 销售费用 | 3,883,505.30 | 33,106.55 | 3,916,611.85 |
| 管理费用 | 6,962,249.69 | -482,778.27 | 6,479,471.42 |
| 研发费用 | 10,811,925.79 | -2,339,567.89 | 8,472,357.90 |
| 其他收益 | 467,657.92 | 467,657.92 | |
| 信用减值损失 | 9,334.64 | -798,679.51 | -789,344.87 |
| 资产减值损失 | 387.50 | 387.50 | |
| 项目 | 2022年12月31日/2022年度 | ||
| 调整前 | 调整数 | 调整后 | |
| 营业外收入 | 520,656.01 | -520,635.48 | 20.53 |
| 所得税费用 | 239,179.52 | -247,274.32 | -8,094.80 |
| 净利润 | 8,497,060.62 | -2,454,018.18 | 6,043,042.44 |
2. 2023年度
| 项目 | 2023年12月31日/2023年度 | ||
| 调整前 | 调整数 | 调整后 | |
| 货币资金 | 5,455,558.86 | 144,350.00 | 5,599,908.86 |
| 应收账款 | 38,317,181.53 | -3,296,741.29 | 35,020,440.24 |
| 预付款项 | 2,171,304.91 | -612,386.98 | 1,558,917.93 |
| 其他应收款 | 931,096.31 | -383,445.71 | 547,650.60 |
| 存货 | 5,846,299.88 | 5,846,299.88 | |
| 合同资产 | 40,375.00 | 40,375.00 | |
| 其他流动资产 | 100,867.44 | 100,867.44 | |
| 流动资产合计 | 47,375,141.61 | 1,839,318.34 | 49,214,459.95 |
| 固定资产 | 797,807.50 | 141,495.23 | 939,302.73 |
| 无形资产 | 92,717.96 | -1,098.56 | 91,619.40 |
| 开发支出 | 2,963,348.81 | -2,963,348.81 | |
| 递延所得税资产 | 237,588.61 | 237,588.61 | |
| 非流动资产合计 | 3,853,874.27 | -2,585,363.53 | 1,268,510.74 |
| 资产总计 | 51,229,015.88 | -746,045.19 | 50,482,970.69 |
| 应付账款 | 2,016,116.62 | 2,086,716.97 | 4,102,833.59 |
| 合同负债 | 94,339.62 | 5,343,165.09 | 5,437,504.71 |
| 应付职工薪酬 | 7,443,266.59 | -903,661.26 | 6,539,605.33 |
| 应交税费 | 1,847,959.39 | -372,007.07 | 1,475,952.32 |
| 其他应付款 | 6,182,565.11 | -62,972.11 | 6,119,593.00 |
| 其他流动负债 | 5,660.38 | 320,589.90 | 326,250.28 |
| 流动负债合计 | 17,589,907.71 | 6,411,831.52 | 24,001,739.23 |
| 负债合计 | 17,589,907.71 | 6,411,831.52 | 24,001,739.23 |
| 项目 | 2023年12月31日/2023年度 | ||
| 调整前 | 调整数 | 调整后 | |
| 盈余公积 | 2,363,910.81 | -485,787.66 | 1,878,123.15 |
| 未分配利润 | 21,275,197.36 | -6,672,089.05 | 14,603,108.31 |
| 所有者权益合计 | 33,639,108.17 | -7,157,876.71 | 26,481,231.46 |
| 负债和所有者权益总计 | 51,229,015.88 | -746,045.19 | 50,482,970.69 |
| 营业收入 | 68,122,967.92 | 1,180,132.68 | 69,303,100.60 |
| 营业成本 | 36,412,486.70 | 2,978,824.85 | 39,391,311.55 |
| 税金及附加 | 436,145.00 | -169,668.77 | 266,476.23 |
| 销售费用 | 6,071,515.59 | -494,544.37 | 5,576,971.22 |
| 管理费用 | 7,219,858.44 | 300,599.77 | 7,520,458.21 |
| 研发费用 | 9,371,049.17 | 26,531.12 | 9,397,580.29 |
| 其他收益 | 134,780.52 | -26,227.49 | 108,553.03 |
| 信用减值损失 | -79,440.64 | -602,527.18 | -681,967.82 |
| 资产减值损失 | -2,125.00 | -2,125.00 | |
| 营业外收入 | 36,000.32 | -36,000.00 | 0.32 |
| 所得税费用 | -107,368.64 | -107,368.64 | |
| 净利润 | 8,823,054.60 | -2,021,120.95 | 6,801,933.65 |
深圳市天擎数字有限责任公司
二〇二五年三月十七日