证券代码：002227 证券简称：奥特迅 公告编号：2020-066

深圳奥特迅电力设备股份有限公司关于深圳证券交易所2019年年报问询函的回复公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳奥特迅电力设备股份有限公司（以下简称“公司”或者“奥特迅”）于2020年6月24日收到深圳证券交易所中小板公司管理部《关于对深圳奥特迅电力设备股份有限公司2019年年报的问询函》（中小板年报问询函【2020】第 228 号），现就问询函中涉及的有关问题回复如下：

1、年报显示，公司第四季度实现营业收入1.32亿元，较第三季度增长41.52%，占全年营业收入38.94%，公司第一至三季度均出现亏损，第四季度实现归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）1,848.29万元，占全年净利润

163.72%。请结合行业周期、市场竞争、公司自身经营特点、营业成本等详细分析公司各季度业绩不均衡及第四季度业绩大幅增长的具体原因，并说明第四季度销售收入确认与公司销售收入确认原则是否遵循一致性原则。请年审会计师核查并发表明确意见。

回复：

（1） 公司各季度业绩不均衡及第四季度业绩大幅增长的具体原因:

公司近四年度第四季度收入及净利润明细表 单位：万元

近四年来公司第四季度收入占全年比重较大，保持着一贯性，符合公司业务的特点，第四季度一直是公司整个业务循环的高峰期。平均第四季度营业收入占全年营业收入比例近40%，平均第四季度回款占全年回款比例达34%，平均第四季度归属于上市公司股东的净利润占全年归属上市公司股东的净利润比例达160%。公司主要的客户主要是电网公司，第四季度也是客户验收集中的期间。2019年度1-4季度收入、成本和毛利情况如下： 单位：万元

2019年度各季度毛利水平基本稳定，符合收入成本的配比原则。

公司各季度业绩不均衡及第四季度收入占比高的主要原因为：公司主营业务受行业特性及订制式非标产品特点的共同影响，公司产品一般要经过接单、设计、采购、生产、调试、交付、安装、验收环节才能完成产品所有权转移的全过程。通常情况下，上半年是生产、交付、验收、回款淡季，第一季度为低谷期；下半年是接单、生产、交付、验收、回款旺季，第四季度为高峰期。

（2）第四季度确认收入的原则

公司第四季度确认收入时遵循一致性原则，收入确认原则未发生变化。公司销售商品收入确认原则的具体判断标准为：

① 根据合同约定需要安装、调试的商品，收入确认以获得客户对商品安装调试的验收证明为收入确认时点。

② 根据合同约定无需安装调试的商品，收入确认以商品发出收到客户签收单为收入确认时点。

2、年报显示，公司期末应收账款余额2.24亿元，占总资产17.54%，应收账款坏账准备计提比例为18.86%。公司应收账款占营业收入66.08%，近三年应收账款周转天数分别高达264.88天、268.60天、255.50天。公司期末三年以上账龄的应收款项（应收账款及其他应收款）合计6,084.22万元，占应收款项

20.46%。请结合公司信用政策、业务特点及同行业公司应收账款周转及坏账准备计提情况，分析近三年应收账款周转天数及三年以上应收款项占比较高的主要原因，并说明计提的应收账款坏账准备是否充分。请年审会计师核查并发表明确意见。

回复：

（1） 应收账款周转天数较高原因

受行业特征、下游客户特性及订制式非标产品特点的共同影响，公司主营产品一般需经过招投标、接单、设计、采购、生产、调试、交付、安装、验收才能完成商品所有权的主要风险和报酬转移。因客户多为电厂或变电站，建设周期长，付款周期长，同时合同均设定1至3年5%~10%的质保金，需多种一、二次设备类的不同供应商均交付设备满足客户单个项目联调测试通过验收后，其上级管理单位则向其主管财务结算中心发起对设备供应商的付款申请，不同一、二次设备类供应商才能陆续收到货款，此行业设备供应商的铺底流动资金比例较高。公司交付的设备为该行业的二次设备类，且需在客户所有相关供应商设备进场前交付，现场安装、通电、调试、验收后，以此时点确认营业收入。至客户所有一、二次设备类完成交付并联调测试后发起付款时点，平均约有3至9个月时间的付款等待期，其中：变电站、电厂技改项目的等待期约为4个月，变电站新建项目的等待期约为6个月，光伏电厂新建、风电厂新建、火电厂新建项目、水电厂新建项目的等待期约为12个月，核电项目的等待期约为24个月或以上；等待期结束后可收回90%的货款，5%~10%的质保金则在等待期结束后的1-3年完成回款。

同行业应收账款周转天数对比表 单位：天

因产品行业特征，付款周期较长，对比同行业上市公司近三年平均应收款收账天数为250~300天左右，公司近三年平均应收款收账天数为263天，与同行业实际情况和客户特性一致。

（2） 计提应收账款坏账准备

报告期末，公司应收账款账面余额为27,647.71万元，根据应收账款形成时间划分账龄，各期间账龄分别按固定比例计提应收账款坏账准备5,215.56万元，坏账准备计提比例为18.86%。我公司已按业务形态及会计政策，客观、真实、充分、审慎的计提了应收账款坏账准备。

同行业应收账款坏账准备计提比例

公司坏账准备计提比例已处于同行业较高水平，公司已按业务形态及会计政策，客观、真实、充分、审慎的计提了应收账款坏账准备。

3、年报显示，公司期末存货账面价值2.09亿元，占总资产16.30%，其中库存商品6,059.78万元，发出商品5,225.07万元，分别占期末存货29.06%、

25.05%，库存商品及发出商品存货跌价准备的计提比例分别为3.32%、7.81%。发出商品期末余额较期初增长37.18%。

（1）请补充说明发出商品的类别、数量、金额构成、发出商品未满足收入确认条件的原因以及期末大幅增长的原因。

（2）请说明公司销售模式是否发生变化，关于发出商品内部控制制度的有

效性和执行情况，并补充说明发出商品计量的真实性和准确性。

（3）请结合同行业公司存货跌价准备计提情况，说明公司存货跌价准备是否充分。

请年审会计师核查并发表明确意见。

回复：

发出商品的类别、数量、金额构成如下：

单位：万元

报告期末发出商品未满足收入确认条件的原因主要为暂未获得客户对商品安装调试的验收证明，商品所有权的主要风险和报酬未全部转移。

发出商品期末余额大幅增长，主要为公司2019年新签订单增长54%，一批重点客户重点项目采购设备已发货，但须根据现场的施工进度安装调试，未达收入确认标准。

（1） 公司销售模式及发出商品内控制度有效性和执行情况

公司是电力电源设备，新能源充电设备和电能质量治理设备的专业制造商，产品大部分为非标产品需定制生产，公司销售模式未发生变化。

公司主营产品经过招投标、接单、设计、采购、生产、调试、交付、安装、验收才能完成商品所有权的主要风险和报酬转移。根据公司收入确认原则，根据合同约定需要安装、调试的商品，收入确认以获得客户对商品安装调试的验收证明为收入确认时点。发出商品为我公司已生产，出厂调试完成，并已委托运输公司发送客户，但还未取得客户签收或验收的货物。发出商品的计量均按生产该产品实际发生的料工费准确归集。

（2） 同行业公司存货跌价准备计提情况表：

单位：万元

对比同行业存货跌价准备计提比例，公司的计提比例高于国电南瑞和许继电气。存货跌价准备计提原则按照成本与可变性净值孰低计量。原材料和在产品根据库龄，按此原则计提跌价准备；库存商品和发出商品均已有对应签订的销售合同，按照合同售价减去估计的销售费用和相关税费后金额确定可变现净值，以此确定是否计提存货跌价准备。公司已充分计提存货跌价准备。

4、年报显示，公司报告期内发生销售费用4,232.40万元，同比增长16.83%，其中业务费1,314.75万元，同比增长51.65%。公司报告期内营业收入同比下降

3.89%。请结合公司销售及同行业公司销售费用率变动情况，分析说明在营业收入增长同比下滑的情况下，公司销售费用尤其是业务费用大幅增长的主要原因及合理性。请年审会计师核查并发表明确意见。

回复：

本报告期内，公司管理层统筹部署，积极倡导现存市场的良性竞争与发展。一方面积极拓展传统产品的市场份额，加快推进新领域、新行业的外部市场开拓，提高外部市场份额和订单质量；一方面加强对应收账款的催收与管理，降低资金风险，提高资金使用效率。

因公司行业特性和定制式产品的特点，当年新签合同额将在未来3~5年内完成交付，收入确认时点与合同签订时点跨期比例达60%或以上。因此，销售费用与营业收入不完全同方向或同比例的增减。

2018-2019年新签订单及回款对比表 单位：万元

销售费用特别是业务费用的大幅增长，与报告期内新签订单的增长直接相关。

5、年报显示，公司报告期内经营活动现金流出中“支付其他与经营活动有关的现金” 8,929.40万元，占经营活动现金流出22.39%，其中“付现费用”5,883.24万元，占“支付其他与经营活动有关的现金”65.89%。请补充说明付现费用的具体内容，以及“支付其他与经营活动有关的现金”占比较高的具体原因。请年审会计师核查并发表明确意见。

回复：

（1）付现费用的具体内容

公司报告期内经营活动现金流出中“支付其他与经营活动有关的现金”8,929.40万元，其中“付现费用”5,883.24万元，“付现费用”的主要构成如下列表：

单位：万元

（2）支付其他与经营活动有关的现金占比较高的具体原因

支付其他与经营活动有关的现金包含付现费用，投标保证金和往来款项，其中本报告期付现费用5,883.24万元，占“支付其他与经营活动有关的现金”

65.89%。付现费用涵盖了公司日常经营的销售费用，管理费用，研发费用，制造费用中除工资折旧之外的大部分当期支出。

近三年支付其他与经营活动有关的现金占比对比表 单位：万元

支付其他与经营活动有关的现金/经营活动现金流出小计近三年一直在20%-30%的区间，具有一惯性，符合公司现金流态势。

6、年报显示，公司在财务报表附注“关联交易情况”之“关联担保”中披露，公司作为担保方为公司实际控制人廖晓霞提供2.5亿元的担保，担保到期日2028年7月，但公司在年度报告“重大担保”部分，未披露该笔交易。请说明年度报告前后披露不一致的主要原因，并说明披露是否正确。

回复：

经公司自查确认，公司在财务报表附注“关联交易情况”之“关联担保”中披露担保情况时，误将“本公司作为被担保方”的披露信息填入“本公司作为担保方”位置，本公司报告期内未发生过作为担保方的情况。更正后披露应为：

本公司作为被担保方

单位：元

特此公告。

深圳奥特迅电力设备股份有限公司董事会2020年7月4日