容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于对合肥城建发展股份有限公司的重组问询函的回复

深圳证券交易所：

根据贵所2019年7月9日《关于对合肥城建发展股份有限公司的重组问询函》中小板重组问询函（需行政许可）[2019]第29号（简称“问询函”）的要求，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（简称“会计师”）就问询函涉及会计师核查和说明的部分回复如下：

下文回复意见中涉及到的简称释义如下：

本回复除特别说明外，所有数值保留两位小数，若出现总数与各分项数值之和不符的情况，均为四舍五入原因造成。

问题4、2017至2018年度，工业科技的收入主要来源于房屋销售和房屋租赁。

（1）请列示工业科技各主要园区房屋销售和租赁收入的具体情况及收入确认方法。

（2）请补充披露标的公司各园区在建项目和拟建项目的预期进展，并结合标的公司各园区的地理位置、所在地区招商引资政策、周边环境、预计可售面积、销售计划等，补充说明标的公司未来盈利能力。

（3）请补充披露未来12个月内，标的公司各园区主要租约到期和续约情况。

（4）请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见。

回复：

一、请列示工业科技各主要园区房屋销售和租赁收入的具体情况及收入确认方法。

（一）各主要园区房屋销售和租赁收入的具体情况

报告期内，工业科技各主要园区房屋销售的具体情况如下：

（二）报告期内，工业科技各主要园区租赁收入的具体情况如下：

（三）工业科技各主要园区房屋销售和租赁收入的收入确认方法

1、房屋销售的收入确认方法

标的公司在厂房完工并验收合格，签订了房屋销售合同，取得了向买方收款的权利，并办理完成厂房实物移交手续时，确认收入的实现。

2、租赁收入的收入确认方法

根据标的公司与承租方签订的合同或协议的约定，在整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。

二、补充披露标的公司各园区在建项目和拟建项目的预期进展，并结合标的公司各园区的地理位置、所在地区招商引资政策、周边环境、预计可售面积、销售计划等，补充说明标的公司未来盈利能力。

（一）请补充披露标的公司各园区在建项目和拟建项目的预期进展

标的公司各园区的在建项目和拟建项目的预计完工情况如下：

（二）结合标的公司各园区的地理位置、所在地区招商引资政策、周边环境、预计可售面积、销售计划等，补充说明标的公司未来盈利能力

标的公司各园区的地理位置及周边环境如下：

根据《合肥市培育新动能促进产业转型升级推动经济高质量发展若干政策实施细则》，鼓励企业入驻以及建设标准化厂房，并给予一定奖励。根据《肥西县培育新动能促进产业转型升级推动经济高质量发展若干政策》，鼓励推广应用标准化厂房，对入园企业给予一定奖励。综上，标的公司相关园区地理位置及周边环境具有一定优势，相关招商引资政策有利于吸引企业入驻园区、引导产业聚集。

截至2018年12月31日，标的公司各园区可售面积以及销售计划情况如下所示 ：

注：可售面积为标的公司存货-开发产品和投资性房地产-厂房面积，上述房屋已完成竣工验收，可对外销售。

综上，一方面，根据现有项目可售面积，标的公司现有项目有利于保障其未来盈利能力；另一方面，本次交易完成后，标的公司将在多个方面与上市公司进行融合，发挥协同效应，不断获取项目及土地，不断增强未来持续盈利能力。

三、补充披露未来12个月内，标的公司各园区主要租约到期和续约情况

标的公司主要收入来源为房屋销售收入，其开发的产业园区项目主要用于对外销售，但由于产业园的周边环境、人员聚集、政策等配套招商环境的培育需要一定时间，因此在运营初期对于部分厂房采用出租的方式吸引企业入驻，在园区逐步成熟的过程中不断实现销售。截止2020年7月，标的公司各园区租约到期情况如下所示：

随着标的公司园区配套服务不断成熟，客户对园区的认可度不断提升。报告期内，标的公司对外出租园区较为成熟，整体出租率波动较小，出租单价及出租收入较为稳定。标的公司对即将到期的租约，及时了解客户前期租赁合同执行情

况，对续租项目结合实际情况拟定合同初稿，与客户进行协商并达成一致后，进行审批流程并签订续约合同。

四、请会计师核查并发表明确意见

经核查，会计师认为：公司已经补充披露标的公司各园区在建项目和拟建项目的预期进展，以及未来12个月内标的公司各园区主要租约到期和续约情况；标的公司现有项目有利于保障其盈利能力。

二〇一九年七月十五日