合肥城建发展股份有限公司董事会审计委员会2008年上半年工作报告 为进一步加强内部控制和风险管理的有效性，及时掌握经营管理过程中存在的一些薄弱环节和风险点，提高审计的效率和效果，依照今年内部审计工作目标和审计工作重点,公司经营层和有关部门给予大力支持和配合，审计工作围绕公司的经营重点和经营目标，依据该审计实施方案，审计委员会工作机构内审部对公司上半年生产经营情况进行了审计。 一、审计事项 1、对存货进行审计； 2、对应收、应付款项进行审计； 3、对预收、预付款项进行审计； 4、对募集资金专户进行审计。 二、第二季度审计内容及审计程序 1、对存货进行审计； 是否对公司开发成本的真实性、准确性、完整性进行审计 是 是否对公司开发产品的盘存记录和盘点手续进行审计 是 2、对应收、应付款项进行审计； （1） 对应收款项进行审计 （2） 对应付款项进行审计 是否建立完善的客户资料，并实施动态管理及时更新 是 是否定期与往来客户核对往来款项 是 是否存在应收款项清理不积极，导致资金被长期占用，甚至导致大量的呆账、坏账 否 是否编制资金计划并与签订的有效合同或工程进度一致 是 应付账款的佐证材料是否齐全 是 3、对预收、预付款项进行审计； （1）对预收款项进行审计 （2）对预付款项进行审计 预付账款的增加与结转是否有相应的审批手续，与相关合同是否一致 是 是否存在长期挂账或无法收回的预付账款 否 4、对募集资金专户进行审计。 募集资金是否存放于专项账户 是 募集资金投资进度是否符合计划进度 是 是否将募集资金用于质押、委托贷款或其他变相改变用途的投资 否 募集资金是否存在被占用或挪用的现象 否 三、重要审计发现 1、由于房地产开发业务的特性，公司需要支付大量工程进度款，随着房地产开发业务量的增长，支付的工程进度款项也随之增加，这给公司带来一定的资金压力； 2、公司的内控制度有待于进一步完善。 四、审计建议及改进措施 1、针对房地产开发业务的特性，我们提出以下建议： （1）加强已签订购房合同客户后续房款催收力度，严格按照合同约定时间收取后续购房款； （2）加强法律风险控制，公司拟签的合同都必须会同公司聘请的法律顾问， 严格履行经济合同评审程序，以防范合同的法律风险。 2、针对公司制度执行的问题，我们提出以下建议： 加强对员工关于公司内控制度方面的学习，形成符合内部控制的良好工作习 惯，严格遵守内控制度的各项要求。 五、2008年下半年审计工作计划 根据公司的实际情况，我们计划在下半年重点对以下事项进行审计： 1、对开发产品的成本进行审计； 2、对工程款的支付进行审计； 3、对购房客户后续房款支付进行审计； 4、对募集资金专款使用进行审计。 （此页为2008年上半年董事会审计委员会工作报告签字页） 周学民 李健 张金生 合肥城建发展股份有限公司 董事会审计委员会 二〇〇八年八月十八日