审计报告 合肥城建发展股份有限公司 会审字[2014]0247 号华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京 目 录序号 内容 页码 1 审计报告 3-4 2 合并资产负债表 5-6 3 资产负债表 7-8 4 合并利润表 5 利润表 6 合并现金流量表 7 现金流量表 8 合并股东权益变动表 13-14 9 股东权益变动表 15-16 10 财务报表附注 17-64 会审字[2014]0247 号 审 计 报 告合肥城建发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的合肥城建发展股份有限公司（以下简称合肥城建）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是合肥城建管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，合肥城建财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了合肥城建 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：王 静 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：卢 珍 中国北京 中国注册会计师：杨少杰 二○一四年一月二十六日 合并资产负债表编制单位：合肥城建发展股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 附注 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日流动资产货币资金 五、1 774,382,155.14 558,370,989.48交易性金融资产应收票据应收账款 五、2 786,287.65预付款项 五、3 524,939,014.27 430,385,856.83应收利息应收股利其他应收款 五、4 119,959,957.66 42,960,483.52买入返售金融资产存货 五、5 3,526,219,267.70 2,936,094,329.00一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计 4,946,286,682.42 3,967,811,658.83 非流动资产可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 五、6 31,511,787.96投资性房地产 五、7 33,958,297.44固定资产 五、8 16,319,661.01 16,405,683.28在建工程工程物资固定资产清理无形资产 五、9 311,083.31 301,750.00开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 五、10 9,400,610.94 4,808,602.22其他非流动资产 非流动资产合计 91,501,440.66 21,516,035.50 资产总计 5,037,788,123.08 3,989,327,694.33法定代表人：王晓毅 主管会计工作的负责人：徐鸿 会计机构负责人：徐鸿 合并资产负债表 （续）编制单位：合肥城建发展股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日流动负债：短期借款 五、12 450,000,000.00交易性金融负债应付票据应付账款 五、13 448,336,510.03 414,107,371.33预收款项 五、14 1,708,061,129.78 839,437,167.70应付职工薪酬 五、15 4,300,298.05 3,183,181.08应交税费 五、16 38,024,333.33 132,395,600.43应付利息 五、17 2,400,408.34 2,877,367.92应付股利其他应付款 五、18 64,161,341.52 54,552,530.83一年内到期的非流动负债 五、19 510,000,000.00其他流动负债 流动负债合计 2,265,284,021.05 2,406,553,219.29非流动负债：长期借款 五、20 1,408,000,000.00 360,000,000.00长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计 1,408,000,000.00 360,000,000.00 负债合计 3,673,284,021.05 2,766,553,219.29股东权益：股本 五、21 320,100,000.00 320,100,000.00资本公积 五、22 290,011,424.95 290,011,424.95减：库存股专项储备盈余公积 五、23 225,130,017.99 190,870,431.27未分配利润 五、24 514,339,023.22 406,649,161.21外币报表折算差额归属于母公司股东权益合 1,349,580,466.16 1,207,631,017.43计少数股东权益 14,923,635.87 15,143,457.61 股东权益合计 1,364,504,102.03 1,222,774,475.04 负债和股东权益总计 5,037,788,123.08 3,989,327,694.33法定代表人：王晓毅 主管会计工作的负责人：徐鸿 会计机构负责人：徐鸿 母公司资产负债表编制单位：合肥城建发展股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 附注 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日流动资产货币资金 626,209,977.05 512,143,964.12交易性金融资产应收票据应收账款 786,287.65预付款项 566,533.33应收利息应收股利其他应收款 十一、1 1,163,412,816.43 361,172,066.29买入返售金融资产存货 2,168,859,617.29 2,600,798,600.35一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计 3,959,268,698.42 3,474,681,164.09非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 十一、2 466,470,087.96 307,958,300.00投资性房地产 33,958,297.44固定资产 14,338,320.41 14,241,053.53在建工程工程物资固定资产清理无形资产 311,083.31 301,750.00开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 5,738,556.41 4,534,718.53其他非流动资产 非流动资产合计 520,816,345.53 327,035,822.06 资产总计 4,480,085,043.95 3,801,716,986.15法定代表人：王晓毅 主管会计工作的负责人：徐鸿 会计机构负责人：徐鸿 母公司资产负债表 （续）编制单位：合肥城建发展股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日流动负债：短期借款 450,000,000.00交易性金融负债应付票据应付账款 428,750,314.42 402,123,003.81预收款项 1,233,542,563.78 742,315,207.70应付职工薪酬 4,219,329.87 3,146,308.25应交税费 76,944,144.05 133,941,093.58应付利息 2,400,408.34 2,877,367.92应付股利其他应付款 40,265,140.94 66,643,795.93一年内到期的非流动负债 510,000,000.00其他流动负债 流动负债合计 1,786,121,901.40 2,311,046,777.19非流动负债：长期借款 1,408,000,000.00 360,000,000.00应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计 1,408,000,000.00 360,000,000.00 负债合计 3,194,121,901.40 2,671,046,777.19所有者权益：股本 320,100,000.00 320,100,000.00资本公积 293,932,904.63 293,932,904.63减：库存股专项储备盈余公积 225,130,017.99 190,870,431.27未分配利润 446,800,219.93 325,766,873.06 股东权益合计 1,285,963,142.55 1,130,670,208.96 负债和股东权益总计 4,480,085,043.95 3,801,716,986.15法定代表人：王晓毅 主管会计工作的负责人：徐鸿 会计机构负责人：徐鸿 合并利润表 编制单位：合肥城建发展股份有限公司 2013 年度 单位：人民币元 项 目 附注 2013 年度 2012 年度一、营业总收入 1,575,494,700.06 1,210,642,987.00其中：营业收入 五、25 1,575,494,700.06 1,210,642,987.00二、营业总成本 1,367,321,412.47 1,018,685,471.80 其中：营业成本 五、25 1,167,252,836.92 819,297,830.51 营业税金及附加 五、26 107,568,097.90 124,806,664.02 销售费用 五、27 20,917,048.72 14,461,124.46 管理费用 五、28 44,439,273.21 36,116,723.22 财务费用 五、29 22,725,884.37 21,803,368.83 资产减值损失 五、30 4,418,271.35 2,199,760.76加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 五、31 -172,912.04 12,088,584.00号填列） 其中：对联营企业和合营企业 -172,912.04的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列） 208,000,375.55 204,046,099.20加：营业外收入 五、32 4,430,180.00 1,287,063.00减：营业外支出 五、33 49,167.52 1,304,256.96 其中：非流动资产处置损失 14,790.00四、利润总额（亏损总额以“-”号填 212,381,388.03 204,028,905.24列）减：所得税费用 五、34 54,646,761.04 49,995,277.69五、净利润（净亏损以“-”号填列） 157,734,626.99 154,033,627.55 归属于母公司所有者的净利润 157,954,448.73 154,282,933.37 少数股东损益 -219,821.74 -249,305.82六、每股收益 （一）基本每股收益 五、35 0.49 0.48 （二）稀释每股收益 / /七、其他综合收益八、综合收益总额 157,734,626.99 154,033,627.55 归属于母公司所有者的综合 157,954,448.73 154,282,933.37收益总额 归属于少数股东的综合收益 -219,821.74 -249,305.82总额 法定代表人：王晓毅 主管会计工作的负责人：徐鸿 会计机构负责人：徐鸿 母公司利润表 编制单位：合肥城建发展股份有限公司 2013 年度 单位：人民币元 项 目 附注 2013 年度 2012 年度一、营业收入 十一、3 1,575,439,700.06 1,169,454,396.00减：营业成本 十一、3 1,167,252,836.92 807,221,950.27 营业税金及附加 107,565,017.90 109,614,638.11 销售费用 13,308,567.12 9,949,968.23 管理费用 34,634,384.99 28,452,871.80 财务费用 23,286,207.82 21,949,944.27 资产减值损失 4,194,809.29 2,160,540.12加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填 十一、4 -172,912.04 12,088,584.00列） 其中：对联营企业和合营企业的投 -172,912.04资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列） 225,024,963.98 202,193,067.20加：营业外收入 4,430,180.00 888,000.00减：营业外支出 48,000.00 1,234,158.82其中：非流动资产处置损失 14,790.00三、利润总额（亏损总额以“-”号填 229,407,143.98 201,846,908.38列）减：所得税费用 58,109,210.39 49,039,688.04四、净利润（净亏损以“-”号填列） 171,297,933.59 152,807,220.34五、其他综合收益六、综合收益总额 171,297,933.59 152,807,220.34 法定代表人：王晓毅 主管会计工作的负责人：徐鸿 会计机构负责人：徐鸿 合并现金流量表 编制单位：合肥城建发展股份有限公司 2013 年度 单位：人民币元 项 目 附注 2013 年度 2012 年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 2,443,290,990.93 1,356,695,008.10收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 五、36 10,609,126.42 21,769,000.14 经营活动现金流入小计 2,453,900,117.35 1,378,464,008.24购买商品、接受劳务支付的现金 1,770,448,752.45 1,136,258,091.86支付给职工以及为职工支付的现金 18,637,671.10 14,774,695.90支付的各项税费 276,589,440.50 179,054,259.53支付其他与经营活动有关的现金 五、36 40,721,688.07 54,949,120.71 经营活动现金流出小计 2,106,397,552.12 1,385,036,168.00 经营活动产生的现金流量净额 347,502,565.23 -6,572,159.76二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 35,905,058.00取得投资收益收到的现金 3,277,022.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 600.00的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 五、36 6,925,833.70 3,357,494.65 投资活动现金流入小计 42,830,891.70 6,635,116.65购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 1,591,571.00 457,789.00的现金投资支付的现金 31,684,700.00 8,000,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 五、36 117,923,700.00 投资活动现金流出小计 151,199,971.00 8,457,789.00 投资活动产生的现金流量净额 -108,369,079.30 -1,822,672.35三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 1,137,000,000.00 697,108,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 五、36 6,000,000.00 11,200,000.00 筹资活动现金流入小计 1,143,000,000.00 708,308,000.00偿还债务支付的现金 1,049,000,000.00 560,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 117,122,320.27 119,565,818.36其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,166,122,320.27 679,565,818.36 筹资活动产生的现金流量净额 -23,122,320.27 28,742,181.64四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 216,011,165.66 20,347,349.53加：期初现金及现金等价物余额 542,870,989.48 522,523,639.95六、期末现金及现金等价物余额 758,882,155.14 542,870,989.48 法定代表人：王晓毅 主管会计工作的负责人：徐鸿 会计机构负责人：徐鸿 母公司现金流量表 编制单位：合肥城建发展股份有限公司 2013 年度 单位：人民币元 项 目 附注 2013 年度 2012 年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 2,065,839,384.93 1,226,803,842.10收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 9,514,287.17 21,369,937.14 经营活动现金流入小计 2,075,353,672.10 1,248,173,779.24购买商品、接受劳务支付的现金 661,579,738.14 762,884,357.92支付给职工以及为职工支付的现金 16,746,852.21 13,756,264.20支付的各项税费 235,851,196.56 151,044,824.41支付其他与经营活动有关的现金 24,943,308.13 40,499,926.78 经营活动现金流出小计 939,121,095.04 968,185,373.31 经营活动产生的现金流量净额 1,136,232,577.06 279,988,405.93二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 35,905,058.00取得投资收益收到的现金 3,277,022.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 600.00的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 6,287,862.14 3,200,540.75 投资活动现金流入小计 42,192,920.14 6,478,162.75购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 1,540,571.00 445,689.00的现金投资支付的现金 158,684,700.00 68,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 875,011,893.00 237,227,952.00 投资活动现金流出小计 1,035,237,164.00 305,673,641.00 投资活动产生的现金流量净额 -993,044,243.86 -299,195,478.25三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 1,137,000,000.00 697,108,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,137,000,000.00 697,108,000.00偿还债务支付的现金 1,049,000,000.00 560,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 117,122,320.27 119,565,818.36支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,166,122,320.27 679,565,818.36 筹资活动产生的现金流量净额 -29,122,320.27 17,542,181.64四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 114,066,012.93 -1,664,890.68加：期初现金及现金等价物余额 496,643,964.12 498,308,854.80六、期末现金及现金等价物余额 610,709,977.05 496,643,964.12 法定代表人：王晓毅 主管会计工作的负责人：徐鸿 会计机构负责人：徐鸿 合并所有者权益变动表 编制单位：合肥城建发展股份有限公司 2013 年度 单位：人民币元 2013 年度 项 目 归属于母公司股东权益