横店集团东磁股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的
专项审计说明
披露时间：2024年3月9日
目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第1—2页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第3—7页
三、附件…………………………………………………………… 第8—11页
（一）本所营业执照复印件……………………………………… 第8页
（二）本所执业证书复印件……………………………………… 第9页
（三）本所签字注册会计师执业证书复印件……………… 第10-11页
第 1 页 共 11 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明天健审〔2024〕243号
横店集团东磁股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了横店集团东磁股份有限公司（以下简称横店东磁公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的横店东磁公司管理层编制的2023年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供横店东磁公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为横店东磁公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解横店东磁公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
横店东磁公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1203号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
第 2 页 共 11 页
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对横店东磁公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，横店东磁公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1203号）的规定，如实反映了横店东磁公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张芹
中国·杭州 中国注册会计师：林琦
二〇二四年三月七日
| 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||||||||||
| 2023年度 | ||||||||||
| 经营性往来 | ||||||||||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、 非经营性往来 ） |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 横店集团房地产开发有限公司控股股东的附属企业应收账款 1.85 1.85 餐饮服务经营性往来 | ||||||||||
| 横店集团浙江得邦公共照明有限公司控股股东的附属企业应收账款 0.73 0.73 餐饮服务经营性往来 | ||||||||||
| 横店集团浙江东磁房地产开发有限公司控股股东的附属企业应收账款 17.85 17.85 销售、餐饮服务经营性往来 | ||||||||||
第 3 页 共 11 页
| 19.18 849.88 848.63 20.43 | ||
| 销售、餐饮服务经营性往来 | ||
| 浙江好乐多商贸有限公司控股股东的附属企业应收账款 0.21 0.21 餐饮服务经营性往来 | ||
| 浙江横店得邦进出口有限公司控股股东的附属企业应收账款 2.47 2.25 0.22 餐饮服务经营性往来 | ||
| 浙江横店英洛华进出口有限公司控股股东的附属企业应收账款186.49 604.55 748.21 42.83 销售经营性往来 | ||
浙江横店影视城有限公司控股股东的附属企业其他应收款
19.66 19.66销售经营性往来
| 浙江联宜电机有限公司控股股东的附属企业应收账款68.94 158.27 159.52 67.69 销售、餐饮服务经营性往来 | |||
| 浙江普洛得邦制药有限公司控股股东的附属企业应收账款 2.82 2.82 餐饮服务经营性往来 | |||
| 浙江普洛家园药业有限公司控股股东的附属企业应收账款 1.97 1.97 餐饮服务经营性往来 | |||
| 浙江普洛康裕制药有限公司控股股东的附属企业应收账款 1.67 1.67 餐饮服务经营性往来 | |||
| 浙江石金玄武岩纤维股份有限公司控股股东的附属企业应收账款 4.80 3.18 1.62 餐饮服务经营性往来 | |||
| 浙江新纳材料科技股份有限公司控股股东的附属企业 | 应收账款、其他应收款 | ||
142.24 120.35 21.89
| 55.90 75.87 57.37 74.40 | ||
| 销售、餐饮服务经营性往来 | ||
| 浙江英洛华康复器材有限公司控股股东的附属企业应收账款54.04 1,325.05 932.53 446.56 销售、餐饮服务经营性往来 | ||
| 浙江英洛华新能源科技有限公司控股股东的附属企业应收账款 2.07 2.07 销售经营性往来 | ||
| 浙江横店普洛进出口有限公司控股股东的附属企业应收账款 4.55 4.50 0.05 餐饮服务经营性往来 | ||
| 武汉钢实东磁磁材有限公司控股股东的附属企业其他应收款71.78 71.78 销售经营性往来 | ||
| 浙江横店机场有限公司控股股东的附属企业应收账款 28.94 22.44 6.50 餐饮服务经营性往来 | ||
| 浙江普洛生物科技有限公司控股股东的附属企业应收账款 2.17 2.17 餐饮服务经营性往来 | ||
| 浙江横店影视剧组服务有限公司控股股东的附属企业应收账款 4.98 4.98 餐饮服务经营性往来 | ||
南华期货股份有限公司控股股东的附属企业其他应收款
0.10 0.10保证金经营性往来
控股股东、实际控制人及其附
属企业
第 4 页 共 11 页
| 浙江全方科技有限公司控股股东的附属企业应收账款 99.05 44.50 54.55 销售经营性往来 |
| 瑞金全方电子科技有限公司控股股东的附属企业应收账款 148.71 70.12 78.59 销售经营性往来 |
| 浙江横店进出口有限公司控股股东的附属企业应收账款 0.84 0.84 销售经营性往来 |
| 瑞金市得邦照明有限公司控股股东的附属企业应收账款 498.98 498.98 销售经营性往来 |
| 宁波磁性材料应用技术创新中心有限公司控股股东的附属企业预付账款 630.00 630.00 劳务经营性往来 |
东阳东磁光伏发电有限公司子公司
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 连云港赣榆东尚光伏发电有限公司孙公司 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | |||
| 其他应收款 3,150.00 3,150.00 非经营性往来非经营性往来 | |||
第 5 页 共 11 页
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 浙江横店热电有限公司 | ||||
| 其他关联方及其附属企业 | |||||
| 应收账款 2.92 2.92 餐饮服务经营性往来 | |||||
第 6 页 共 11 页
| 其他关联方及其附属企业 | 应收账款 2.70 2.70 销售经营性往来 | |||
| 总 计---148,004.40 534,835.56 22.05 512,057.98 170,804.03 - | ||||
| 法定代表人：任海亮 主管会计工作的负责人：郭健 会计机构负责人：康佳男 | ||||
第 7 页 共 11 页