目录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第1—2页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第3—5页
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2025〕5534号旺能环境股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了旺能环境股份有限公司（以下简称旺能环境公司）2024年度财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的旺能环境公司管理层编制的2024年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供旺能环境公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为旺能环境公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解旺能环境公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
旺能环境公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2024年修订）》（深证上〔2024〕397号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
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三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对旺能环境公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论我们认为，旺能环境公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2024年修订）》（深证上〔2024〕397号）的规定，如实反映了旺能环境公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年四月十六日
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其它关联资金往来资金往来方名称
往来方与上市公司的
关联关系
上市公司核算的
会计科目
2024年期初往来资金余额
2024年度往来累
计发生金额（不含利息）
2024年度往来
资金的利息（如有）
2024年度偿还累计发生金额
2024年期末往来资金余额
往来形成原因
往来性质（经营性往来、 非经营性往来 ）
控股股东、实际控制人及其附属企业
湖州欣海商业管理有限公司同一实际控制人应收账款 16.82 162.93 162.93 16.82 销售经营性往来湖州欣旺热能有限公司同一实际控制人应收账款 100.23 1,746.84 1,725.59 121.48 销售经营性往来湖州南浔欣城环境科技有限公司同一实际控制人应收账款 8.75 175.54 149.29 35.00 销售经营性往来湖州南太湖热电有限公司同一实际控制人应收账款 0.12 0.12 销售经营性往来湖州织里长和热电有限公司同一实际控制人应收账款 16.09 16.09 销售经营性往来浙江绿能再生资源有限公司同一实际控制人应收账款 227.79 16.10 64.98 178.91 销售经营性往来湖州美欣达机动车回收拆解有限公司
同一实际控制人应收账款 60.11 60.11 销售经营性往来浙江美欣达环境产业研究有限公司同一实际控制人应收账款 5.72 5.72 销售经营性往来兰溪百奥迈斯生物科技有限公司同一实际控制人应收账款 16.91 125.74 104.50 38.15 销售经营性往来台州上欣环境服务有限公司同一实际控制人应收账款 129.79 0.32 130.10 0.01 销售经营性往来美欣达集团有限公司同一实际控制人应收账款 50.00 50.00 销售经营性往来湖州南太湖电力科技有限公司同一实际控制人应收账款 0.12 11.79 11.91 销售经营性往来蚌埠市康城医疗废物集中处置有限公司
同一实际控制人应收账款 5.80 5.80 销售经营性往来浙江美欣达纺织印染科技有限公司同一实际控制人应收账款 20.45 237.06 244.02 13.49 销售经营性往来湖州美欣达健康管理有限公司同一实际控制人应收账款 30.31 30.31 销售经营性往来许昌天健热电有限公司同一实际控制人应收账款 138.00 138.00 销售经营性往来江山百奥迈斯农业科技有限公司同一实际控制人应收账款 51.48 51.48 销售经营性往来湖州普来金科技有限公司同一实际控制人应收账款 74.38 1,308.71 1,216.70 166.40 销售经营性往来钟祥欣旺睿祥热能科技有限公司同一实际控制人应收账款 56.19 15.96 40.23 销售经营性往来湖州旺能环保科技有限公司同一实际控制人应收账款 55.00 24.00 31.00 销售经营性往来京山美欣达欣环卫科技有限公司同一实际控制人应收账款 65.62 47.90 17.72 销售经营性往来湖州创欣环境科技有限公司同一实际控制人应收账款 102.06 51.92 153.23 0.75 销售经营性往来淮北美欣达机动车回收拆解有限公司
同一实际控制人应收账款 42.19 42.19 销售经营性往来湖州美欣达循环产业发展有限公司同一实际控制人应收账款 22.32 14.53 7.80 销售经营性往来山西美欣达欣环卫科技有限公司同一实际控制人应收账款 5.00 5.00 销售经营性往来美欣达集团有限公司同一实际控制人其他应收款 2.00 0.50 2.50 保证金经营性往来美欣达集团有限公司同一实际控制人其他应收款 43.98 43.98 代付经营性往来
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| 控股子公司之子公司 其他应收款 4,109.84 13,200.00 63.86 6,213.86 11,159.84 资金拆借款非经营性往来渠县旺能环保能源有限公司控股子公司之子公司 其他应收款 9,542.82 7,899.95 363.14 1,784.31 16,021.60 资金拆借款非经营性往来攀枝花旺能环保能源有限公司控股子公司之子公司 其他应收款 15.00 15.00 资金拆借款非经营性往来江陵欣能再生资源利用有限公司控股子公司之子公司 其他应收款 100.00 8.60 108.60 资金拆借款非经营性往来浙江立鑫新材料科技有限公司控股子公司之子公司 其他应收款 9,680.07 19,034.79 293.58 18,127.54 10,880.89 资金拆借款非经营性往来暹粒旺能环保能源有限公司控股子公司之子公司 其他应收款 22.95 22.95 资金拆借款非经营性往来湖州南太湖环保能源有限公司控股子公司之子公司 其他应收款 6,749.54 6,749.54 资金拆借款非经营性往来舟山旺能环保能源有限公司控股子公司之子公司 其他应收款 12,000.00 32.40 32.40 12,000.00 资金拆借款非经营性往来兰溪旺能环保能源有限公司控股子公司之子公司 其他应收款 7,000.00 18.90 18.90 7,000.00 资金拆借款非经营性往来荆州旺能环保能源有限公司控股子公司之子公司 其他应收款 915.00 2.38 2.38 915.00 资金拆借款非经营性往来监利旺能环保能源有限公司控股子公司之子公司 其他应收款 20,477.90 600.00 747.78 643.62 21,182.06 资金拆借款非经营性往来公安县旺能环保能源有限公司控股子公司之子公司 其他应收款 3,000.00 7.80 7.80 3,000.00 资金拆借款非经营性往来鹿邑旺能环保能源有限公司控股子公司之子公司 其他应收款 19,508.38 483.00 706.99 790.00 19,908.36 资金拆借款非经营性往来淮北旺能环保能源有限公司控股子公司之子公司 其他应收款 10,000.00 27.00 27.00 10,000.00 资金拆借款非经营性往来许昌旺能环保能源有限公司控股子公司之子公司 其他应收款 7,000.00 18.90 18.90 7,000.00 资金拆借款非经营性往来定西鹭江环保电力有限责任公司控股子公司之子公司 其他应收款 700.00 700.00 资金拆借款非经营性往来浙江旺能城矿科技有限公司控股子公司其他应收款 2,101.39 1,103.19 998.19 资金拆借款非经营性往来湖州旺能投资有限公司控股子公司其他应收款 12,698.48 3,254.00 120.00 15,832.48 资金拆借款非经营性往来南通回力橡胶有限公司控股子公司之子公司 其他应收款 1,451.71 5.00 806.71 650.00 资金拆借款非经营性往来浙江欣展迅贸易有限公司控股子公司其他应收款 3,226.40 3,226.40 资金拆借款非经营性往来湖州景通新材料科技有限公司控股子公司之子公司 其他应收款 76.58 0.14 76.71 资金拆借款非经营性往来宁波湖鹰进出口贸易有限公司控股子公司之子公司 其他应收款 10.32 0.01 10.33 资金拆借款非经营性往来其他关联方及其附属企业 总 计--- 233,724.65 155,904.62 2,296.47 130,842.95 261,082.80 -法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | ||
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