华兰生物工程股份有限公司截至2007年12月31日止募集资金年度使用情况专项鉴证报告 天健华证中洲审(2008)专字第060011号 华兰生物工程股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的华兰生物工程股份有限公司（以下简称贵公司）截至2007年12月 31日止的募集资金年度使用情况专项报告。 按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》（2008年修订）和深 圳证券交易所《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第9号：募集资金年度使用 情况的专项报告》的要求编制募集资金年度使用情况专项报告是贵公司董事会的责任。这 种责任包括保证募集资金年度使用情况专项报告的内容真实、准确、完整，不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏；为募集资金年度使用情况专项审核提供真实、合法、完整的 实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及其他必要的证据等。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号--历史财务信息审计或审阅 以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对募 集资金年度使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实 施了包括了解、询问责任方有关人员和对有关数据实施分析，以及我们认为必要的其他程 序。 我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，贵公司截至2007年12月31日止的募集资金年度使用情况专项报告已经按 照深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》（2008年修订）和深圳证券 交易所《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第9号：募集资金年度使用情况的 专项报告》的要求编制，在所有重大方面公允反映了贵公司截至2007年12月31日止的募 集资金年度使用情况。 本专项鉴证报告仅供贵公司上报证券监管部门使用，不得移作其它任何目的。 中国注册会计师 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国 北京 中国注册会计师 报告日期：2008年3月4日 华兰生物工程股份有限公司 关于截至2007年12月31日止 募集资金年度使用情况专项报告 本公司董事会按照中国证券监督管理委员会证监发行字[2007] 500号《关于募集资金年度 使用情况报告的规定》、深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》（2008 年修订）和深圳证券交易所《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第9号：募集资金 年度使用情况的专项报告》的要求，对本公司截至2007年12月31日止的募集资金年度使用 情况报告如下： 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]68号文核准，贵公司于2004年6月10日采 用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股2200万股，每股面值人民币1元，每股发 行价人民币15.74元，共募集资金34,628.00万元，扣除承销费、保荐费、上网发行费及其他发 行费用共计1,704.20万元后，实际募集资金净额为32,923.80万元。该募集资金已于2004年6 月16日全部到位，业经北京中洲光华会计师事务所有限公司中洲光华(2004)验字第012号验资 报告验证。 二、募集资金管理情况 为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，贵公司根据《公司法》、《证券 法》以及《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规的规定和要求，结合公司的实际 情况，制定了《华兰生物工程股份有限公司募集资金管理办法》。根据该管理办法，公司对募 集资金采用专户存储制度，在银行设立专用账户对募集资金实行存放，资金使用需经相关规定 程序并予以公告，以便于募集资金的管理和使用以及对其使用情况进行监督。根据相关规定， 公司及保荐机构平安证券有限公司与中国银行新乡分行胜利路支行和中国建设银行新乡城南支 行签订了募集资金专项存款管理协议，募集资金的使用按照公司资金使用审批规定办理相关手 续。 截止2007年12月31日，公司募集资金在银行专户的存储本息金额共计177.94万元，其 中中国银行新乡分行胜利路支行募集资金专户金额为177.94万元。 第3页 华兰生物工程股份有限公司截至2007年12月31日止募集资金年度使用情况专项报告 三、本年度募集资金的实际使用情况 2007年度本公司募集资金的实际使用情况见附件1《募集资金使用情况对照表》。 将上述募集资金实际使用情况与公司招股时披露的承诺内容进行对照说明如下： 1、年产100万套冻干人纤维蛋白胶项目 项目总投资4,827万元，2004年6月募集资金到位前已完成，其中由国家提供贴息贷款 3,500万元，尚有1,327万元资金缺口公司先贷款自筹解决，募集资金到位后归还（公司已在 《招股说明书》中披露说明）。募集资金到位后公司于2004年7月用募集资金1,300万元归还 先期投入的银行借款，2005年由募集资金户转出27万元弥补先期垫付的流动资金。募集资金 所投入项目、投资金额与公司承诺一致。 该项目建成后，其产品冻干人纤维蛋白胶销售由于以下原因市场开发进展缓慢：①我国的 血液制品行业较欧美发达国家的血液制品巨头相比，发展时间短、规模小、综合实力不强，因 此血液制品的临床应用金额和水平与国际先进水平均存在较大差距，这不仅体现在生产规模 上，更体现在血液制品小产品的结构上，国际上冻干人纤维蛋白胶及粘合剂一般占血液制品销 售额的8%左右，而我国除人血白蛋白之外的其他血液制品总体占10-15%。因此，该产品需要 较长的临床推广期；②目前我国市场上是人源性蛋白胶和动物源性生物胶并存，虽然动物源性 生物胶无论是安全性、质量还是疗效均不可与人源性蛋白胶相比，但是由于其用“械”字号注 册，纳入医保范畴，因此和人源性蛋白胶相比存在一定的价格优势，根据国家SFDA新的药品 注册办法，动物源性生物胶2008年12月31日之前必需重新通过药准字号认证，从国家政策 的要求和国际发展经验来看，我们预计人源性蛋白胶将逐步取代动物源性生物胶。由于以上原 因，目前公司冻干人纤维蛋白胶产品处于市场开发期，2005年、2006年、2007年该产品只有 零星销售，未实现预期收益。 2、年产60吨病毒灭活人全血清项目变更为收购单采浆站项目的情况说明 公司招股时承诺的计划投资年产60吨病毒灭活人全血清项目（简称原项目）拟投入募集 资金4,891万元，因药品注册过程发生较大变化，原项目无法按计划进行新药评审，公司2005 年2月24日第二届董事会第六次会议决议，决定暂缓实施。公司2006年3月6日第二届董事 会第十四次会议审议通过，同意将该项目计划使用的募集资金4,891万元变更为用于收购单采 浆站；2006年4月18日，公司2005年度股东大会审议通过了《关于变更募集资金年产60吨 病毒灭活人全血清项目的议案》，同意将原项目计划使用的募集资金4,891万元变更为用于收 购单采浆站，收购单采浆站项目计划共投入资金6,000万元。 2007年，公司已在贵州、广西完成收购单采浆站9家（不含公司用其他资金收购或新建的 华兰生物重庆市巴南区单采血浆有限公司、华兰生物武隆县单采血浆有限公司、博白华兰单采 血浆有限公司），已实际投入资金5,882.38万元，其中：使用募集资金4,891万元，已全部投 入。 3、年产8000万单位静脉注射用人乙型肝炎免疫球蛋白生产线高技术产业化推进项目变更 为年产50万支狂犬免疫球蛋白项目的情况说明 公司2006年3月6日第二届董事会第十四次会议审议通过，因年产8000万单位静脉注射 用人乙型肝炎免疫球蛋白生产线高技术产业化推进项目（简称原投资项目）所生产的产品临床 观察时间延长，取得产品的生产文号随之推迟。而公司狂犬免疫球蛋白项目可以较快取得生产 文号，为使产品尽快投入市场，尽早创造社会效益和公司经济效益，同意将原投资项目变更为 年产50万支狂犬免疫球蛋白项目（简称新项目）。新项目计划总投资4,800万元，投产后预计 实现年销售收入8,000万元，年利税总额2,964万元。2006年4月18日，公司2005年度股东 大会审议通过了《关于变更募集资金年产8000万单位静脉注射用人乙肝免疫球蛋白项目的议 案》。 原项目前期的土地及土建投资相应转入新项目继续实施，2004年投入769.78万元，2005 年投入82.6万元，2006年投入249.90万元，2007年投入1,