华兰生物工程股份有限公司截至2007年12月31日止前次募集资金使用情况专项鉴证报告 前次募集资金使用情况专项鉴证报告 天健华证中洲审（2008）专字第060010号 华兰生物工程股份有限公司董事会： 我们审核了后附的华兰生物工程股份有限公司（以下简称贵公司）截至2007年12月 31日止的前次募集资金使用情况报告。 按照中国证券监督管理委员会证监发行字[2007] 500号《关于前次募集资金使用情况报 告的规定》的要求编制前次募集资金使用情况报告是贵公司董事会的责任。这种责任包括保 证前次募集资金使用情况报告的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏；为前次募集资金使用情况专项审核提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材 料、副本材料、口头证言以及其他必要的证据等。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号--历史财务信息审计或审阅 以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对前次 募集资金使用情况报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括 了解、询问责任方有关人员和对有关数据实施分析，以及我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，贵公司截至2007年12月31日止的前次募集资金使用情况报告已经按照中 国证券监督管理委员会证监发行字[2007] 500号《关于前次募集资金使用情况报告的规定》 的要求编制，在所有重大方面公允反映了贵公司截至2007年12月31日止的前次募集资金 使用情况。 本专项鉴证报告仅供贵公司为非公开发行股票之目的使用，不得移作其它任何目的。本 会计师事务所同意将本专项鉴证报告作为发行人申请发行证券所必备的文件，随同其他申报 材料一起上报。 中国注册会计师 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国 北京  中国注册会计师 报告日期：2008年3月4日 华兰生物工程股份有限公司 关于截至2007年12月31日止 前次募集资金使用情况报告 本公司董事会按照中国证券监督管理委员会证监发行字[2007] 500号《关于前次募集资金 使用情况报告的规定》的要求，对本公司截至2007年12月31日止的前次募集资金使用情况 报告如下： 一、前次募集资金的数额和资金到位时间 经中国证券监督管理委员会证监公司字[2004]68号文件批准，贵公司于2004年06月10 日采取网上定价方式向社会公开发行A股普通股股票2200万股，每股面值人民币1元，实际 发行价为每股15.74元，实际募集资金人民币34,628.00万元。扣除承销费、保荐费、上网发 行费及其他发行费用共计1,704.20万元后，实际募集资金净额为32,923.80万元。上述募集资 金于2004年6月16日全部到位，并已经北京中洲光华会计师事务所有限公司中洲光华（2004） 验字第012号验资报告验证。 上述募集资金到位后存放于本公司在中国银行开立的630202018118094001号专项账户 中。 二、前次募集资金实际使用情况 1、前次募集资金实际使用情况见附表1《前次募集资金使用情况对照表》。 2、前次募集资金实际投资项目发生变更，具体情况如下： （1）、年产60吨病毒灭活人全血清项目变更为收购单采浆站项目的情况说明 公司招股时承诺的计划投资年产60吨病毒灭活人全血清项目（简称原项目）拟投入募集资 金4,891万元，因药品注册过程发生较大变化，原项目无法按计划进行新药评审，公司2005年2 月24日第二届董事会第六次会议决议，决定暂缓实施。公司2006年3月6日第二届董事会第十四 次会议审议通过，同意将该项目计划使用的募集资金4,891万元变更为用于收购单采浆站；2006 年4月18日，公司2005年度股东大会审议通过了《关于变更募集资金年产60吨病毒灭活人全血清 项目的议案》，同意将原项目计划使用的募集资金4,891万元变更为用于收购单采浆站，收购单 采浆站项目计划共投入资金6,000万元。该项目计划使用的募集资金占募集资金总额14.86%。 2007年，公司已在贵州、广西完成收购单采浆站9家（不含公司用其他资金新建的华兰生物 重庆市巴南区单采血浆有限公司、华兰生物武隆县单采血浆有限公司、博白华兰单采血浆有限 公司），已实际投入资金5,882.38万元，其中：使用募集资金4,891万元，已全部投入。 （2）、年产8000万单位静脉注射用人乙型肝炎免疫球蛋白生产线高技术产业化推进项目变 更为年产50万支狂犬免疫球蛋白项目的情况说明 公司2006年3月6日第二届董事会第十四次会议审议通过，因年产8000万单位静脉注射用人 乙型肝炎免疫球蛋白生产线高技术产业化推进项目（简称原投资项目）所生产的产品临床观察 时间延长，取得产品的生产文号随之推迟。而公司狂犬免疫球蛋白项目可以较快取得生产文号， 为使产品尽快投入市场，尽早创造社会效益和公司经济效益，同意将原投资项目变更为年产50 万支狂犬免疫球蛋白项目（简称新项目）。新项目计划总投资4,800万元，投产后预计实现年销 售收入8,000万元，年利税总额2,964万元。2006年4月18日，公司2005年度股东大会审议通过了 《关于变更募集资金年产8000万单位静脉注射用人乙肝免疫球蛋白项目的议案》。 原项目前期的土地及土建投资相应转入新项目继续实施，2004年投入769.78万元，2005年 投入82.6万元，2006年投入249.90万元，2007年投入1,901.59元（其中：固定资产1,000.59万元， 流动资产901万元）。截止2007年12月31日该项目累计使用募集资金3,003.87万元，占变更后承 诺投资额的62.58%。由于该项目产品的生产许可证尚未取得，项目资金根据生产许可证的审批、 取得过程逐步投入。 （3）、公司用结余闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2007年8月第三届董事会第六次会议审议通过《关于继续将部分闲置募集资金暂时补充流 动资金的议案》，2007年8月经公司2007年第二次临时股东大会决议通过，将不超过8,000万元 闲置募集资金补充流动资金，使用期限不超过六个月。截至2007年12月31日，前次募集资金结 余4,700.16万元，募集资金累计产生的银行存款利息477.78万元，公司共结余募集资金及其利息 共计5,177.94万元。公司实际使用募集资金弥补流动资金金额为5,000万元，目前募集资金结余 177.94万元在银行专户存储。 三、前次募集资金投资项目最近3年实现效益的情况 1、年产100万套冻干人纤维蛋白胶项目 项目总投资4,827万元，2004年6月募集资金到位前已完成，其中由国家提供贴息贷款3,500 万元，尚有1,327万元资金缺口公司先贷款自筹解决，募集资金到位后归还（公司已在《招股说 明书》中披露说明）。募集资金到位后公司于2004年7月用募集资金1,300万元归还先期投入的 银行借款，2005年由募集资金户转出27万元弥补先期垫付的流动资金。募集资金所投入项目、 投资金额与公司承诺一致。 该项目建成后，其产品冻干人纤维蛋白胶销售由于以下原因市场开发进展缓慢：①我国的 血液制品行业较欧美发达国家的血液制品巨头相比，发展时间短、规模小、综合实力不强，因 此血液制品的临床应用金额和水平与国际先进水平均存在较大差距，这不仅体现在生产规模上， 更体现在血液制品小产品的结构上，国际上冻干人纤维蛋白胶及粘合剂一般占血液制品销售额 的8%左右，而我国除人血白蛋白之外的其他血液制品总体占10-15%。因此，该产品需要较长的 临床推广期；②目前我国市场上是人源性蛋白胶和动物源性生物胶并存，虽然动物源性生物胶 无论是安全性、质量还是疗效均不可与人源性蛋白胶相比，但是由于其用“械'字号注册，纳入 医保范畴，因此和人源性蛋白胶相比存在一定的价格优势，根据国家SFDA新的药品注册办法， 动物源性生物胶2008年12月31日之前必需重新通过药准字号认证，从国家政策的要求和国际发 展经验来看，我们预计人源性蛋白胶将逐步取代动物源性生物胶。由于以上原因，目前公司冻 干人纤维蛋白胶产品处于市场开发期，2005年、2006年、2007年该产品只有零星销售，未实现 预期收益。 2、年产60吨病毒灭活人全血清项目变更为收购单采浆站项目的情况说明 详见“二、前次募集