华兰生物工程股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明 大华特字[2015]001578 号 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 华兰生物工程股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 （截止 2014 年 12 月 31 日） 目 录  页 次一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2 说明二、 华兰生物工程股份有限公司 2014 年度控股股 1 东及其他关联方资金占用情况汇总表三、 事务所及注册会计师执业资质证明  控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明  大华特字[2015]001578 号华兰生物工程股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了华兰生物工程股份有限公司（以下简称华兰生物）2014 年度财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2015 年 3 月 26 日签发了大华审字[2015] 002361 号标准无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发［2003］56 号)和深圳证券交易所《信息披露业务备忘录第 21 号——年度报告披露相关事宜》的规定、《中小企业板信息披露业务备忘录第 4 号：年度报告披露相关事项》的规定，就华兰生物编制的 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。 如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是华兰生物管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计华兰生物 2014 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对华兰生物实施 2014 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计 第1页  大华特字[2015] 001578 号关联方资金占用情况的专项说明程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解华兰生物 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。 本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。 附件：华兰生物工程股份有限公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表大华会计师事务所(特殊普通合伙)  中国注册会计师：董超  中国北京 中国注册会计师：黄志刚 二〇一五年三月二十六日  第2页附件：  华兰生物工程股份有限公司  2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表   单位：万元 2014 年 2014 年 2014 年 2014 年  占用方与上 上市公司核  资金占用方  期初占 度占用 度偿还 期末占 占用形  资金占用方类别 市公司的关 算的会计科  占用性质 名称  用资金 累计发 累计发 用资金 成原因  联关系  目 余额 生金额 生金额 余额控股股东、实际控制人及其附属企业  小计  - - -关联自然人及其控制的法人  小计  - - -其他关联人及其附属企业  小计  - - -  华兰生物工程重庆有限公司  子公司  其他应收款 9,500.00 15,779.77 15,279.77 10,000.00 暂借款 非经营性占用  华兰生物医药营销有限公司  子公司  其他应收款  72.01 72.01 往来款 非经营性占用  华兰生物疫苗有限公司  子公司  其他应收款  842.47 842.47 往来款 非经营性占用  华兰生物(长垣)单采血浆有限公司 子公司  其他应收款 4.20 4.20 往来款 非经营性占用  华兰生物(滑县)单采血浆有限公司 子公司  其他应收款 0.45 0.45 往来款 非经营性占用  华兰生物工程（苏州）有限公司  子公司  其他应收款 547.53 3.99 551.53 暂借款 非经营性占用  贺州华兰单采血浆有限公司  子公司  其他应收款 287.62 83.00  370.62 暂借款 非经营性占用上市公司的子公司及其附属企业 华兰生物(罗甸)单采血浆有限公司 子公司  其他应收款 114.97 114.97 暂借款 非经营性占用  华兰生物(长顺)单采血浆有限公司 子公司  其他应收款 286.49 286.49 暂借款 非经营性占用  华兰生物(龙里)单采血浆有限公司 子公司  其他应收款 288.85 288.85 暂借款 非经营性占用  华兰生物(独山)单采血浆有限公司 子公司  其他应收款 255.49 1.27 254.22 暂借款 非经营性占用  华兰生物（封丘）单采血浆有限公司 子公司  其他应收款  5.12 5.12 往来款 非经营性占用  新乡市太行禽业有限公司 孙公司  其他应收款  1.77 1.77 往来款 非经营性占用  华兰生物潼南县单采血浆有限公司 孙公司  其他应收款 100.00 100.00 往来款 非经营性占用  募集资  华兰生物(罗甸)单采血浆有限公司 子公司  长期应收款 537.91 537.91  非经营性占用  金投入  小计  - -  - 11,563.37 17,148.27 16,858.59 11,853.06  总计  - -  - 11,563.37 17,148.27 16,858.59 11,853.06 企业法定代表人：安康  主管会计工作负责人：谢军民 会计机构负责人：王建体 第1页