大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
| 甘肃皇台酒业股份有限公司 |
| 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 |
| 大华核字[2024]0011010577号 |
甘肃皇台酒业股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2023年12月31日）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、 | 甘肃皇台酒业股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1 |
大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]
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控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2024]0011010577号甘肃皇台酒业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称皇台酒业）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年4月28日签发了大华审字[2024]0011020700号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第
号——业务办理(2023年2月修订)》的规定，就皇台酒业编制的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是皇台酒业管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计皇台酒业2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
大华核字[2024]0011010577号关联方资金占用情况的专项说明
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相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对皇台酒业实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解皇台酒业2023年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：甘肃皇台酒业股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | 段岩峰 | ||
| 中国注册会计师： | |||
| 蒋孟彬 | |||
| 二〇二四年四月二十八日 | |||
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司单位：万元
2023
非经营性资金占用
资金占用方名称
占用方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2023年期初占用资金余额
2023年度占用累计发生金额
（
| （ | 不含利息 | ） |
2023年度占用资金的利息
| （ | 如有 | ） |
2023年度偿还累计发生金额
2023年期末占用资金余额
占用形成原因占用性质控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用前控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用
其他关联方及其附属企业非经营性占用总计————其他关联资金往来
资金往来方名称
往来方与上市公司
的关联关系
上市公司核算的会计科目
2023年期初往来资金余额
2023年度往来累计发生金额（不含利息）
2023年度往来资金的利息（如有）
2023年度偿还累计发生金额
2023年期末往来资金余额
往来形成原因
往来性质（经营性往来、非经营性往来）
控股股东、实际控制人及其附属企业
甘肃盛达集团有限公司控股股东应收账款
11.97 17.32 29.29 0.00销售经营性往来甘肃长达金融资产管理股份有限公司
母公司参股的联营企业
应收账款
0.26 65.09 65.35销售经营性往来兰州盛达酒店管理有限公司兰州分公司同一实际控制人应收账款
0.44 4.94 5.38销售经营性往来陕西青山绿水酒业有限公司
实际控制人直接控制的其他附属企业
应收账款
29.45 46.38 75.84 0.00销售经营性往来兰州华夏房地产有限公司
实际控制人直接控制的其他附属企业
应收账款
19.45 14.02 5.42销售经营性往来青海聚富房地产开发有限公司
实际控制人直接控制的其他附属企业
应收账款
36.23 36.23销售经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业
甘肃皇台酒业酿造有限公司控股子公司应收账款2,317.93 2,443.44 1,690.32 3,071.04销售经营性往来甘肃凉州葡萄酒有限公司控股子公司应收账款
338.56 0.00 77.63 260.93销售经营性往来甘肃凉州生态农业科技有限公司控股子公司应收账款
479.09 4.20 474.89销售经营性往来甘肃陇盛皇台酒业有限公司控股子公司应收账款
769.92 157.51 184.84 742.59销售经营性往来甘肃凉州葡萄酒销售有限公司控股子公司应收账款
229.96 101.73 24.00 307.69销售经营性往来甘肃盛达皇台实业有限公司控股子公司应收账款
0.03 0.03销售经营性往来甘肃皇台农业科技开发有限公司控股子公司应收账款
533.80 533.80销售经营性往来西宁皇台酒业有限公司控股子公司应收账款销售经营性往来甘肃日新皇台酒销售有限公司控股子公司应收账款
1.17 1.17销售经营性往来陕西皇台酒业销售有限公司控股子公司应收账款
0.51 0.51销售经营性往来其他关联方及其附属企业
总计———4,711.42 2,893.76 2,208.27 5,396.91 —
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