中钢国际工程技术股份有限公司

审计报告及财务报表（2024年01月01日至2024年12月31日止）

审计报告 第1页

审计报告

信会师报字[2025]第ZG10537号

中钢国际工程技术股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了中钢国际工程技术股份有限公司（以下简称“中钢国际”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中钢国际2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中钢国际，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

（一）应收款项、合同资产预期信用损失计提的充分性

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（二）工程承包收入的确认

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四、 其他信息

中钢国际管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括中钢国际2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中钢国际的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中钢国际的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预

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期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中钢国际持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中钢国际不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就中钢国际中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些

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事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：

中国?上海 2025年04月23日

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中钢国际工程技术股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

中钢国际工程技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在吉林省吉林市注册的股份有限公司，于1993年经吉林省体改委吉改股批(1993)72号文件批准，由吉林炭素总厂（现名吉林炭素集团有限责任公司）独家发起设立。本公司经中国证券监督管理委员会批准，于1998年11月向社会公众发行9,000万股普通股股票,并于1999年3月12日在深圳证券交易所挂牌交易。2005年12月1日，中国中钢集团有限公司（以下简称“中钢集团”）与吉林省国资委、吉林炭素集团有限责任公司（以下简称 “吉炭集团”）签署了《中钢集团收购吉林炭素股权的协议》，吉炭集团以2.735元/股转让所持有本公司15,018.00万股国有法人股给中钢集团（占总股本53.09%）。2005年12月28日，国务院国有资产监督管理委员会《关于吉林炭素股份有限公司国有股转让问题的批复》（国资产权[2005]1578号）同意本公司的控股股东吉炭集团将所持有本公司的国有法人股以不低于每股净资产的价格转让给中钢集团。2006年5月15日，中国证监会以证监公司字[2006]79号文件下达了《关于同意豁免中国中钢集团公司要约收购吉林炭素股份有限公司股票义务的批复》，2006年5月17日在深圳证券登记分公司办理完成股权过户后，中钢集团成为本公司的控股股东。根据《上市公司股权分置改革管理办法》的相关规定，本公司股权分置改革结合本公司资产重组，重组方中钢集团协助本公司债务重组，实现本公司流通股股东所持股份的每股净资产增加1.07元；同时，流通股股东每持有10股流通股可获得本公司非流通股股东支付的0.70股股份及3份认沽权利的对价安排，非流通股股东按相同比例向全体流通股股东支付总共840.343万股股份的对价安排，在股权分置改革方案实施日后第12个月的最后5个交易日内，每持有1份认沽权利的流通股股东有权以每股4元（为股改说明书公告前30个交易日本公司股票平均收盘价的120%）的行权价格向中钢集团出售1股股份。本公司股权分置改革相关股东大会于2006年4月25日顺利进行并获通过，并于2006年6月2日实施了股改对价。本公司所有非流通股股东所持有的本公司股份获得上市流通权。2014年9月2日，根据本公司2013年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核准中钢集团吉林炭素股份有限公司重大资产重组及向中国中钢股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]659号），

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本公司申请增加注册资本人民币229,696,397.00元，变更后的注册资本为人民币512,595,397.00元，本次增资已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2014年9月2日出具致同验字[2014] 110ZC0206 号验资报告。2014年10月27日，根据 2013年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核准中钢集团吉林炭素股份有限公司重大资产重组及向中国中钢股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]659号）本公司非公开发行股票不超过133,068,181股的新股。根据发行结果，本公司申请增加注册资本人民币129,966,702.00元。本次增资已经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2014年10月27日出具中天运〔2014〕验字第90038号验资报告。2015年第三次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核准中钢国际工程技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]1972号），同意本公司非公开发行股票不超过66,572,326股的新股。根据发行结果，本公司本次实际非公开增发每股面值人民币1元的人民币普通股（A股）56,090,146.00股，申请增加注册资本人民币56,090,146.00元，本次增资已经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2016年11月23日出具中天运〔2016〕验字第90106号验资报告。2017年4月19日召开的2016年度股东大会审议通过2016年度权益分派方案，以公司现有总股本以资本公积向全体股东每10股转增8股。注销911,099股后总股本为 1,256,662,942股。经中国证监会“证监许可〔2021〕410号”文核准，公司于2021年3月19日公开发行

960.00万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额96,000.00万元。截至2023年12月31日，因可转债转增177,981,679股，转增后总股本为1,434,644,621股。2024年12月26日，中国中钢集团有限公司、中国中钢股份有限公司、中钢资产管理有限责任公司将所持本公司股权全部划转给中钢资本控股有限公司，本公司的母公司变为中钢资本控股有限公司。本公司企业法人营业执照系由吉林市工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码：

91220201124539630L；住所：吉林省吉林市昌邑区江湾路2号世贸万锦大酒店10楼1002、1003；企业法定代表人：赵恕昆（代行职责）；注册资本：1,434,644,621.00元。本公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理结构。本财务报表及附注业经公司董事会于2025年04月23日批准报出。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、

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企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按

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公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、 控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

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前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

财务报表附注 第6页

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

财务报表附注 第7页

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

财务报表附注 第8页

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

财务报表附注 第9页

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

财务报表附注 第10页

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

财务报表附注 第11页

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。提示：对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的应收款项和合同资产（根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的除外），企业也可以选择采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。

财务报表附注 第12页

(十) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、 发出存货的计价方法

原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法；

3、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存

货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

财务报表附注 第13页

(十一) 合同资产

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九）、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非

财务报表附注 第14页

同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长

财务报表附注 第15页

期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠

财务报表附注 第16页

的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

(十四) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

房屋建筑物

机器设备

财务报表附注 第17页

运输工具

办公设备及其他

注：公司在海外部分子、分公司，报废时处置费用高，残值率设置为0.00%。

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十六) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

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3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

软件

土地使用权

专利权

特许经营权

3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

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的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(二十) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

财务报表附注 第21页

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

财务报表附注 第22页

(二十二) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

财务报表附注 第23页

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

财务报表附注 第24页

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十五) 收入

收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

财务报表附注 第25页

? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

(二十六) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资

财务报表附注 第26页

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

财务报表附注 第27页

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁

财务报表附注 第28页

或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的租赁，本公司选择不分拆，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。

1、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受

的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生

的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相

关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止

租赁选择权。

财务报表附注 第29页

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账

财务报表附注 第30页

面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效

财务报表附注 第31页

日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照

本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处

理。

3、 售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十九）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（九）金融工具”。

(三十) 债务重组

1、 本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他

财务报表附注 第32页

成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债权。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、 本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

财务报表附注 第33页

(三十一) 重要性标准确定方法和选择依据

账龄超过1年的重要的应付账款

重要的联营企业

重要承诺事项

(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》

财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。

①关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后

一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以

下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，

仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在

资产负债表日之后应遵循的契约条件。? 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移

现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除

负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权

益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工

具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。本公司执行该规定未产生影响。

②关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是

财务报表附注 第34页

指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生影响。

③关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，本公司执行该规定未产生影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，

财务报表附注 第35页

贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生影响。

2、 重要会计估计变更

本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

增值税

城市维护建设税

教育费附加

地方教育费附加

企业所得税

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

本公司

中钢设备有限公司

中钢集团天澄环保科技股份有限公司

中钢石家庄工程设计研究院有限公司

中钢武汉安全环保研究院股份有限公司

中钢安环院武汉检测检验有限公司

中钢武汉安环院绿世纪安全管理顾问有限公司

中钢集团工程设计研究院有限公司

湖南中钢设备工程有限公司

财务报表附注 第36页

(二) 税收优惠

1、中钢武汉安全环保研究院股份有限公司及下属子公司税收优惠政策及依据文件

（1）企业所得税

中钢武汉安全环保研究院股份有限公司于2021年12月3日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务批准的高新技术企业证书（证书编号：

GR202142004860），有效期三年。在证书有效期内，享受15%的所得税优惠税率。公司于2024年12月26日通过湖北省认定机构2024年认定报备的第五批高新技术企备案名单，证书编号：GR202442007207。中钢安环院武汉检测检验有限公司于2023年12月8日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局批准的高新技术企业证书（证书编号：

GR202342005712），有效期三年，在证书有效期内，享受15％的所得税优惠税率。中钢武汉安环院绿世纪安全管理顾问有限公司于2022年11月9日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202242002791），有效期三年，在证书有效期内，享受15％的企业所得税优惠税率。

（2）增值税

根据《国家税务总局关于发布<营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2016年第29号）第二条第十三款规定，向境外单位销售的完全在境外消费的鉴证咨询服务免征增值税。中钢武汉安全环保研究院股份有限公司、中钢安环院武汉检测检验有限公司享受境外鉴证咨询服务免征增值税。

（3）其他税费

根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号），中钢安环院武汉检测检验有限公司享受增值税附加税、印花税税收优惠政策。

2、中钢集团天澄环保科技股份有限公司

中钢集团天澄环保科技股份有限公司于2023年12月8日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局批准的高新技术企业证书(证书编号:

GR202342006925)，证书有效期三年，在证书有效期内，享受15%的企业所得税优惠税率。

3、中钢石家庄工程设计研究院有限公司

财务报表附注 第37页

（1）中钢石家庄工程设计研究院有限公司于2024年11月11日获得河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局的批准，高新技术企业证书编号：

GR202413000080，证书有效期三年。在证书有效期内享受15%的所得税优惠税率。

（2）根据《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财

政部税务总局公告2019年第87号）、《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号），中钢石家庄工程设计研究院有限公司享受增值税加计抵减税收优惠政策。

财务报表附注 第38页

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

库存现金

银行存款

其他货币资金

存放财务公司款项

合计

其中：存放在境外的款项总额

存放在境外且资金汇回受到限制的款项

受限制的货币资金明细如下：

未到期利息

银行承兑汇票保证金

信用证保证金

保函保证金

诉讼保全冻结资金

其他保证金

合计

(二) 交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资

合计

(三) 应收票据

1、 应收票据分类列示

财务公司承兑汇票

商业承兑汇票

坏账准备

财务报表附注 第39页

合计

财务报表附注 第40页

2、 应收票据按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额

期末余额期初余额

期初余额

账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备

账面价值

账面价值金额

金额比例（%）

比例（%）

金额

金额计提比例（%）

计提比例（%）

金额

金额比例（%）

比例（%）

金额

金额计提比例（%）

计提比例（%）按信用风险特征组合计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备

224,979,624.64

224,979,624.64

100.00

100.00

26,851,798.07

26,851,798.07

11.94

11.94

198,127,826.57

198,127,826.57354,034,480.74

354,034,480.74

100.00

100.00

7,432,580.93

7,432,580.93

2.10

2.10

346,601,899.81

346,601,899.81其中：财务公司承兑汇票

其中：财务公司承兑汇票4,468,518.00

4,468,518.00

1.99

1.99

10,000.00

10,000.00

0.22

0.22

4,458,518.00

4,458,518.005,636,212.00

5,636,212.00

1.59

1.59

44,124.72

44,124.72

0.78

0.78

5,592,087.28

5,592,087.28商业承兑汇票

商业承兑汇票220,511,106.64

220,511,106.64

98.01

98.01

26,841,798.07

26,841,798.07

12.17

12.17

193,669,308.57

193,669,308.57348,398,268.74

348,398,268.74

98.41

98.41

7,388,456.21

7,388,456.21

2.12

2.12

341,009,812.53

341,009,812.53合计

合计224,979,624.64

224,979,624.64

100.00

100.00

26,851,798.07

26,851,798.07

198,127,826.57

198,127,826.57354,034,480.74

354,034,480.74

100.00

100.00

7,432,580.93

7,432,580.93

346,601,899.81

346,601,899.81

财务报表附注 第41页

按信用风险特征组合计提坏账准备：

财务公司承兑汇票

商业承兑汇票

合计

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

财务公司承兑汇票

商业承兑汇票

合计

4、 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

财务公司承兑汇票

商业承兑汇票

合计

(四) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

6个月内(含6个月)

6个月至1年（含1年）

1至2年（含2年）

2至3年（含3年）

3至4年（含4年）

4至5年（含5年）

5年以上

小计

减：坏账准备

财务报表附注 第42页

合计

财务报表附注 第43页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额

期末余额期初余额

期初余额

账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备

账面价值

账面价值账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备

账面价值

账面价值金额

金额比例

（%）

比例

（%）

金额

金额计提比

例（%）

计提比

例（%）

金额

金额比例

（%）

比例

（%）

金额

金额计提比例（%）

计提比例（%）按单项计提坏账准备

按单项计提坏账准备

219,062,392.30

219,062,392.30

4.41

4.41

219,062,392.30

219,062,392.30

100.00

100.00

220,642,478.32

220,642,478.32

3.57

3.57

219,367,478.32

219,367,478.32

99.42

99.42

1,275,000.00

1,275,000.00按信用风险特征组合计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备

4,743,255,861.81

4,743,255,861.81

95.59

95.59

917,776,529.28

917,776,529.28

19.35

19.35

3,825,479,332.53

3,825,479,332.535,953,153,038.68

5,953,153,038.68

96.43

96.43

869,861,727.89

869,861,727.89

14.61

14.61

5,083,291,310.79

5,083,291,310.79其中：账龄组合

其中：账龄组合4,743,255,861.81

4,743,255,861.81

95.59

95.59

917,776,529.28

917,776,529.28

19.35

19.35

3,825,479,332.53

3,825,479,332.535,953,153,038.68

5,953,153,038.68

96.43

96.43

869,861,727.89

869,861,727.89

14.61

14.61

5,083,291,310.79

5,083,291,310.79合计

合计4,962,318,254.11

4,962,318,254.11

100.00

100.00

1,136,838,921.58

1,136,838,921.58

3,825,479,332.53

3,825,479,332.536,173,795,517.00

6,173,795,517.00

100.00

100.00

1,089,229,206.21

1,089,229,206.21

5,084,566,310.79

5,084,566,310.79

财务报表附注 第44页

按单项计提坏账准备的应收账款：

名称期末余额

期末余额

期初余额

期初余额账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备计提比例（%）

计提比例（%）计提依据

计提依据账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备

单项计提应收账款一

单项计提应收账款一

158,407,156.75

158,407,156.75158,407,156.75

158,407,156.75

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回158,407,156.75

158,407,156.75158,407,156.75

158,407,156.75

单项计提应收账款二

单项计提应收账款二

11,868,877.39

11,868,877.3911,868,877.39

11,868,877.39

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回11,868,877.39

11,868,877.3911,868,877.39

11,868,877.39

单项计提应收账款三

单项计提应收账款三

4,102,261.00

4,102,261.004,102,261.00

4,102,261.00

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回4,102,261.00

4,102,261.004,102,261.00

4,102,261.00

单项计提应收账款四

单项计提应收账款四

3,087,527.74

3,087,527.743,087,527.74

3,087,527.74

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回3,087,527.74

3,087,527.743,087,527.74

3,087,527.74单项计提应收账款五

单项计提应收账款五2,215,590.00

2,215,590.002,215,590.00

2,215,590.00

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回2,215,590.00

2,215,590.002,215,590.00

2,215,590.00单项计提应收账款六

单项计提应收账款六855,982.30

855,982.30855,982.30

855,982.30

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回855,982.30

855,982.30855,982.30

855,982.30单项计提应收账款七

单项计提应收账款七46,797.00

46,797.0046,797.00

46,797.00

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回46,797.00

46,797.0046,797.00

46,797.00单项计提应收账款八

单项计提应收账款八70,117.00

70,117.0070,117.00

70,117.00

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回70,117.00

70,117.0070,117.00

70,117.00单项计提应收账款九

单项计提应收账款九78,960.00

78,960.0078,960.00

78,960.00

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回78,960.00

78,960.0078,960.00

78,960.00

单项计提应收账款十

单项计提应收账款十

6,372.00

6,372.006,372.00

6,372.00

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回6,372.00

6,372.006,372.00

6,372.00

单项计提应收账款十一

单项计提应收账款十一

10,496,000.00

10,496,000.0010,496,000.00

10,496,000.00

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回10,496,000.00

10,496,000.0010,496,000.00

10,496,000.00

单项计提应收账款十二

单项计提应收账款十二

10,880,000.00

10,880,000.0010,880,000.00

10,880,000.00

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回10,880,000.00

10,880,000.0010,880,000.00

10,880,000.00

单项计提应收账款十三

单项计提应收账款十三

10,878,000.00

10,878,000.0010,878,000.00

10,878,000.00

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回10,878,000.00

10,878,000.0010,878,000.00

10,878,000.00

单项计提应收账款十四

单项计提应收账款十四

6,068,751.12

6,068,751.126,068,751.12

6,068,751.12

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回6,148,837.14

6,148,837.146,148,837.14

6,148,837.14

单项计提应收账款十五

单项计提应收账款十五

1,500,000.00

1,500,000.00225,000.00

225,000.00

合计

合计

219,062,392.30

219,062,392.30219,062,392.30

219,062,392.30

220,642,478.32

220,642,478.32219,367,478.32

财务报表附注 第45页

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

6个月内(含6个月)

6个月至1年（含1年）

1至2年（含2年）

2至3年（含3年）

3至4年（含4年）

4至5年（含5年）

5年以上

合计

财务报表附注 第46页

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别期初余额

期初余额

本期变动金额

本期变动金额

期末余额

期末余额计提

计提收回或转回

收回或转回核销

核销其他变动

其他变动单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的应收账款219,367,478.32

219,367,478.32

225,000.00

225,000.00

-80,086.02

-80,086.02219,062,392.30

219,062,392.30按组合计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款869,861,727.89

869,861,727.8963,487,905.38

63,487,905.38

15,053,870.63

15,053,870.63-519,233.36

-519,233.36917,776,529.28

917,776,529.28合计

合计

1,089,229,206.21

1,089,229,206.2163,487,905.38

63,487,905.38225,000.00

225,000.0015,053,870.63

15,053,870.63-599,319.38

-599,319.381,136,838,921.58

财务报表附注 第47页

4、 本报告期实际核销的应收账款情况

实际核销的应收账款

其中应收账款核销情况：

应收账款核销单位一

合计

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收前五单位一

应收前五单位二

应收前五单位三

应收前五单位四

应收前五单位五

合计

(五) 应收款项融资

1、 应收款项融资分类列示

银行承兑汇票

数字债权凭证

合计

财务报表附注 第48页

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目期初余额

期初余额本期新增

本期新增本期终止确认

本期终止确认其他变动

其他变动期末余额

期末余额累计在其他综合收益

中确认的损失准备

累计在其他综合收益

中确认的损失准备银行承兑汇票

银行承兑汇票610,866,473.87

610,866,473.876,338,195,123.44

6,338,195,123.446,583,005,310.43

6,583,005,310.43

366,056,286.88

366,056,286.88

数字债权凭证

数字债权凭证

108,480.00

108,480.003,226,032.47

3,226,032.472,549,953.47

2,549,953.47

784,559.00

784,559.00

合计

合计610,974,953.87

610,974,953.876,341,421,155.91

6,341,421,155.916,585,555,263.90

6,585,555,263.90

366,840,845.88

366,840,845.88

财务报表附注 第49页

3、 期末公司已质押的应收款项融资

银行承兑汇票

合计

4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

银行承兑汇票

合计

(六) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

1年以内（含1年）

1至2年（含2年）

2至3年（含3年）

3年以上

合计

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付前五单位一

预付前五单位二

预付前五单位三

预付前五单位四

预付前五单位五

合计

财务报表附注 第50页

(七) 其他应收款

应收利息

应收股利

其他应收款项

合计

1、 应收股利

金冶（内蒙古）工程技术有限公司

中钢集团衡阳重机有限公司

北京中宏联工程技术有限公司

小计

减：坏账准备

合计

2、 其他应收款项

（1）按账龄披露

6个月内(含6个月)

6个月至1年（含1年）

1至2年（含2年）

2至3年（含3年）

3至4年（含4年）

4至5年（含5年）

5年以上

小计

减：坏账准备

合计

财务报表附注 第51页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额

期末余额期初余额

期初余额

账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备

账面价值

账面价值金额

金额比例（%）

比例（%）

金额

金额计提比例

（%）

计提比例

（%）

金额

金额比例

（%）

比例

（%）

金额

金额计提比例

（%）

计提比例

（%）按单项计提坏账准备

按单项计提坏账准备20,387,627.06

20,387,627.06

16.63

16.63

20,387,627.06

20,387,627.06

100.00

100.00

35,129,639.41

35,129,639.41

22.08

22.08

28,070,210.37

28,070,210.37

79.90

79.90

7,059,429.04

7,059,429.04按信用风险特征组合计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备102,197,164.52

102,197,164.52

83.37

83.37

5,328,993.76

5,328,993.76

5.21

5.21

96,868,170.76

96,868,170.76123,944,974.47

123,944,974.47

77.92

77.92

5,184,749.62

5,184,749.62

4.18

4.18

118,760,224.85

118,760,224.85其中：账龄组合

其中：账龄组合10,927,266.43

10,927,266.43

8.91

8.91

5,328,993.76

5,328,993.76

48.77

48.77

5,598,272.67

5,598,272.6717,246,805.74

17,246,805.74

10.84

10.84

5,184,749.62

5,184,749.62

30.06

30.06

12,062,056.12

12,062,056.12押金、保证金等组合

押金、保证金等组合91,269,898.09

91,269,898.09

74.46

74.46

91,269,898.09

91,269,898.09106,698,168.73

106,698,168.73

67.08

67.08

106,698,168.73

106,698,168.73合计

合计122,584,791.58

122,584,791.58

100.00

100.00

25,716,620.82

25,716,620.82

96,868,170.76

96,868,170.76159,074,613.88

159,074,613.88

100.00

100.00

33,254,959.99

33,254,959.99

125,819,653.89

125,819,653.89

财务报表附注 第52页

按单项计提坏账准备的其他应收款项：

名称期末余额

期末余额

期初余额

期初余额账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备计提比例（%）

计提比例（%）计提依据

计提依据账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备单项计提其他应收款单位一

单项计提其他应收款单位一5,350,000.00

5,350,000.005,350,000.00

5,350,000.00

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回5,350,000.00

5,350,000.005,350,000.00

5,350,000.00单项计提其他应收款单位二

单项计提其他应收款单位二6,175,221.12

6,175,221.126,175,221.12

6,175,221.12

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回6,175,221.12

6,175,221.126,175,221.12

6,175,221.12

单项计提其他应收款单位三

单项计提其他应收款单位三

5,005,000.00

5,005,000.005,005,000.00

5,005,000.00

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回5,005,000.00

5,005,000.005,005,000.00

5,005,000.00单项计提其他应收款单位四

单项计提其他应收款单位四5,000.00

5,000.005,000.00

5,000.00

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回5,000.00

5,000.005,000.00

5,000.00单项计提其他应收款单位五

单项计提其他应收款单位五100,000.00

100,000.00100,000.00

100,000.00

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回100,000.00

100,000.00100,000.00

100,000.00

单项计提其他应收款单位六

单项计提其他应收款单位六20,000.00

20,000.0020,000.00

20,000.00

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回20,000.00

20,000.0020,000.00

20,000.00

单项计提其他应收款单位七

单项计提其他应收款单位七

12,040.00

12,040.0012,040.00

12,040.00

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回12,040.00

12,040.0012,040.00

12,040.00

单项计提其他应收款单位八

单项计提其他应收款单位八1,449.93

1,449.931,449.93

1,449.93

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回1,449.93

1,449.931,449.93

1,449.93

单项计提其他应收款单位九

单项计提其他应收款单位九2,000.00

2,000.002,000.00

2,000.00

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回2,000.00

2,000.002,000.00

2,000.00

单项计提其他应收款单位十

单项计提其他应收款单位十

1,780.00

1,780.001,780.00

1,780.00

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回1,780.00

1,780.001,780.00

1,780.00

单项计提其他应收款单位十一

单项计提其他应收款单位十一

1,500.00

1,500.001,500.00

1,500.00

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回1,500.00

1,500.001,500.00

1,500.00

单项计提其他应收款单位十二

单项计提其他应收款单位十二516,304.56

516,304.56516,304.56

516,304.56

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回516,304.56

516,304.56516,304.56

516,304.56

单项计提其他应收款单位十三

单项计提其他应收款单位十三

681,000.00

681,000.00681,000.00

681,000.00

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回681,000.00

681,000.00681,000.00

681,000.00

单项计提其他应收款单位十四

单项计提其他应收款单位十四

2,516,331.45

2,516,331.452,516,331.45

2,516,331.45

100.00

100.00

预计无法收回

预计无法收回2,394,607.26

2,394,607.262,394,607.26

2,394,607.26

单项计提其他应收款单位十五

单项计提其他应收款单位十五

14,863,736.54

14,863,736.547,804,307.50

7,804,307.50

合计

合计

20,387,627.06

20,387,627.0620,387,627.06

20,387,627.06

35,129,639.41

35,129,639.4128,070,210.37

财务报表附注 第53页

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合

押金、保证金等组合

合计

（3）坏账准备计提情况

期初余额

期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

期末余额

其他应收款项账面余额变动如下：

期初余额

期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

财务报表附注 第54页

本期新增

本期终止确认

其他变动

期末余额

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

按照单项计提

按照组合计提

合计

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

实际核销的其他应收款项

其中其他应收款项核销情况：

其他应收款核销一

合计

（6）按款项性质分类情况

业务往来款

保证金及押金

备用金

其他

合计

财务报表附注 第55页

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

其他应收款单位一

其他应收款单位二

其他应收款单位三

其他应收款单位四

其他应收款单位五

合计

财务报表附注 第56页

(八) 存货

1、 存货分类

类别

期末余额

期末余额期初余额

期初余额

账面余额

账面余额存货跌价准备/合同履

约成本减值准备

存货跌价准备/合同履

约成本减值准备

账面价值

账面价值账面余额

账面余额存货跌价准备/合同履

约成本减值准备

存货跌价准备/合同履

约成本减值准备

账面价值

账面价值原材料

原材料

220,255.16

220,255.16

220,255.16

220,255.16

库存商品

库存商品

49,380,939.08

49,380,939.08

72,190.16

72,190.16

49,308,748.92

49,308,748.9253,740,718.68

53,740,718.68

53,740,718.68

53,740,718.68合同履约成本

合同履约成本

853,992,873.57

853,992,873.57

853,992,873.57

853,992,873.57

2,074,206,774.71

2,074,206,774.71

2,391,341.93

2,391,341.93

2,071,815,432.78

2,071,815,432.78合计

合计

903,373,812.65

903,373,812.65

72,190.16

72,190.16

903,301,622.49

903,301,622.49

2,128,167,748.55

2,128,167,748.55

2,391,341.93

2,391,341.93

2,125,776,406.62

2,125,776,406.62

财务报表附注 第57页

2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

库存商品

合同履约成本

合计

财务报表附注 第58页

(九) 合同资产

1、 合同资产情况

项目

期末余额

期末余额期初余额

期初余额

账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值项目质保金

项目质保金1,143,697,764.26

1,143,697,764.2679,946,611.98

79,946,611.981,063,751,152.28

1,063,751,152.28891,937,040.40

891,937,040.4060,541,097.15

60,541,097.15831,395,943.25

831,395,943.25合计

合计1,143,697,764.26

1,143,697,764.2679,946,611.98

79,946,611.981,063,751,152.28

1,063,751,152.28891,937,040.40

891,937,040.4060,541,097.15

60,541,097.15831,395,943.25

831,395,943.25

2、 合同资产按减值计提方法分类披露

类别

期末余额

期末余额期初余额

期初余额

账面余额

账面余额减值准备

减值准备

账面价值

账面价值账面余额

账面余额减值准备

减值准备

账面价值

账面价值金额

金额比例（%）

比例（%）金额

金额计提比例（%）

计提比例（%）

金额

金额

比例（%）

比例（%）

金额

金额计提比例

（%）

计提比例

（%）按信用风险特征计提减值准备

按信用风险特征计提减值准备1,143,697,764.26

1,143,697,764.26

100.00

100.00

79,946,611.98

79,946,611.98

6.99

6.99

1,063,751,152.28

1,063,751,152.28891,937,040.40

891,937,040.40

100.00

100.00

60,541,097.15

60,541,097.15

6.79

6.79

831,395,943.25

831,395,943.25其中：项目质保金

其中：项目质保金1,143,697,764.26

1,143,697,764.26

100.00

100.00

79,946,611.98

79,946,611.98

6.99

6.99

1,063,751,152.28

1,063,751,152.28891,937,040.40

891,937,040.40

100.00

100.00

60,541,097.15

60,541,097.15

6.79

6.79

831,395,943.25

831,395,943.25合计

合计1,143,697,764.26

1,143,697,764.26

100.00

100.00

79,946,611.98

79,946,611.98

1,063,751,152.28

1,063,751,152.28891,937,040.40

891,937,040.40

100.00

100.00

60,541,097.15

60,541,097.15

831,395,943.25

831,395,943.25

财务报表附注 第59页

按信用风险特征计提减值准备：

项目质保金

合计

3、 本期合同资产计提减值准备情况

项目质保金

合计

(十) 一年内到期的非流动资产

一年内到期的长期应收款

合计

(十一) 其他流动资产

待申请出口退税款

待抵扣进项税

待认证进项税

预缴税费

待退税费

待摊费用

待抵扣境外所得税

合计

财务报表附注 第60页

(十二) 长期应收款

1、 长期应收款情况

项目

期末余额

期末余额期初余额

期初余额

账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备账面价值

账面价值分期收款工程项目

分期收款工程项目8,175,545,018.55

8,175,545,018.55490,366,489.55

490,366,489.557,685,178,529.00

7,685,178,529.008,232,333,469.07

8,232,333,469.07321,717,618.66

321,717,618.667,910,615,850.41

7,910,615,850.41其他

其他

4,153,900.00

4,153,900.00415,390.00

415,390.003,738,510.00

3,738,510.005,153,900.00

5,153,900.00515,390.00

515,390.004,638,510.00

4,638,510.00小计

小计8,179,698,918.55

8,179,698,918.55490,781,879.55

490,781,879.557,688,917,039.00

7,688,917,039.008,237,487,369.07

8,237,487,369.07322,233,008.66

322,233,008.667,915,254,360.41

7,915,254,360.41减：一年内到期部分

减：一年内到期部分2,499,332,255.35

2,499,332,255.35164,059,478.06

164,059,478.062,335,272,777.29

2,335,272,777.292,221,123,717.95

2,221,123,717.95131,944,997.37

131,944,997.372,089,178,720.58

2,089,178,720.58合计

合计5,680,366,663.20

5,680,366,663.20326,722,401.49

326,722,401.495,353,644,261.71

5,353,644,261.716,016,363,651.12

6,016,363,651.12190,288,011.29

190,288,011.295,826,075,639.83

5,826,075,639.83

2、 长期应收款按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额

期末余额期初余额

期初余额

账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备

账面价值

账面价值账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备

账面价值

账面价值金额

金额比例

（%）

比例

（%）

金额

金额计提比例（%）

计提比例（%）

金额

金额比例

（%）

比例

（%）

金额

金额计提比

例（%）

计提比

例（%）按信用风险特征计提坏账准备

按信用风险特征计提坏账准备5,680,366,663.20

5,680,366,663.20

100.00

100.00

326,722,401.49

326,722,401.49

5.75

5.75

5,353,644,261.71

5,353,644,261.716,016,363,651.12

6,016,363,651.12

100.00

100.00

190,288,011.29

190,288,011.29

3.16

3.16

5,826,075,639.83

5,826,075,639.83合计

合计5,680,366,663.20

5,680,366,663.20

100.00

100.00

326,722,401.49

326,722,401.49

5,353,644,261.71

5,353,644,261.716,016,363,651.12

6,016,363,651.12

100.00

100.00

190,288,011.29

190,288,011.29

5,826,075,639.83

财务报表附注 第61页

按信用风险特征计提坏账准备：

信用风险特征

合计

3、 长期应收款坏账准备

按照信用风险特征计提

合计

财务报表附注 第62页

(十三) 长期股权投资

长期股权投资情况

被投资单位期初余额

期初余额减值准备期初余额

减值准备期初余额

本期增减变动

本期增减变动

期末余额

期末余额减值准备期末余额

减值准备期末余额追加投资

追加投资减少投资

减少投资权益法下确认的投资损益

权益法下确认的投资损益其他综合收益调整

其他综合收益调整其他权益变动

其他权益变动宣告发放现金股利

或利润

宣告发放现金股利

或利润计提减值

准备

计提减值

准备其他

其他联营企业

联营企业

北京佰能电气技术有限公司

北京佰能电气技术有限公司323,970,056.22

323,970,056.22

29,890,004.27

29,890,004.27

209,251.40

209,251.40

17,500,000.00

17,500,000.00

336,569,311.89

336,569,311.89

北京中鼎泰克冶金设备有限公司

北京中鼎泰克冶金设备有限公司

4,821,941.88

4,821,941.88

52,238.99

52,238.99

4,874,180.87

4,874,180.87

武汉天昱智能制造有限公司

武汉天昱智能制造有限公司

4,070,188.14

4,070,188.14

-3,411,107.11

-3,411,107.11

659,081.03

659,081.03

衡阳中钢衡重设备有限公司

衡阳中钢衡重设备有限公司

54,528,713.26

54,528,713.26

4,638,423.58

4,638,423.58

59,167,136.84

59,167,136.84

中成碳资产管理（北京）有限公司

中成碳资产管理（北京）有限公司

12,418,281.67

12,418,281.67

127,825.87

127,825.87

114,000.00

114,000.00

12,432,107.54

12,432,107.54

安徽诺泰工程技术有限公司

安徽诺泰工程技术有限公司

31,967,965.80

31,967,965.80

4,242,390.97

4,242,390.97

1,140,000.00

1,140,000.00

35,070,356.77

35,070,356.77

北京中宏联工程技术有限公司

北京中宏联工程技术有限公司

37,257,927.26

37,257,927.26

18,314,476.14

18,314,476.14

5,573,400.00

5,573,400.00

49,999,003.40

49,999,003.40

中发通建设投资有限公司

中发通建设投资有限公司

26,784,317.63

26,784,317.63

11,492,208.77

11,492,208.77

-1,393,263.44

-1,393,263.44

110,268.38

110,268.38

25,501,322.57

25,501,322.5711,492,208.77

财务报表附注 第63页

被投资单位期初余额

期初余额减值准备期初余额

减值准备期初余额

本期增减变动

本期增减变动

期末余额

期末余额减值准备期末余额

减值准备期末余额追加投资

追加投资减少投资

减少投资权益法下确认的投

资损益

权益法下确认的投

资损益其他综合收

益调整

其他综合收

益调整其他权益

变动

其他权益

变动宣告发放现金股利

或利润

宣告发放现金股利

或利润计提减值

准备

计提减值

准备其他

其他金冶（内蒙古）工程技术有限公司

金冶（内蒙古）工程技术有限公司

2,684,553.40

2,684,553.40

63,450.06

63,450.06

2,748,003.46

2,748,003.46

上海宝钢工程咨询有限公司

上海宝钢工程咨询有限公司

9,179,154.03

9,179,154.03

982,155.99

982,155.99

1,034,132.00

1,034,132.00

9,127,178.02

9,127,178.02

河北安泰工程技术有限公司

河北安泰工程技术有限公司

6,694,852.37

6,694,852.37

368,828.62

368,828.62

7,063,680.99

7,063,680.99

武汉安科睿特科技有限公司

武汉安科睿特科技有限公司

6,186,144.84

6,186,144.84

57,405.65

57,405.65

72,086.12

72,086.12

6,315,636.61

6,315,636.61

合计

合计520,564,096.50

520,564,096.5011,492,208.77

11,492,208.77

53,932,829.59

53,932,829.59110,268.38

110,268.38281,337.52

281,337.5225,361,532.00

25,361,532.00

549,526,999.99

549,526,999.9911,492,208.77

11,492,208.77

财务报表附注 第64页

(十四) 其他权益工具投资

其他权益工具投资情况

项目名称期末余额

期末余额期初余额

期初余额本期计入其他综合收益的利得

本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失

本期计入其他综合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得

本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失

本期末累计计入其他综合收益的损失本期确认的股利收入

本期确认的股利收入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因中钢招标有限责任公司

中钢招标有限责任公司

4,641,234.15

4,641,234.154,166,781.56

4,166,781.56

474,452.59

474,452.59

3,449,293.51

3,449,293.51

1,444,499.36

1,444,499.36公司拟通过长期持有享受分红，获得投资回报

公司拟通过长期持有享受分红，获得投资回报武汉北湖生态建设投资有限公司

武汉北湖生态建设投资有限公司

13,198,840.04

13,198,840.0413,193,937.50

13,193,937.50

4,902.54

4,902.54

34,976.96

34,976.96

公司拟通过长期持有享受分红，获得投资回报

公司拟通过长期持有享受分红，获得投资回报中冶南方都市环保工程技术股份有限公司

中冶南方都市环保工程技术股份有限公司

122,000,000.00

122,000,000.00114,000,000.00

114,000,000.00

8,000,000.00

8,000,000.00

120,000,000.00

120,000,000.00

526,973.12

526,973.12公司拟通过长期持有享受分红，获得投资回报

公司拟通过长期持有享受分红，获得投资回报天津渤钢【二十二】号企业管理合伙企业（有限合伙）份额

天津渤钢【二十二】号企业管理合伙企业（有限合伙）份额

187,266.88

187,266.88

公司拟通过长期持有享受分红，获得投资回报

公司拟通过长期持有享受分红，获得投资回报合计

合计139,840,074.19

139,840,074.19131,547,985.94

131,547,985.948,479,355.13

8,479,355.13

123,449,293.51

123,449,293.5134,976.96

34,976.961,971,472.48

1,971,472.48

财务报表附注 第65页

(十五) 其他非流动金融资产

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：其他

合计

(十六) 投资性房地产

采用公允价值计量模式的投资性房地产

1．期初余额

2．本期变动

减：处置

转为自用

外币报表折算差额

加：公允价值变动

3．期末余额

(十七) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

固定资产

固定资产清理

合计

财务报表附注 第66页

2、 固定资产情况

项目房屋及建筑物

房屋及建筑物机器设备

机器设备运输工具

运输工具办公设备及其他

办公设备及其他合计

合计1．账面原值

1．账面原值

（1）期初余额

（1）期初余额

132,229,919.33

132,229,919.33176,691,350.66

176,691,350.6617,351,137.08

17,351,137.0879,412,011.29

79,412,011.29405,684,418.36

405,684,418.36

（2）本期增加金额

（2）本期增加金额

995,000.20

995,000.20600,551.49

600,551.499,291,331.11

9,291,331.1110,886,882.80

10,886,882.80—购置

—购置

732,450.79

732,450.79555,415.34

555,415.349,281,507.65

9,281,507.6510,569,373.78

10,569,373.78—外币报表折算差额

—外币报表折算差额

6,139.15

6,139.1545,136.15

45,136.159,823.46

9,823.4661,098.76

61,098.76

—其他

—其他

256,410.26

256,410.26

256,410.26

256,410.26

（3）本期减少金额

（3）本期减少金额

56,510.80

56,510.801,416,928.26

1,416,928.26312,848.32

312,848.323,411,192.06

3,411,192.065,197,479.44

5,197,479.44—处置或报废

—处置或报废

1,215,394.03

1,215,394.03

2,785,737.69

2,785,737.694,001,131.72

4,001,131.72—外币报表折算差额

—外币报表折算差额

56,510.80

56,510.80201,534.23

201,534.23312,848.32

312,848.32369,044.11

369,044.11939,937.46

939,937.46

—其他

—其他

256,410.26

256,410.26256,410.26

256,410.26

（4）期末余额

（4）期末余额

132,173,408.53

132,173,408.53176,269,422.60

176,269,422.6017,638,840.25

17,638,840.2585,292,150.34

85,292,150.34411,373,821.72

411,373,821.722．累计折旧

2．累计折旧

（1）期初余额

（1）期初余额

58,716,484.25

58,716,484.25111,555,259.47

111,555,259.478,415,800.57

8,415,800.5758,020,656.33

58,020,656.33236,708,200.62

236,708,200.62

（2）本期增加金额

（2）本期增加金额

2,987,375.78

2,987,375.789,141,229.90

9,141,229.901,740,395.95

1,740,395.957,580,671.74

7,580,671.7421,449,673.37

21,449,673.37—计提

—计提

2,987,375.78

2,987,375.788,957,024.36

8,957,024.361,716,910.04

1,716,910.047,575,193.63

7,575,193.6321,236,503.81

21,236,503.81—外币报表折算差额

—外币报表折算差额

1,897.94

1,897.9423,485.91

23,485.915,478.11

5,478.1130,861.96

30,861.96

—其他

—其他

182,307.60

182,307.60

182,307.60

182,307.60

（3）本期减少金额

（3）本期减少金额

32,291.61

32,291.611,293,001.88

1,293,001.88121,887.21

121,887.213,033,933.39

3,033,933.394,481,114.09

4,481,114.09—处置或报废

—处置或报废

1,154,800.20

1,154,800.20

2,649,233.81

2,649,233.813,804,034.01

3,804,034.01—外币报表折算差额

—外币报表折算差额

32,291.61

32,291.61138,201.68

138,201.68121,887.21

121,887.21202,391.98

202,391.98494,772.48

财务报表附注 第67页

项目房屋及建筑物

房屋及建筑物机器设备

机器设备运输工具

运输工具办公设备及其他

办公设备及其他合计

合计—其他

—其他

182,307.60

182,307.60182,307.60

182,307.60

（4）期末余额

（4）期末余额

61,671,568.42

61,671,568.42119,403,487.49

119,403,487.4910,034,309.31

10,034,309.3162,567,394.68

62,567,394.68253,676,759.90

253,676,759.903．减值准备

3．减值准备

（1）期初余额

（1）期初余额

9,154,087.46

9,154,087.4633,706,928.71

33,706,928.7136,411.54

36,411.54

477.25

477.25

42,897,904.96

42,897,904.96

（2）本期增加金额

（2）本期增加金额

1,400,500.65

1,400,500.65812,349.24

812,349.24

2,212,849.89

2,212,849.89—计提

—计提

1,400,500.65

1,400,500.65812,349.24

812,349.24

2,212,849.89

2,212,849.89

（3）本期减少金额

（3）本期减少金额

4.93

4.93

4.93

4.93

—处置或报废

—处置或报废

4.93

4.93

4.93

4.93

（4）期末余额

（4）期末余额

10,554,588.11

10,554,588.1134,519,273.02

34,519,273.0236,411.54

36,411.54

477.25

477.25

45,110,749.92

45,110,749.924．账面价值

4．账面价值

（1）期末账面价值

（1）期末账面价值

59,947,252.00

59,947,252.0022,346,662.09

22,346,662.097,568,119.40

7,568,119.4022,724,278.41

22,724,278.41112,586,311.90

112,586,311.90

（2）期初账面价值

（2）期初账面价值

64,359,347.62

64,359,347.6231,429,162.48

31,429,162.488,898,924.97

8,898,924.9721,390,877.71

21,390,877.71126,078,312.78

126,078,312.78

财务报表附注 第68页

3、 未办妥产权证书的固定资产情况

房屋建筑物

(十八) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

在建工程

工程物资

合计

2、 在建工程情况

湖北安全技能实训及考试基地项目

合计

财务报表附注 第69页

3、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称预算数

预算数期初余额

期初余额本期增加金额

本期增加金额本期转入固定资产金额

本期转入固定资产金额本期其他减少金额

本期其他减少金额

期末余额

期末余额工程累计投入占预

算比例(%)

工程累计投入占预

算比例(%)工程进度（%）

工程进度（%）利息资本化

累计金额

利息资本化

累计金额其中：本期利息资本化

金额

其中：本期利息资本化

金额本期利息资本化率(%)

本期利息资本化率

(%)资金来源

资金来源湖北安全技能实训及考试基地项目

湖北安全技能实训及考试基地项目10,000,000.00

10,000,000.00

5,343,179.39

5,343,179.39

5,343,179.39

5,343,179.39

58.83

58.83

58.83

58.83

自有资金

自有资金合计

合计10,000,000.00

10,000,000.00

5,343,179.39

5,343,179.39

5,343,179.39

5,343,179.39

财务报表附注 第70页

(十九) 使用权资产

使用权资产情况

1．账面原值

（1）期初余额

（2）本期增加金额

—新增租赁

—外币报表折算差额

（3）本期减少金额

—租赁到期

—外币报表折算差额

—租赁变更

（4）期末余额

2．累计折旧

（1）期初余额

（2）本期增加金额

—计提

—外币报表折算差额

（3）本期减少金额

—租赁到期

—外币报表折算差额

（4）期末余额

3．减值准备

（1）期初余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值

（2）期初账面价值

财务报表附注 第71页

(二十) 无形资产

无形资产情况

1．账面原值

（1）期初余额

（2）本期增加金额

—购置

—外币报表折算差额

—投资性房地产转入

（3）本期减少金额

—处置

—外币报表折算差额

（4）期末余额

2．累计摊销

（1）期初余额

（2）本期增加金额

—计提

—外币报表折算差额

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

—外币报表折算差额

（4）期末余额

3．减值准备

（1）期初余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值

（2）期初账面价值

财务报表附注 第72页

(二十一) 长期待摊费用

装饰装修费等

合计

(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

资产减值准备

金融资产公允价值变动

长期应付职工薪酬

递延收益

预计负债

无形资产摊销税会差异

新租赁准则税会差异

未实现内部交易利润

合计

2、 未经抵销的递延所得税负债

其他权益工具投资公允价值变动

固定资产账面价值大于计税基础

投资性房地产公允价值变动

新租赁准则税会差异

合计

财务报表附注 第73页

3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产

递延所得税负债

4、 未确认递延所得税资产明细

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损

合计

5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

2025年度

2026年度

2027年度

2028年度

2029年度

合计

(二十三) 其他非流动资产

合同资产

合计

财务报表附注 第74页

(二十四) 所有权或使用权受到限制的资产

项目

期末

期末期初

期初

账面余额

账面余额账面价值

账面价值受限类型

受限类型受限情况

受限情况账面余额

账面余额账面价值

账面价值受限类型

受限类型受限情况

受限情况

货币资金

货币资金1,063,931,661.26

1,063,931,661.261,063,931,661.26

1,063,931,661.26使用权受限

使用权受限银行承兑汇票保证金等

银行承兑汇票保证金等

1,717,512,358.31

1,717,512,358.311,717,512,358.31

1,717,512,358.31

使用权受限

使用权受限银行承兑汇票保证金等

银行承兑汇票保证金等应收票据

应收票据7,657,638.72

7,657,638.727,574,234.70

7,574,234.70所有权受限

所有权受限已背书未到期且未终止确认的票据

已背书未到期且未终止确认的票据

17,574,344.80

17,574,344.8017,546,507.40

17,546,507.40

所有权受限

所有权受限已背书、贴现未到期且未终止确认的票据

已背书、贴现未到期且未终止确认的票据应收款项融资

应收款项融资145,633,708.98

145,633,708.98145,633,708.98

145,633,708.98使用权受限

使用权受限银行承兑汇票质押

银行承兑汇票质押278,705,668.13

278,705,668.13278,705,668.13

278,705,668.13使用权受限

使用权受限银行承兑汇票质押

银行承兑汇票质押应收账款

应收账款

140,000,000.00

140,000,000.00139,801,916.00

139,801,916.00所有权受限

所有权受限质押借款

质押借款长期应收款

长期应收款

180,000,000.00

180,000,000.00164,200,000.00

164,200,000.00所有权受限

所有权受限质押借款

质押借款合计

合计1,217,223,008.96

1,217,223,008.961,217,139,604.94

1,217,139,604.94

2,333,792,371.24

2,333,792,371.242,317,766,449.84

2,317,766,449.84

财务报表附注 第75页

(二十五) 短期借款

质押借款

信用借款

应计利息

合计

(二十六) 应付票据

银行承兑汇票

财务公司承兑汇票

商业承兑汇票

合计

(二十七) 应付账款

1、 应付账款列示

1年以内（含1年）

1至2年（含2年）

2至3年（含3年）

3年以上

合计

2、 账龄超过一年的重要应付账款

应付账款单位一

应付账款单位二

应付账款单位三

应付账款单位四

应付账款单位五

合计

财务报表附注 第76页

3、 应付账款按照款项性质列示

工程款

商品采购款

材料款

设计款

运输费

其他

合计

(二十八) 预收款项

预收租金

合计

(二十九) 合同负债

项目预收款

合计

(三十) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

短期薪酬

离职后福利-设定提存计划

辞退福利

一年内到期的其他福利

合计

财务报表附注 第77页

2、 短期薪酬列示

（1）工资、奖金、津贴和补贴

（2）职工福利费

（3）社会保险费

其中：医疗及生育保险费

工伤保险费

其他

（4）住房公积金

（5）工会经费和职工教育经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他短期薪酬

合计

3、 设定提存计划列示

基本养老保险

失业保险费

企业年金缴费

合计

(三十一) 应交税费

增值税

企业所得税

个人所得税

城市维护建设税

房产税

土地使用税

教育费附加

其他

合计

财务报表附注 第78页

(三十二) 其他应付款

应付利息

应付股利

其他应付款项

合计

其他应付款项按款项性质列示

往来款

保证金、质保金及押金

代收代垫款

房屋维修基金

其他

合计

(三十三) 一年内到期的非流动负债

一年内到期的长期借款

一年内到期的租赁负债

一年内到期的长期应付职工薪酬

合计

(三十四) 其他流动负债

待转销项税额

未终止确认的已背书转让、贴现未到期承兑汇票

未终止确认的数字债权凭证转让

合计

财务报表附注 第79页

(三十五) 长期借款

信用借款

合计

(三十六) 租赁负债

租赁付款额

减：未确认的融资费用

重分类至一年内到期的非流动负债

合计

(三十七) 长期应付款

长期应付款

专项应付款

合计

专项应付款

“三供一业”分离移交补助资金

合计

(三十八) 长期应付职工薪酬

1、 长期应付职工薪酬明细表

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

三、其他长期福利

合计

财务报表附注 第80页

2、 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值

1．期初余额

2．计入当期损益的设定受益成本

（1）当期服务成本

（2）过去服务成本

（3）结算利得（损失以“－”表示）

（4）利息净额

3．计入其他综合收益的设定受益成本

（1）精算利得（损失以“－”表示）

4．其他变动

（1）结算时支付的对价

（2）已支付的福利

5．期末余额

减：一年内到期的金额

6. 一年后到期的金额

(三十九) 预计负债

待执行的亏损合同

合计

(四十) 递延收益

政府补助

合计

财务报表附注 第81页

(四十一) 股本

股份总额

(四十二) 资本公积

股本溢价

其他资本公积

合计

注：（1）股本溢价：对子公司湖南中钢设备工程有限公司部分人员实施股权激励增加资本溢价9,903.82元。

（2）其他资本公积：子公司中钢设备有限公司、中钢武汉安全环保研究院股份有限公司对联营企业权益法核算增加其他资本公积263,591.24元；本公司及子公司中钢设备有限公司、中钢集团天澄环保科技股份有限公司实施股权激励等影响资本公积707,241.33元。

财务报表附注 第82页

(四十三) 其他综合收益

项目期初余额

期初余额

本期金额

本期金额

期末余额

期末余额本期所得税前发生额

本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期

转入损益

减：前期计入其他综合收益当期

转入损益减：所得税费用

减：所得税费用税后归属于母

公司

税后归属于母

公司税后归属于少

数股东

税后归属于少

数股东减：其他综合收益当期转入留存

收益

减：其他综合收益当期转入留存

收益1．不能重分类进损益的其他综合收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益72,238,663.94

72,238,663.948,617,808.13

8,617,808.13

1,319,838.79

1,319,838.795,550,079.75

5,550,079.751,747,889.59

1,747,889.59

77,788,743.69

77,788,743.69其中：重新计量设定受益计划变动额

其中：重新计量设定受益计划变动额

-1,726,065.75

-1,726,065.75

138,453.00

138,453.00

64,598.51

64,598.5173,854.49

73,854.49

-1,661,467.24

-1,661,467.24 其他权益工具投资公允价值变动

其他权益工具投资公允价值变动

73,964,729.69

73,964,729.69

8,479,355.13

8,479,355.13

1,319,838.79

1,319,838.79

5,485,481.24

5,485,481.241,674,035.10

1,674,035.10

79,450,210.93

79,450,210.932．将重分类进损益的其他综合收益

2．将重分类进损益的其他综合收益

-20,617,917.20

-20,617,917.20

-4,111,278.90

-4,111,278.90

173,284.93

173,284.93

-4,234,577.50

-4,234,577.50

-49,986.33

-49,986.33

-24,852,494.70

-24,852,494.70其中：权益法下可转损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

-2,813,628.45

-2,813,628.45

110,268.38

110,268.38

110,268.38

110,268.38

-2,703,360.07

-2,703,360.07外币财务报表折算差额

外币财务报表折算差额-66,400,211.11

-66,400,211.11-4,221,547.28

-4,221,547.28

-4,214,220.52

-4,214,220.52-7,326.76

-7,326.76

-70,614,431.63

-70,614,431.63 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

48,595,922.36

48,595,922.36

173,284.93

173,284.93

-130,625.36

-130,625.36

-42,659.57

-42,659.57

48,465,297.00

48,465,297.00其他综合收益合计

其他综合收益合计51,620,746.74

51,620,746.744,506,529.23

4,506,529.23173,284.93

173,284.931,319,838.79

1,319,838.791,315,502.25

1,315,502.251,697,903.26

1,697,903.26

52,936,248.99

财务报表附注 第83页

(四十四) 专项储备

安全生产费

合计

(四十五) 盈余公积

法定盈余公积

合计

(四十六) 未分配利润

调整前上年年末未分配利润

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润

加：本期归属于母公司所有者的净利润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润

(四十七) 营业收入和营业成本

营业收入和营业成本情况

主营业务

（1）工程总承包

（2）商品销售

（3）服务

其他业务

财务报表附注 第84页

合计

营业收入明细：

境内

境外

合计

(四十八) 税金及附加

城市维护建设税

教育费附加

COFINS（巴西联邦税）

印花税

车船使用税

房产税

土地使用税

营业税（海外）

其他税费

合计

(四十九) 销售费用

保险费

职工薪酬

招投标费

差旅费

业务招待费

办公使用费

咨询费

以权益结算的股份支付摊销

其他

财务报表附注 第85页

合计

(五十) 管理费用

职工薪酬

办公使用费

涉外费

差旅费

咨询费

折旧费

业务招待费

租赁费

摊销

离退休人员费用

审计费

诉讼费

服务费

以权益结算的股份支付费用

其他

合计

(五十一) 研发费用

职工薪酬

材料费

差旅费

检测化验加工费

修理维护费用

其他

合计

财务报表附注 第86页

(五十二) 财务费用

利息费用

其中：租赁负债利息费用

减：利息收入

汇兑损益

其他

合计

(五十三) 其他收益

政府补助

进项税加计抵减

代扣代缴个税手续费返还

直接减免的增值税

税收减免

合计

(五十四) 投资收益

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入

处置其他非流动金融资产取得的投资收益

债务重组产生的投资收益

合计

(五十五) 公允价值变动收益

交易性金融资产

按公允价值计量的投资性房地产

合计

财务报表附注 第87页

(五十六) 信用减值损失

应收票据坏账损失

应收账款坏账损失

其他应收款坏账损失

长期应收款坏账损失

合计

(五十七) 资产减值损失

存货跌价损失及合同履约成本减值损失

合同资产减值损失

固定资产减值损失

其他非流动资产减值损失

合计

(五十八) 资产处置收益

固定资产处置收益

使用权资产处置收益

合计

(五十九) 营业外收入

非流动资产处置利得

罚没收入

违约赔偿收入

无法支付款项

其他

合计

财务报表附注 第88页

(六十) 营业外支出

对外捐赠

非流动资产毁损报废损失

罚款支出

赔偿支出

合计

(六十一) 所得税费用

1、 所得税费用表

当期所得税费用

递延所得税费用

合计

2、 会计利润与所得税费用调整过程

利润总额

按适用税率计算的所得税费用

子公司适用不同税率的影响

非应税收入的影响