中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
审 计 报 告
AUDIT REPORT
大唐信服科技有限公司2023年1-7月财务报表审计
中国·北京BEIJING CHINA
目 录
一、审计报告 1-3
二、已审财务报表
1.合并资产负债表 4-5
2.合并利润表 6
3.合并现金流量表 7
4.合并所有者权益变动表 8-9
5.资产负债表 10-11
6.利润表 12
7.现金流量表 13
8.所有者权益变动表 14-15
9.财务报表附注 16-66
大唐信服科技有限公司2023年1-7月财务报表附注
1、公司基本情况
1.1公司概况
大唐信服科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系于2014年8月经河南省周口市沈丘县工商行政管理局批准，由大唐融合通信股份有限公司、大唐高鸿数据网络技术股份有限公司共同发起设立的有限责任公司，持股比例分别为51.00%、49.00%，成立时注册资本为1,000.00万元。根据公司2018年12月18日召开的股东会会议决议和修改后的章程及增资协议相关规定，公司申请增加注册资本人民币9,000.00万元，由大唐高鸿数据网络技术股份有限公司、中央企业贫困地区产业投资基金股份有限公司、沈丘县综合投资公司、北京外企投资上海有限公司、沈丘县城区改造建设投资开发有限公司、中国有色矿业集团有限公司于2018年12月26日之前缴足人民币10,800.00万元，其中人民币9,000.00万元计入实收资本，人民币1,800.00万元计入资本公积，变更后的注册资本为人民币10,000.00万元。
根据公司2020年10月召开的股东会会议决议和修改后的章程，公司股东由大唐高鸿数据网络技术股份有限公司、大唐融合通信股份有限公司、中央企业贫困地区产业投资基金股份有限公司、沈丘国有投资集团有限公司、北京外企投资上海有限公司、沈丘县沈灿信息技术咨询合伙企业（有限合伙）、中国有色矿业集团有限公司组成，持股比例分别为29.90%、5.10%、29.00%、22.84%、
5.00%、4.08%、4.08%。
2021年，因股东公司名称变更，公司股东变更为大唐高鸿数据网络技术股份有限公司、大唐融合通信股份有限公司、中央企业乡村产业投资基金股份有限公司、沈丘国有投资集团有限公司、北京外企投资上海有限公司、沈丘县沈灿信息技术咨询合伙企业（有限合伙）、中国有色矿业集团有限公司，持股比例分别为29.90%、5.10%、29.00%、22.84%、5.00%、4.08%、4.08%。
公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）；注册号：
914116243956148312；法定代表人：郭志；住所：沈丘县商务中心区大唐呼叫
中心产业园。经营范围：第二类增值电信业务中的国内呼叫中心业务（全国）；通信行业外包服务、信息增值、搜索服务；电子商务；通信行业数据挖掘营销、流媒体业务、软件开发、移动技术软件与服务、网络技术与服务、计算机与通信集成业务；通讯信息的技术咨询、技术服务；智能化工程设计与施工；计算机软、硬件设备开发和销售；集成电路设计；市场调研；商务咨询；数据处理；数字处理和存储服务；数字内容服务；云计算服务；云计算中心运营；企业咨询和管理；从事货物进出口、技术进出口业务；离岸服务外包业务（取得相关许可证后方可经营）；接受金融机构委托从事呼叫服务；接受金融机构委托提供缴款提醒专业服务；购销：安防产品、通信设备、电力设备、电子产品、显示屏产品、电源设备、电动车辆、防雷器材、计算机软硬件及周边辅助设备、电子智能化产品及配件；承接安防系统工程。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）报告期间主要经营业务：国内呼叫中心业务（全国）、技术服务。本财务报表业经本公司董事会于2024年1月16日批准报出。
1.2合并财务报表范围及其变化情况
本公司2023年7月31日纳入合并范围的子公司共19户，详见本附注“8、在其他主体中的权益”。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
3、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年7月31日的财务状况及2023年1-7月的经营成果和现金流量等有关信息。
4、重要会计政策和会计估计
4.1 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4.2 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.3 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
4.4.1同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政
策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
4.4.2非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注
4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参
考本部分前面各段描述及本附注“4.12 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
4.5 合并财务报表的编制方法
4.5.1合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
4.5.2合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.12 长期股权投资”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注4.12.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根
据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.12.2.2权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
4.7 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4.8 外币业务和外币报表折算
4.8.1外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
4.9 应收款项
应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。
4.9.1 预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
| 组合名称 | 组合内容 |
应收关联单位款
本公司与关联方之间发生的应收款项在没有明显证据表明发生坏账的应收款项，不计提坏账准备
应收政府款项
应收款项为政府及有关政府部门，由于政府及有关部门违约风险极低，不计提坏账准备
应收押金保证金备用金款
本公司对备用金、押金、保证金等在没有明显证据表明发生坏账的应收款项，不计提坏账准备
应收其他款
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
4.9.2 预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
4.10 其他应收款
其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
4.10.1 预期信用损失的确定方法
本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
| 组合名称 | 组合内容 |
应收关联单位款
本公司与关联方之间发生的应收款项在没有明显证据表明发生坏账的应收款项，不计提坏账准备
应收政府款项
| 应收款项为政府及有关政府部门，由于政府及有关部门违约 |
风险极低，不计提坏账准备
应收押金保证金备用金款
| 本公司对备用金、押金、保证金等在没有明显证据表明发生 |
坏账的应收款项，不计提坏账准备
应收其他款
计算预期信用损失
本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
4.10.2 预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
4.11 存货
4.11.1存货的分类
存货主要包括库存商品、合同履约成本等。
4.11.2存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本、人工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
4.11.3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
4.11.4存货的盘存制度为永续盘存制。
4.11.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
4.12 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.12.1投资成本的确定
对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“4.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
4.12.2后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
4.12.2.1成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
4.12.2.2权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
4.12.2.3收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4.12.2.4处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5.2合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
4.13 固定资产
4.13.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
4.13.2各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 直线法 60 5.00 1.58机器设备 直线法 10 5.00 9.50电子设备 直线法5 5.00 19.00运输设备
直线法
5 5.00 19.00办公设备 直线法5 5.00 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
4.13.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“4.17 长期资产减值”。
4.13.4其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4.14 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重
新开始。
4.15 使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）本公司发生的初始直接费用；4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
4.16 无形资产
4.16.1无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
4.16.2研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
4.16.3无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“4.17 长期资产减值”。
4.17 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、油气资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分
4.18 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要包括办公室装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法销。
4.19 合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
4.20 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
4.21 租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权
的行权价格；
④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括
行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
4.22 收入
4.22.1一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款
义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减
值。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
4.22.2商品销售收入
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：在合同约定的标的物交付，买方验收合格出具验收单时确认销售收入。
4.22.2提供劳务收入
本公司提供劳务收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：本公司呼叫中心坐席外包业务类型包括呼入型坐席外包业务、呼出型坐席外包业务、营销型坐席外包业务，按照相关合同约定物理座席租赁单价、结算指标、结算价格、结算方式等内容，根据实际使用的座席数量以及实际有效的业务量按月计算，经双方核对应结算的金额后确认收入。
本公司与客户签订的合同或协议中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日即按照各单项服务的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项服务。各项服务的单独售价依据本公司单独销售各项服务的价格得出。
4.22.3使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.22.4利息收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.23 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
4.24 递延所得税资产/递延所得税负债
4.24.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。
4.24.2递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
4.24.3所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4.24.4所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
4.25 租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为
租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
4.26 重要会计政策、会计估计的变更
4.26.1会计政策变更
无
4.26.2会计估计变更
无
5、税项
5.1 主要税种及税率
| 税(费)种 | 具体税(费)率情况 |
增值税 13%、11%、6%城市维护建设税
5%教育税附加
3%地方教育税附加2%企业所得税
详见下表
（续）
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
大唐信服科技有限公司
15%大唐融合（盘锦）科技有限公司
25%大唐融合（贵阳）科技有限公司
25%内蒙古大唐融合信息服务有限公司
25%
大唐信服（新县）科技有限公司
25%
大唐融合（固始）信息服务有限公司
25%
安徽大唐融合信息技术有限公司
25%
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
江西启成亿昌信息科技有限公司25%云南大唐中色通信服务有限公司
25%
大唐信服（大悟）科技有限公司
25%
大唐信服（合水）科技有限公司
25%大唐信服（米脂）科技有限公司
25%大唐融合（通山）信息服务有限公司
25%大唐信服（盂县）科技有限公司
25%大唐信服（沈丘）科技有限公司
25%大唐信服（汉阴）科技有限公司
25%
大唐信服（涞水）科技有限公司
25%
大唐信服（西安）科技有限公司
25%大塘信服（北京）科技有限公司
25%大唐融合（重庆）数据科技有限公司
25%
①根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新
技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，大唐信服科技有限公司为河南省2022年第二批高新技术企业，（证书编号：GR202241004178，发证日期2022年12月23日）。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，公司自获得高新技术企业认定当年起三年内，即2022年12月--2025年12月享受15%的所得税税率优惠。
②根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通
知》财税〔2019〕13号及《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》税务总局公告2021年第12号规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的基础上；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，本公司子公司大唐融合（盘锦）科技有限公司、大唐融合（贵阳）科技有限公司、内蒙古大唐融合信息服务有限公司、大唐信服（新县）科技有限公司、大唐融合（固始）信息服务有限公司、安徽大唐融合信息技术有限公司、江西启成亿昌信息科技有限公司、云南大唐中色通信服务有限公司、大唐信服（大悟）科技有限公司、大唐信服（合水）科技有限公司、大唐信服（米脂）科技有限公司、大唐融合（通山）信息服务有限公司、大唐信服（盂县）科技有限公司、大唐信服（沈丘）科技有限公司、大唐信服（汉阴）科技有限公司、大唐信服（涞水）科技有限公司、大唐信服（西安）
科技有限公司、大塘信服（北京）科技有限公司、大唐融合（重庆）数据科技有限公司均符合财税〔2019〕13号规定的小微企业认定标准。
6、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，上年年末指2022年12月31日，期初指2023年1月1日，期末指2022年12月31日，本期指2023年1-7月，上期指2022年度。
6.1 货币资金
项 目 期末余额 期初余额库存现金50,000.00银行存款18,368,542.28 22,872,918.24其他货币资金 17,060,787.62 5,060,787.62
合
计
| 35,479,329.90 | 27,933,705.86 |
其中：存放在境外的款项总额
注：截至2023年7月31日，在中信银行郑州分行存有履约保函保证金3,206,787.62元，履约保函期限2021年7月30日至2024年7月30日；光大银行存有履约保函保证金1,854,000.00元，华夏银行存有客服项目保证金2,000,000.00元，浦发银行存有国内信用证保证金10,000,000.00元，中信银行重庆分行存有使用用途受限的贷款1,321,534.27元。除此以外，本公司不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
6.2 应收账款
6.2.1按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额1年以内
27,234,842.92
| 22,707,763.94 |
1至2年
824,358.97
| 348,690.54 |
2至3年
10,721,410.18
| 500,000.00 |
3至4年
2,703,202.00
| 10,721,410.18 |
4至5年
5,063,000.00
| 2,703,202.00 | ||
| 5 |
年以上
| 6,456,412.07 |
1,393,412.07
小计43,437,478.73
47,940,226.14
减：坏账准备8,518,607.76
9,457,069.61
合计 34,918,870.97
38,483,156.53
6.2.2按坏账计提方法分类披露
类 别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
按预期信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
43,437,478.73
100.00
8,518,607.76
19.61
34,918,870.97
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合 计43,437,478.73
100.00
8,518,607.76
19.61
34,918,870.97
（续）
类 别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
47,940,226.14
100.00
9,457,069.61
19.73
38,483,156.53
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合 计
| 47,940,226.14 | 100.00 | 9,457,069.61 | 19.73 | 38,483,156.53 |
6.2.3按预期信用风险组合计提坏账准备的应收账款
组合名称
期末余额 期初余额账面余额
计提比
例
坏账准备 账面余额
计提比
例
| (%) | (%) |
坏账准备应收关联单位款
36,000.00
应收其他客户款
43,437,478.73 19.61 8,518,607.76 47,904,226.14 19.74 9,457,069.61
合 计43,437,478.73 19.61 8,518,607.76 47,940,226.14 19.73 9,457,069.61
6.2.4本期坏账准备计提、转回、转销或核销的情况
本期转回坏账准备938,461.85元。
6.2.5截至2023年7月31日应收账款前五名单位列示如下：
单位名称 金 额
占应收账款总额的比例（
）
深圳市跃动运营科技有限公司 5,800,000.00
13.35
天津绰盈信息技术有限公司
11.26
| 4,890,000.00 |
北京正锐通科技有限公司
9.66
| 4,195,000.00 |
宝利信通(北京)软件股份有限公司2,918,000.00
6.72
华夏银行股份有限公司信用卡中心
5.01
| 2,177,673.56 |
合 计
46.00
| 19,980,673.56 |
6.3 预付款项
6.3.1按账龄列示
账 龄
期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 103,518.66
40.83
367,939.14
5.46
1至2年 150,000.00
59.17
2至3年
6,373,016.00
94.54
3年以上
合 计253,518.66
100.00
6,740,955.14
100.00
6.3.2截止到2022年12月31日，预付账款前五名单位列示如下：
单位名称 期末余额
占预付账款期末余额
的比例（%）湖北思源置业有限公司150,000.00 59.17鼎鼎（河南）科技有限公司75,390.00 29.74广州真还科技有限公司2,414.37 0.95合 计 227,804.37 89.86
6.4 其他应收款
项 目 期末余额 期初余额应收利息
应收股利
其他应收款
| 18,127,320.37 | 18,382,748.87 |
合 计 18,127,320.37 18,382,748.87
6.4.1按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额1年以内7,030,280.04
12,740,644.131至2年480,921.53
5,165,058.402至3年4,262,828.13
500,588.323至4年6,373,016.00 103,065.974至5年 54,865.97
小计 18,201,911.67 18,509,356.82减：坏账准备74,591.30 126,607.95合计18,127,320.37 18,382,748.87
6.4.2期末按组合计提坏账准备的其他应收款
类 别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
备的其他应收款
| 按预期信用风险特征组合计提坏 |
账准备的其他应收款
18,201,911.67
100.00
74,591.30
0.63 18,127,320.37
| 单项金额虽不重大但单项计提坏 |
账准备的其他应收款
合计18,201,911.67
100.00
74,591.30
0.63 18,127,320.37
（续）
类 别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
| 按预期信用风险特征组合计提坏 |
账准备的其他应收款
18,509,356.82
100.00
126,607.95
0.68
18,382,748.87
| 单项金额虽不重大但单项计提坏 |
账准备的其他应收款
合计
| 18,509,356.82 | 100.00 | 126,607.95 | 0.68 | 18,382,748.87 |
6.4.3按预期信用风险组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末余额 期初余额账面余额
计提比
例
坏账准备 账面余额
计提比
例
| (%) | (%) |
坏账准备备用金505,679.96 5,202,096.45
押金、保证金3,202,385.36 4,461,668.43
代扣代缴社保公积金
1,923,338.76
政府类
代垫款项14,493,846.35 0.51 74,591.30 6,922,253.18 1.83 126,607.95合 计18,201,911.67 0.41 74,591.30 18,509,356.82 0.68 126,607.95
6.4.4本期坏账准备计提、转回、转销或核销的情况。
本期转回坏账准备52,016.65元，无转回、转销或核销的情况。
6.4.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 期末余额
占其他应收款期末余额合计数
的比例
大唐融合通信股份有限公司
| (%) | ||
| 6,373,016.00 | 35.01 |
南通市跃动科技有限公司
| 3,900,000.00 | 21.43 |
招商银行股份有限公司信用卡中心
| 1,000,000.00 |
5.49
湖北思源置业有限公司
| 400,000.00 | 2.20 |
四川和睦铭家商业管理有限公司
265,588.44
1.46
合计 11,938,604.44
65.59
6.5 存货
6.5.1存货分类
项目
期末余额 期初余额账面余额
存货跌价准备
账面价值 账面余额
存货跌价准备
账面价值库存商品
| 23,119,212.84 | 23,119,212.84 | 19,596,091.03 | 19,596,091.03 |
合同履约成本55,603,920.99
55,603,920.99
53,655,473.96
53,655,473.96
合计
| 78,723,133.83 | 78,723,133.83 | 73,251,564.99 | 73,251,564.99 |
6.6 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额预缴企业所得税
待抵扣进项税
1,817,755.14
| 2,279,009.43 |
待认证进项税额
377,943.12
待摊费用1,597,918.45
1,876,740.00
预缴税费
562,133.29
其他66,900.73
合 计 3,943,828.75
4,634,571.55
6.7 固定资产
项 目 期末余额 期初余额固定资产 10,017,517.09 13,075,618.48固定资产清理
合 计 10,017,517.09 13,075,618.48
6.7.1固定资产情况
项 目 运输设备 电子设备 办公设备及管理用具 合计
一、账面原值
1、期初余额
| 316,579.63 | 23,434,114.91 | 10,515,341.27 | 34,266,035.81 |
2、本期增加金额
28,062.14
90,712.96
118,775.10
（1）购置
28,062.14
90,712.96
118,775.10
3、本期减少金额
314,332.02
715,166.30
1,029,498.32
（1）处置或报废
| 314,332.02 | 715,166.30 | 1,029,498.32 |
（2）其他转出
4、期末余额
| 316,579.63 | 23,147,845.03 | 9,890,887.93 | 33,355,312.59 |
二、累计折旧
1、期初余额
200,151.44
14,711,155.13
6,279,110.76
21,190,417.33
项 目 运输设备 电子设备 办公设备及管理用具 合计
2、本期增加金额
21,929.74
1,910,857.19
1,036,985.05
| 2,969,771.98 |
（1）计提
| 21,929.74 | 1,910,857.19 | 1,036,985.05 | 2,969,771.98 |
3、本期减少金额
287,497.28
534,896.53
822,393.81
（1）处置或报废
| 287,497.28 | 534,896.53 | 822,393.81 |
（2）其他转出
4、期末余额
| 222,081.18 | 16,334,515.04 | 6,781,199.28 | 23,337,795.50 |
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值
| 113,013.29 | 6,813,329.99 | 3,109,688.65 | 10,017,517.09 |
2、期初账面价值
| 116,428.19 | 8,722,959.78 | 4,236,230.51 | 13,075,618.48 |
6.8 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 12,940,612.09
12,940,612.09
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额 3,573,035.53
3,573,035.53
2.本期增加金额
(1)计提
1,229,916.69
1,229,916.69
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 4,802,952.22
4,802,952.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
项目 房屋及建筑物 合计
四、账面价值
1.期末账面价值
8,137,659.87
8,137,659.87
2.期初账面价值
| 9,367,576.56 | 9,367,576.56 |
6.9 无形资产
6.9.1无形资产情况
项
目
软件
合计
一、账面原值
| 1 |
、期初余额
| 52,120,131.34 | 52,120,131.34 |
2、本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
9,508,813.84
9,508,813.84
| 3 |
、本期减少金额
（1）处置
（
）其他转出
4、期末余额
61,597,772.91
61,597,772.91
二、累计摊销
1、期初余额
17,087,352.82
17,087,352.82
2、本期增加金额
3,556,228.11
3,556,228.11
（1）计提 3,556,228.11
3,556,228.11
| 3 |
、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、期末余额
20,612,408.66
20,612,408.66
三、减值准备
1、期初余额
| 2 |
、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
| 4 |
、期末余额
四、账面价值
| 1 |
、期末账面价值
| 40,985,364.25 | 40,985,364.25 |
2、期初账面价值
35,032,778.52
35,032,778.52
6.10 开发支出
项目 期初余额
本期增加 本期减少
期末余额内部开发支出
其他
确认为无形
资产
转入当期损益
自行开发
| 18,647,979.47 | 9,060,845.56 | 9,508,813.84 | 18,200,011.19 |
合计 18,647,979.47
9,060,845.56
9,508,813.84
18,200,011.19
6.11 长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费 27,026,051.34
2,921,681.78
5,380,329.02
122,325.51
24,445,078.59
合 计27,026,051.34
2,921,681.78
5,380,329.02
122,325.51
24,445,078.59
6.12 递延所得税资产
6.12.1未经抵销的递延所得税资产明细
项 目
期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
信用减值准备 3,961,914.00
1,257,827.85
8,384,601.98
1,323,623.73
合 计
| 3,961,914.00 | 1,257,827.85 | 8,384,601.98 | 1,323,623.73 |
6.13 短期借款
6.13.1短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额质押借款10,000,000.00
10,000,000.00
保证借款
| 11,000,000.00 | 11,800,000.00 |
信用借款
24,270,000.00
| 28,031,500.00 |
合
计
| 49,031,500.00 | 46,070,000.00 |
6.13.2质押借款
贷款单位
借款余额 借款日 到期日 利率 质押物
上海浦东发展银行郑州分行
| 10,000,000.00 |
2022/10/12 2023/10/11 4.15%
应收账款：交通银行股份有限公司太平洋信用卡中心、度小满科技（北京）有限公司、云瀚信息科技有限公司、上海钧正网络科技有限公司、北京三快在线科技有限公司、华夏银行股份有限公司信用卡中心、上海寻梦信息技术有限公司、中移在线服务有限公司天津分公司
6.13.3保证借款
贷款单位 借款余额 借款日 到期日 利率 保证人安徽泗县农村商业银行股份有限公司桃园路支行
| 9,000,000.00 |
2022/12/19 2023/12/19 4.785%
大唐信服科技有限公司
赣州银行股份有限公司定南支行
2,0
2022/11/18 2023/11/14 3.70%
大唐信服科技有限公司
| 00,000.00 |
6.13.4信用借款
贷款单位 借款余额 借款日 到期日 利率 抵质押北京银行股份有限公司燕京支行
| 5,000,000.00 |
2022/09/26 2023/09/25 3.65%无北京银行股份有限公司燕京支行
| 3,000,000.00 |
2022/09/26 2023/09/25 3.65%无北京银行股份有限公司燕京支行
| 1,000,000.00 |
2022/09/26 2023/09/26 3.65%无北京银行股份有限公司燕京支行
| 2,500,000.00 |
2022/12/30 2023/10/31 3.65%无北京银行股份有限公司燕京支行
| 1,000,000.00 |
2022/09/26 2023/09/25 3.65% 无北京银行股份有限公司燕京支行
| 300,000.00 |
2022/12/30 2023/10/31 3.65% 无北京银行股份有限公司燕京支行
| 130,000.00 |
2022/12/30 2023/10/31 3.65% 无北京银行股份有限公司燕京支行
| 300,000.00 |
2022/12/30 2023/10/11 3.65% 无北京银行股份有限公司燕京支行
| 5,000,000.00 |
2022/12/30 2023/10/31 3.65%无北京银行股份有限公司燕京支行
| 1,500,000.00 |
2022/12/30 2023/10/31 3.65%无北京银行股份有限公司燕京支行
| 40,000.00 |
2022/12/30 2023/10/31 3.65%无北京银行股份有限公司燕京支行
| 2,500,000.00 |
2022/12/30 2023/10/31 3.65%无中信银行股份有限公司重庆分行
2,000,000.00
2022/10/31 2023/10/30 4.30% 无中信银行股份有限公司重庆分行
2,000,000.00
2023/6/28 2024/04/21 4.30% 无晋商银行股份有限公司盂县支行
1,761,500.00
2022/11/15 2023/11/14 3.7% 无
6.14应付票据
项 目 期末余额 期初余额信用证10,000,000.00
合 计10,000,000.00
6.15 应付账款
6.15.1应付账款账龄列示
项 目 期末余额 期初余额
年以内
| 10,219,884.40 | 22,276,976.75 |
1至2年（含2年） 197,629.25
1,031,222.62
| 2 |
至
年（含
| 3 |
年）
| 1,025,562.24 | 6,128,116.38 |
3至4年（含4年）6,128,116.38
合
计
17,571,192.27
29,436,315.75
6.15.2账龄超过1年的重要应付账款
单位名称 款项性质 期末余额
期末余额占期末总额的比例
其他 往来款 7,269,766.34 41.37
合 计 7,269,766.34 41.37
6.16 预收款项
6.16.1预收款项列示
项 目 期末余额 期初余额预收服务费
%
| 7,525,411.47 | 6,785,640.01 |
合 计 7,525,411.47 6,785,640.01
6.17 合同负债
6.17.1分类
项 目 期末余额 期初余额销货合同相关的合同负债1,657,443.02合 计 1,657,443.02
6.18 应付职工薪酬
6.18.1应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬
| 532,006.27 | 85,612,942.04 | 85,539,367.42 | 605,580.89 |
二、离职后福利-设定提存计划
| 196,626.72 | 6,691,844.92 | 6,691,844.92 | 196,626.72 |
合 计
| 728,632.99 | 92,304,786.96 | 92,231,212.34 | 802,207.61 |
6.18.2短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
、工资、奖金、津贴和补贴
| 195,049.36 | 78,406,234.40 | 78,583,701.00 | 17,582.76 |
2、职工福利费
| 0.00 | 1,878,256.64 | 1,878,256.64 | 0.00 |
3、社会保险费
| 14,374.63 | 3,225,347.54 | 3,241,003.53 |
-
其中：医疗保险费
| 1,281.36 | |||
| 0.00 | 3,117,785.14 | 3,120,794.74 |
-
工伤保险费
| 3,009.60 | ||||
| 2,070.96 | 90,961.52 | 90,961.52 | 2,070.96 |
生育保险费
| 12,303.67 | 16,600.88 | 29,247.27 |
-
其他
| 342.72 | ||||
| 740.00 | 1,181,904.70 | 1,182,644.70 | 0.00 |
4、住房公积金
| 321,842.28 | 921,198.76 | 653,761.55 | 589,279.49 | |
| 5 |
、工会经费和职工教育经费
| 195,049.36 | 78,406,234.40 | 78,583,701.00 | 17,582.76 |
6、短期带薪缺勤
| 7 |
、短期利润分享计划
合 计
| 532,006.27 | 85,612,942.04 | 85,539,367.42 | 605,580.89 |
6.18.3设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
、基本养老保险
| 188,981.33 | 6,445,009.13 | 6,445,009.13 | 188,981.33 |
2、失业保险费
| 7,645.39 | 246,835.79 | 246,835.79 | 7,645.39 | |
| 3 |
、企业年金缴费
合 计
| 196,626.72 | 6,691,844.92 | 6,691,844.92 | 196,626.72 |
6.19应交税费
项 目 期末余额 期初余额增值税 1,092,927.54
549,551.12
企业所得税 45,979.45
307,925.26
个人所得税 85,097.95
92,544.24
城市维护建设税25,507.98
15,762.51
教育税附加22,884.24
14,761.65
印花税
7,958.96
水利建设基金
106.39
其他 1,208.75
合 计 1,273,621.87
988,610.13
6.20 其他应付款
项 目 期末余额 期初余额应付利息
应付股利
其他应付款32,030,076.93
29,239,843.14
合 计32,030,076.93
29,239,843.14
6.20.1主要其他应付款（披露金额较大前五名）
单位名称 期末余额
期末余额占期末总额的比
例
大唐融合通信股份有限公司13,040,000.00 40.71北京大唐高鸿数据网络技术有限公司4,969,630.01 15.52北京利帆志远机电设备有限公司3,450,000.00 10.77杭州远传新业科技有限公司3,000,000.00 9.37北京鸿屹丰彩装饰工程有限公司 2,029,357.80 6.34
合 计26,488,987.81
82.70
6.21 租赁负债
项目 期末余额 期初余额租赁付款额12,014,267.81
%
13,065,320.57
减：未确认的融资费用1,750,236.45
1,991,034.25
租赁负债净额 10,264,031.36
11,074,286.32
6.22 递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助56,065.26
56,065.26
定南县商务局补贴国机智骏电动轿车一辆政府补助 309,000.52
59,385.44
249,615.08
合 计365,065.78
59,385.44
305,680.34
其中，涉及政府补助的项目：
补助项目 期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
与资产/收益
相关计入营业外收入
计入其他
收益
冲减成本费用
其他减少
定南县商务局补贴国机智骏电动轿车一辆
56,065.26
56,065.26
与资产相关大悟县人民政府补贴房屋租金
与收益相关房租补贴21,250.00
21,250.0
与资产相关电力改造补贴137,206.22
18,620.49
| 118,585.73 |
与资产相关消防施工补贴
| 150,544.30 | 19,514.95 | 131,029.35 |
与资产相关
合 计365,065.78
59,385.44
305,680.34
6.23 实收资本
投资者名称
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额投资金额 比例% 金额 比例%大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
| 29,900,000.00 |
29.9000
29.9000
| 29,900,000.00 |
大唐融合通信股份有限公司
| 5,100,000.00 |
5.1000
5.1000
| 5,100,000.00 |
中央企业乡村产业投资基金股份有限公司
29,000,000.00
29.0000
29,000,000.00
29.0000
中国有色矿业集团有限公司
| 4,083,300.00 |
4.0833
4.0833
| 4,083,300.00 |
北京外企投资上海有限公司
| 5,000,000.00 |
5.0000
5.0000
| 5,000,000.00 |
沈丘县沈灿信息技术咨询合伙企业（有限合伙）
4,083,300.00
4.0833
4,083,300.00
4.0833
沈丘国有投资集团有限公司
| 22,833,400.00 |
22.8334
22.8334
| 22,833,400.00 |
合 计 100,000,000.00
100.00
100,000,000.00
100.00
6.24 资本公积
项
目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
资本溢价（股本溢价） 18,000,000.00
18,000,000.00
其他资本公积
| 151,263.64 | 151,263.64 |
合 计 18,151,263.64
18,151,263.64
6.25盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 1,996,796.86
1,996,796.86
任意盈余公积
合 计1,996,796.86
1,996,796.86
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
6.26未分配利润
项 目 本 年 上 年调整前上年末未分配利润-4,163,992.75
| 22,814,003.15 |
调整期初未分配利润合计数
-13,367,377.28
调整后期初未分配利润-4,163,992.75
| 9,446,625.87 |
加：本期归属于母公司股东的净利润 -683,369.37
-12,187,918.62
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
1,422,700.00
转作股本的普通股股利
其他调整因素
期末未分配利润 -4,847,362.12
-4,163,992.75
6.27 营业收入和营业成本
项 目
本期发生额收入 成本主营业务
120,211,702.69
| 154,551,298.46 |
其他业务
| 229,653.65 |
合 计154,780,952.11
120,211,702.69
6.28 税金及附加
项 目 本期发生额城市维护建设税
131,150.37
教育费附加143,429.70
印花税
| 14,757.58 |
其他税金 7,931.49
合
计
| 297,269.14 |
6.29销售费用
项 目 本期发生额人工费用
折旧及摊销6,705,307.45
| 8,320,852.49 |
中介服务费
办公费 293,430.13
| 2,539,182.43 |
通信费
交通费
| 370,508.47 |
维修费
会议费
| 68,690.87 |
差旅费
业务费 617,830.61
| 632,505.96 |
咨询服务费
招聘服务费
车辆使用费
物业费107,310.56
| 65,802.78 |
办公用房费用
广告宣传展览费 240,958.72
| 7,225,285.81 |
水电费
劳务费 66,873.94
| 25,479.37 |
其他
合 计27,810,368.67
| 530,349.08 |
6.30管理费用
项 目 本期发生额人工费用3,842,402.26
办公费164,909.80
通信费 8,235.40
交通费
维修费
会议费15,432.50
差旅费178,438.44
业务费269,004.93
咨询服务费 1,099.54
物业费 111,920.75
车辆使用费 11,525.98
中介服务费2,094,423.33
办公用房费用821,570.86
广告宣传展览费38,332.02
资质认证费
中介机构费
项 目 本期发生额招聘存档费
折旧及摊销366,516.77
水电费
残保金
| 77,714.12 |
装修费摊销
其他 36,789.13
| 5,780.00 |
合 计
6.31 研发费用
项 目 本期发生额直接投入1,386,050.61
8,044,095.83
合 计1,386,050.61
6.32 财务费用
项 目 本期发生额利息支出689,180.96
减：利息收入63,295.65
手续费及其他573,588.21
合 计 1,199,473.52
6.33 其他收益
项
目
本期发生额
与日常活动相关的政府补助 1,813,251.00
合
计
| 1,813,251.00 |
与日常活动相关的政府补助:
本期发生额与资产相关/与收益相关增值税加计抵减779,068.39与收益相关个税手续费返还9,790.32与收益相关运营补贴
与收益相关其他补贴 546,092.29与收益相关合计
478,300.001,813,251.00
运营补贴明细
补助项目 本期发生额与资产相关/与收益相关安徽公司减免房租478,300.00
与收益相关合计478,300.00
6.34 信用减值损失
项 目 本期发生额
坏账损失 990,478.50
合
计
| 990,478.50 |
6.35 资产处置收益
项 目 本期发生额
计入当期非经常性损益的
金额处置非流动资产的利得-458,375.49
-458,375.49
其他
合 计 -458,375.49
-458,375.49
6.36 营业外收入
项 目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得
与企业日常活动无关的政府补助
无法支付的应付款项
其他 73,619.99
73,619.99
合 计 73,619.99
73,619.99
6.37 营业外支出
项
目
本期发生额
计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失
对外捐赠支出
罚款
16.91
16.91
其他
| 24,382.94 |
24,382.94
合 计
| 24,399.85 |
6.38 所得税费用
6.38.1所得税费用表
项 目 本期发生额当期所得税费用 3,061.77
24,399.85
递延所得税费用 65,795.88
其他-62,151.44
合 计6,706.21
6.39 现金流量表补充资料
6.39.1现金流量表补充资料
补充资料
本期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
| -1,780,140.41 |
加：资产减值损失
信用减值损失
| -990,478.50 |
补充资料 本期金额固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、使用权资产折旧
4,199,688.67
无形资产摊销 3,556,228.11长期待摊费用摊销5,380,329.02处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,725.66
固定资产报废损失624,889.17
公允价值变动损失
| - |
财务费用969,309.51
投资损失
| - |
递延所得税资产减少 65,795.88
递延所得税负债增加 -
存货的减少-6,325,654.70
经营性应收项目的减少
| -16,812,081.09 |
经营性应付项目的增加5,401,394.99其他
| - |
经营活动产生的现金流量净额 -5,708,993.69
| 2 |
、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 18,458,905.64减：现金的期初余额
| 22,872,918.24 |
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-4,414,012.60
6.39.2现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金
18,458,905.64
22,872,918.24
其中：库存现金 50,000.00
可随时用于支付的银行存款 18,408,905.64
22,872,918.24
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三
期末现金及现金等价物余额
18,458,905.64
22,872,918.24
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
6.40 所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因货币资金
| 3,206,787.62 |
中信银行履约保函保证金
货币资金
| 1,854,000.00 |
光大银行履约保函保证金货币资金
| 2,000,000.00 |
华夏银行客服项目保证金
货币资金 10,000,000.00
浦发银行信用证业务保证金货币资金1,321,534.27
中信银行使用用途受限的贷
款合 计 18,382,321.89
7、合并范围的变更
无
8、在其他主体中的权益
8.1 在子公司中的权益
8.1.1企业集团的构成
子公司名称 主要经营地
注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接
间接
大唐融合（盘锦）科技有限公司
辽宁盘锦 辽宁盘锦
呼叫中心坐席外包业务
80.00%
同一控制下
企业合并
大唐融合（贵阳）科技有限公司
贵州贵阳 贵州贵阳
呼叫中心坐席外包业务
80.00%
同一控制下
企业合并
内蒙古大唐融合信息服务有限公司
内蒙古商都
内蒙古商都
呼叫中心坐席外包业务
90.00% 10.00% 投资设立
大唐信服（新县）科技有限公司
河南新县 河南新县
呼叫中心坐席外包业务
80.00% 投资设立
大唐融合
固始）信息服务有限公司
河南固始 河南固始
呼叫中心坐席外包业务
80.00%
投资设立安徽大唐融合信息技术有限公司
安徽泗县 安徽泗县
呼叫中心坐席外包业务
80.00%
投资设立江西启成亿昌信息科技有限公司
江西定南 江西定南
呼叫中心坐席外包业务
100.00%
投资设立云南大唐中色通信服务有限公司
云南梁河 云南梁河
呼叫中心坐席外包业务
100.00%
投资设立大唐信服（大悟）科技有限公司
湖北大悟 湖北大悟
呼叫中心坐席外包业务
100.00%
投资设立大唐信服（合水）科技有限公司
甘肃合水 甘肃合水
呼叫中心坐席外包业务
100.00% 投资设立
大唐信服（米脂）科技有限公司
山西米脂 山西米脂
呼叫中心坐席外包业务
51.00% 投资设立
大唐融合（通山）信息服务有限公司
湖北通山 湖北通山
呼叫中心坐席外包业务
100.00% 投资设立
大唐信服（盂县）科技有限公司
山西盂县 山西盂县
呼叫中心坐席外包业务
100.00% 投资设立
大唐信服（沈丘）
河南沈丘
河南沈丘
呼叫中心坐
| 100.00% |
投资设立
子公司名称 主要经营地
注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接
间接
科技有限公司
席外包业务
大唐信服（汉阴）科技有限公司
陕西汉阴 陕西汉阴
呼叫中心坐席外包业务
51.00%
投资设立大唐信服（涞水）科技有限公司
河北涞水 河北涞水
呼叫中心坐席外包业务
52.00%
投资设立大唐信服（西安）科技有限公司
陕西西安 陕西西安
呼叫中心坐席外包业务
100.00%
投资设立大唐融合（重庆）数据科技有限公司
重庆市綦江区
重庆市綦江
区
呼叫中心坐席外包业务
100.00%
投资设立大塘信服（北京）科技有限公司
北京市密云区
北京市密云
区
呼叫中心坐席外包业务
100.00% 投资设立
9、关联方及关联交易
9.1 本公司的最终控制人情况
本公司于2018年12月引入新股东，并进行董事会改组，根据各股东最新的持股比例及董事会中的表决权比例，不存在能够单独对公司实施控制的一方。
9.2 本公司的子公司情况
详见附注“8.1 在子公司中的权益”。
9.3其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
北京大唐高鸿软件技术有限公司 公司股东控股子公司大唐融合通信股份有限公司 公司股东大唐融合（哈尔滨）生态环境科技有限公司 子公司公司股东大唐电信科技产业控股有限公司 与公司股东同一最终控制人大唐电信集团财务有限公司 与公司股东同一最终控制人大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 公司股东
9.4关联方交易情况
9.4.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况：无
9.5关联担保情况
①本公司作为被担保方
无
②本公司作为担保方
无
9.6关联方应收应付款项
9.6.1应收项目
项目名称
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款：
大唐高鸿信息技术有限公司104,922.90
2,234,468.07
大唐融合通信股份有限公司6,382,902.65
合 计 6,487,825.55
2,234,468.07
9.6.2应付项目
项目名称 期末余额 期初余额预收款项
大唐融合通信股份有限公司
| 7,509,931.56 | 6,776,320.76 |
合 计 7,509,931.56
6,776,320.76
其他应付款
大唐融合通信股份有限公司13,040,000.00
| 北京大唐高鸿数据网络技术有限公司 |
4,969,630.01
合 计 18,009,630.01
10、承诺及或有事项截至2023年7月31日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。
10.1重大承诺事项
截至2023年7月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
10.2 或有事项
截至2023年7月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
11、资产负债表日后事项
本公司无其他重大资产负债表日后事项。
12、其他重要事项
无其他说明事项。
13、公司财务报表重要项目注释
13.1应收账款
13.1.1按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
年以内
13,434,818.14
| 11,863,680.83 |
1至2年60,331.57
| 536,000.00 | ||
| 2 |
至
年
500,000.00
| 4,921,410.18 |
3至4年
| 4,921,410.18 | 2,250,000.00 | |
| 4 |
至
年
| 2,250,000.00 | 5,063,000.00 |
5年以上6,456,412.07
| 1,393,412.07 |
小计
| 27,622,971.96 | 26,027,503.08 |
减：坏账准备
| 6,506,003.83 | 7,174,225.13 |
合计
| 21,116,968.13 | 18,853,277.95 |
13.1.2按坏账计提方法分类披露
类 别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)
金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
27,622,971.96
| 100.00 | 6,506,003.83 |
23.58
21,116,968.13
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合 计 27,622,971.96
| 100.00 |
6,506,003.83
23.58
| 21,116,968.13 |
（续表）
类 别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)
金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
按预期信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 26,027,503.08 | 100.00 | 7,174,225.13 |
| 27.56 | 18,853,277.95 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合 计
| 26,027,503.08 | 100.00 | 7,174,225.13 | 27.56 | 18,853,277.95 |
13.1.3按预期信用风险组合计提坏账准备的应收账款
组合名称
期末余额 期初余额账面余额
计提比例(%)
坏账准备 账面余额
计提比例(%)
坏账准备应收关联单位款
36,000.00 36,000.00应收其他客户款
27,586,971.96
23.58 6,506,003.83
25,991,503.08 27.60 7,174,225.13合 计27,622,971.96
23.55 6,506,003.83
26,027,503.08 27.56 7,174,225.13
13.1.4本期无坏账准备计提、转回、转销或核销的情况
本期转回坏账准备金额668,221.30元，无计提、转销或核销的坏账准备。
13.1.5截至2023年7月31日应收账款前五名单位列示如下：
单位名称 期末余额
占应收账款期末余额的比例（
）
计提的坏账准备期末余额
天津绰盈信息技术有限公司
| 4,890,000.00 | 17.70 | 363,170.03 |
北京正锐通科技有限公司
| 4,195,000.00 | 15.19 |
宝利信通(北京)软件股份有限公司
| 1,013,542.93 | ||
| 2,918,000.00 | 10.56 |
华夏银行股份有限公司信用卡中心
| 2,125,158.62 | ||
| 2,177,673.56 | 7.88 |
上海吼美科技有限公司
| 1,821,319.52 | ||
| 1,827,986.59 | 6.62 |
合
| 111,260.33 | ||
计
| 20,420,485.84 | 73.93 | 5,434,451.43 |
13.2 其他应收款
项 目 期末余额 期初余额应收利息
应收股利
其他应收款21,579,210.86
25,323,538.30
合 计21,579,210.8625,323,538.30
13.2.1按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额1年以内 13,839,655.40
24,002,619.541至2年 911,346.85
2至3年 911,346.85
426,992.61
3至4年6,800,008.61
28,200.00
4至5年28,200.00
小计21,579,210.86
25,369,159.00
减：坏账准备 45,620.70
合计 21,579,210.86 25,323,538.30
13.2.2期末按组合计提坏账准备的其他应收款
类 别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例
| (%) |
金额
计提比例
| (%) | |||
| 单项金额重大并单项计提坏 |
账准备的其他应收款
| 按预期信用风险特征组合计 |
提坏账准备的其他应收款
21,579,210.86
100.00
21,579,210.86
| 单项金额虽不重大但单项计 |
提坏账准备的其他应收款
合 计 21,579,210.86
100.00
21,579,210.86
（续表）
类 别
期初余额账面余额
坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
账准备的其他应收款
| 按预期信用风险特征组合计 |
提坏账准备的其他应收款
25,369,159.00
100.00
45,620.70
0.18
25,323,538.30
| 单项金额虽不重大但单项计 |
提坏账准备的其他应收款
合 计25,369,159.00
100.00
45,620.70
0.18
25,323,538.30
13.2.3本期坏账准备计提、转回、转销或核销的情况。
本期坏账准备转回45,620.70元，无计提、转销或核销的情况
13.2.4按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性质 期末余额
占其他应收款期末余额合计数的比例
(%)
坏账准备
| (%) |
期末余额
大唐融合（盘锦）科技有限公司
往来款10,218,566.00
47.35
大唐融合通信股份有限公司
代垫款 6,373,016.00
29.53
招商银行股份有限公司信用卡中心
往来款
| 1,000,000.00 |
4.63
四川和睦铭家商业管理有限公司
往来款
| 265,588.44 |
1.23
西安森烽运达商业运营管理有限公司
往来款
| 259,740.00 |
1.20
合计
83.96
| 18,116,910.44 |
13.3长期股权投资
13.3.1长期股权投资分类
项 目
期末余额 期初余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资 156,845,595.09 156,845,595.09 156,845,595.09 156,845,595.09对联营企业投资
对合营企业投资
合
计
| 156,845,595.09 | 156,845,595.09 | 156,845,595.09 | 156,845,595.09 |
13.3.2对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加
本期减少
期末余额
本期计提
减值准备
减值准备期末余额
| 大唐融合（盘锦）科 |
技有限公司
6,534,470.39
6,534,470.39
| 大唐融合（贵阳）科 |
7,790,392.44
7,790,392.44
被投资单位 期初余额 本期增加
本期减少
期末余额
本期计提
减值准备
减值准备期末余额
技有限公司
| 大唐信服（新县）科 |
技有限公司
8,000,000.00
8,000,000.00
江西启成亿昌信息科技有限公司
10,010,732.26
10,010,732.26
安徽大唐融合信息技术有限公司
8,000,000.00
8,000,000.00
| 大唐融合（固始）信 |
息服务有限公司
8,000,000.00
8,000,000.00
云南大唐中色通信服务有限公司
8,200,000.00
8,200,000.00
技有限公司
10,200,000.00
10,200,000.00
技有限公司
10,000,000.00
10,000,000.00
息服务有限公司
2,000,000.00
2,000,000.00
技有限公司
1,600,000.00
1,600,000.00
内蒙古大唐融合信息服务有限公司
9,000,000.00
9,000,000.00
| 大唐信服（盂县）科 |
技有限公司
10,000,000.00
10,000,000.00
| 大唐信服（汉阴）科 |
技有限公司
10,200,000.00
10,200,000.00
| 大唐信服（涞水）科 |
技有限公司
13,000,000.00
13,000,000.00
| 大唐信服（沈丘）科 |
技有限公司
310,000.00
310,000.00
| 大唐融合（重庆）数 |
据科技有限公司
4,000,000.00
4,000,000.00
| 大塘信服（北京）科 |
技有限公司
10,000,000.00
10,000,000.00
| 大唐信服（西安）科 |
技有限公司
20,000,000.00
20,000,000.00
合 计 156,845,595.09
156,845,595.09
13.4 营业收入和营业成本
13.4.1营业收入和营业成本情况
项 目
本期发生额收入 成本主营业务
136,902,314.61
111,366,404.60
| 136,902,314.61 |
其他业务
| 4,935.14 |
合 计
| 136,907,249.75 | 111,366,404.60 |
（本页无正文）
大唐信服科技有限公司2024年1月16日
第16页至第65页的财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
签名：
签名：
签名：
日期：
日期：
日期：