河北承德露露股份有限公司

2019年半年度

财

务

报

告

(未经审计)

河北承德露露股份有限公司2019年1-6月财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、 公司的基本情况

（一） 公司历史沿革

河北承德露露股份有限公司(以下简称 “本公司”或“公司”)是由露露集团有限责任公司（现已更名为霖霖集团有限责任公司）作为独家发起人，通过向社会公开发行股票而设立的股份有限公司。本公司于1997年10月17日注册成立，公司股票于1997年11月13日在深圳证券交易所上市挂牌交易。公司原注册资本为259,250,000.00元，根据本公司2004年度股东大会决议，公司以2004年12月31日总股本259,250,000股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增2股，变更后的注册资本为人民币311,100,000.00元，其中：露露集团有限责任公司持有国家股121,014,000股，占总股本的38.90%；万向三农有限公司（现已更名为万向三农集团有限公司）持有社会法人股80,886,000股，占总股本的26.00%；社会公众股109,200,000股，占总股本的35.10%。

2006年2月19日，公司与第一大股东露露集团有限责任公司签订《股权回购合同》，定向回购并注销了露露集团有限责任公司持有的本公司全部国家股121,014,000股，注销后的注册资本为人民币190,086,000.00元，其中：万向三农有限公司持有社会法人股80,886,000股，占总股本的42.55%，社会公众股109,200,000股，占总股本的57.45%。

2006年4月10日，公司股权分置改革相关股东会议以投票表决方式通过《河北承德露露股份有限公司股权分置改革方案》，方案主要内容包括万向三农有限公司向全体流通股股东支付人民币68,430,000.00元（折合流通股股东每10股获得6.27元）的对价安排和其他承诺事项，股权分置改革完成后，公司注册资本及比例不变。

根据本公司2009年度股东大会决议，公司以2009年12月31日总股本190,086,000股为基数，用未分配利润向全体股东每10股转增6股，共计转增114,051,600股，并于2010年8月实施完毕。转增后公司注册资本为人民币304,137,600.00元，其中：万向三农有限公司持有社会法人股129,417,600股，占总股本的42.55%；社会公众股174,720,000股，占总股本的

57.45%。

根据本公司2010年度股东大会决议，公司以2010年12月31日总股本304,137,600股为基数，以2010年12月31日未分配利润60,827,520.00元，向全体股东每10股派送红股2股，派送后公司总股本由304,137,600股增加为364,965,120股，公司注册资本也同时增加

60,827,520.00元。变更后的注册资本为人民币364,965,120.00元，其中：有限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为141,919股，占总股本的0.04%；无限售条件流通股数量为364,823,201股，占总股本的99.96%(万向三农有限公司持有股份数量为155,301,120股，占总股本的42.55%)。根据本公司2011年度股东大会决议，公司以2011年12月31日总股本364,965,120.00股为基数，以资本公积转增股本,每10股转增1股，转增后公司总股本增至401,461,632.00元。其中：有限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为148,351股，占总股本的0.04%；无限售条件流通股数量为401,313,281股，占总股本的99.96%(万向三农有限公司持有股份数量为170,831,232股，占总股本的42.55%)。根据本公司2013年度股东大会决议，公司以2013年12月31日总股本401,461,632股为基数，向全体股东每10股派送红股2.5股，派送后公司总股本由401,461,632股增加为501,827,040股，变更后的注册资本为人民币501,827,040.00元，其中：有限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为182,350股，占总股本的0.04%；无限售条件流通股数量为501,644,690股，占总股本的

99.96%(万向三农集团有限公司持有股份数量为204,164,040股，占总股本的40.68%)。

根据本公司2014年度股东大会决议，公司以2014年12月31日总股本501,827,040股为基数，向全体股东每10股派送红股5股，派送后公司总股本由501,827,040股增加为752,740,560股，变更后的注册资本为人民币752,740,560.00元，其中：有限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为360,751股，占总股本的0.05%；无限售条件流通股数量为752,379,809股，占总股本的99.95%(万向三农集团有限公司持有股份数量为306,246,060股，占总股本的

40.68%)。

根据本公司2015年度股东大会决议，公司以2015年12月31日总股本752,740,560股为基数，以2015年12月31日未分配利润225,822,168.00元，向全体股东每10股派送红股3.0股，派送后公司总股本由752,740,560股增加为978,562,728股，变更后的注册资本为人民币978,562,728.00元，其中：有限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为547,983股，占总股本的0.04%；无限售条件流通股数量为978,014,745股，占总股本的99.96%(万向三农集团有限公司持有股份数量为398,119,878股，占总股本的40.68%)。

根据本公司2016年度股东大会决议，公司以2016年12月31日总股本978,562,728.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利4.00元（含税），共分配股利391,425,091.20元。

根据本公司2017年度股东大会决议，公司以2017年12月31日总股本 978,562,728 .00股为基数,向全体股东每10股派发5.00 元人民币现金（含税），预计共分配股利489,281,364.00 元（含税）。

根据本公司2018年度股东大会决议：公司以2018年12月31日总股本978,562,728.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利4.00元（含税），预计共分配股利391,425,091.20元（含税）。

（二） 本公司经营范围

饮料（蛋白饮料类）的开发、生产；马口铁包装罐生产与销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

（三） 本公司的业务性质和主要经营活动

本公司属酒、饮料和精制茶制造业，本公司的主要产品：杏仁露。

（四） 营业期限

本公司的营业期限为1997年10月17日 至无固定期限。

（五） 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。本期的合并财务报表范围及其变化情况详见“七、合并范围的变动”及“八、在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

三、 重要会计政策及会计估计

（一） 遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求

（二） 会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

（三） 记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

（四） 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五） 企业合并

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与

购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”

的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处

理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计

处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（六） 合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：

1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一

个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2. 合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计

准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（八） 现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九） 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（十） 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所

转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

（十一） 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准

期末余额达到300万元（含300万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项：

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。

账龄组合 账龄状态 账龄分析法

对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

1年以内（含1年） 5.00 5.001-2年 （含2年） 10.00 10.002-3年 （含3年） 20.00 20.003年以上 30.00 30.00

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

（十二） 存货

1．存货的分类

本公司存货分为原材料、低值易耗品、备品备件、包装物、库存商品等。

2．发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、低值易耗品、备品备件、包装物、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4．存货的盘存制度

本公司存货的盘存制度为永续盘存制。

（十三） 持有待售

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的。本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（十四） 长期股权投资

1. 投资成本的确定

（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有

者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2. 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4. 长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十五） 固定资产

1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2．各类固定资产的折旧方法

房屋及建筑物年限平均法40 5.00 2.38机器设备年限平均法14 5.00 6.79电子设备年限平均法5 5.00 19.00运输设备年限平均法6 5.00 15.83其他设备年限平均法5 5.00 19.00

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

（十六） 在建工程

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用

状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额

计提相应的减值准备。

（十七） 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

根据2006年12月30日中国证监会以证监公司字[2006]306号文件批准同意的和2007年1月26日召开的公司2007年第一次临时股东大会通过的《购买商标、专利等无形资产议案》，公司以30,100万元受让露露集团有限责任公司的商标、专利等无形资产，具体包括：露露系列商标共127件；专利73项；各类域名共74个；企业及商品条形码205种。根据北京中证评估有限责任公司中证评报字[2006]第056号评估报告及补充说明，受让之露露系列商标权评估价值为人民币19,873万元。上述无形资产已于2008年3月10日办理转让过户的全部手续。

根据《中华人民共和国商标法》的规定，商标使用权到期可以申请续展，每次续展注册的有效限期为10年，续展次数不受限制。而露露系列商标相关产品作为本公司主打产品将长期生产并销售，目前本公司管理层并无明确计划停产露露系列产品，因此本公司管理层认为露露系列商标为企业带来未来经济利益的期限目前无法可靠估计，所以，本公司将露露系列商标作为使用寿命不确定的无形资产。

此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

期末对露露系列商标进行减值测试，可收回金额采用公司预计未来现金流量的现值。预计未来现金流量根据管理层批准的5年期现金流量预测数据确定，折现率采用加权平均资金成本。经测试商标权的可收回金额高于其账面价值，不需计提资产减值准备。

4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发

阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（十八） 长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（十九） 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十） 借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费

用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十一） 职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1. 短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2. 辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

3. 设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（二十二） 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十三） 收入

1. 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

本公司在满足上述条件前提下按照经销协议规定运至约定交货地点，由经销商确认收货后，确认收入。

2. 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（二十四） 政府补助

1．政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2．政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3．政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统

的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4．政府补助采用净额法：

（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。

5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

6．本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴

息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款

的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：

1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（二十五） 递延所得税资产和递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（二十六） 租赁

1. 经营租赁

本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁

本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

（二十七） 回购股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。

四、 税项

（一） 主要税种及税率

增值税 应税收入 9、10、13、16、17城市维护建设税 应纳流转税额 7企业所得税 应纳税所得额 25

（二） 重要税收优惠政策及其依据

（三） 本公司不享受增值税及所得税税收优惠政策。

五、 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1. 会计政策的变更

本公司自2019年1月1日采用财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：

将“应收票据及应收账款”拆分为应收账款与应收票据列示

上期末“应收账款及应收票据”列示金额162,329.33元，本期末“应收账款”列示金额607,599.26。将“可供出售金融资产”在“其他权益工具投资”列示

上期末“可供出售金融资产”列示金900,000.00元，本期末“其他权益工具投资”列示金额900,000.00元。将 “应付票据及应付账款”拆分为为应付票据与应付账款列示

上期末“应付票据及应付账款”列示金额105,741,839.61元，本期末“应付账款”列示金额96,284,744.55元。新增研发费用报表项目，研发费用不再在管理费用列示

上期增加研发费用6,568,599.30元，减少管理费用6,568,599.30元；本期增加研发费用8,996,000.96元，减少管理费用8,996,000.96元。

2. 会计估计的变更

本报告期公司无会计估计变更。

3. 前期会计差错更正

本报告期公司无会计差错更正。

六、 合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2018年12月31日，期末指2019年6月30日，上期指2018年1-6月，本期指2019年1-6月。

（一） 货币资金

（1） 分类列示

现金 1,808.50 11,701.60其中：人民币 1,808.50 11,701.60银行存款 1,449,273,067.33 1,927,131,312.83其中：人民币 1,449,273,067.33 1,927,131,312.83银行存款中：财务公司存款 1,387,330,777.54 1,710,071,911.78其中：人民币 1,387,330,777.54 1,710,071,911.78其他货币资金 30,000.00

合计 1,449,304,875.83 1,927,143,014.43

（2） 本公司期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的货币资金。

（3） 本公司期末不存在放在境外的货币资金。

（4） 本公司期末财务公司存款为本公司存放于万向财务有限公司的存款，详见附注十、

6.（4）。

（二） 应收账款

1. 应收账款分类披露

单项金额重大并单

独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

656,024.73 100.00 48,425.47 7.38 607,599.26 179,464.69 100.00 17,135.36 9.55 162,329.33其中：账龄组合 656,024.73 100.00 48,425.47 7.38 607,599.26 179,464.69 100.00 17,135.36 9.55 162,329.33组合小计 656,024.73 100.00 48,425.47 7.38 607,599.26 179,464.69 100.00 17,135.36 9.55单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

162,329.33

合计 656,024.73 100.00 48,425.47 7.38 607,599.26 179,464.69 100.00 17,135.36 9.55 162,329.33

2. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

1年以内（含1年）529,596.34

24,652.01

4.65

1至2年（含2年）15,122.10

1,512.21

10.00

2至3年（含3年）111,306.29

22,261.25

20.00

合计 656,024.73 48,425.47 7.38

3. 期末应收账款欠款金额前5名的单位

单位名称

苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心客户128,429.60

1至3年 19.58

其他客户527,595.13

1年以内 80.42

合计 656,024.73 100.00

4. 期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款

（三） 预付款项

1. 预付款项按账龄列示

1年以内（含1年）

15,294,876.44

59.62 16,148,979.42 60.94

1-2年（含2年） 40,976.50

0.16 1,535.11 0.012-3年（含3年）1,535.11

0.01 150,077.03 0.573年以上 10,314,077.03

40.21 10,194,000.00 38.48

合计 25,651,465.08 100.00 26,494,591.56 100.00

2. 预付款项金额前五名情况

承德亚欧果仁有限公司非关联方 13,248,202.81 1年以内 51.65 尚未执行北京起重运输机械设计研究院 非关联方 10,194,000.00 3年以上 39.74 尚未开工建设北京知识产权法院非关联方 494,545.00 1年以内 1.93 尚未执行中国石油天然气股份有限公司陕西西安销售分公司非关联方 220,000.00 1年以内 0.86 尚未执行中国石油天然气股份有限公司辽宁沈阳销售分公司非关联方 200,000.00 1年以内 0.78 尚未执行合计 24,356,747.81 94.96

3. 期末预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（四） 其他应收款

1. 总表情况

（1） 分类列示

应收利息应收股利其他应收款 340,003.51 245,895.40

合计 340,003.51 245,895.40

2. 其他应收款

（1） 其他应收款分类披露

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

361,866.63 100.00 21,863.12 6.04 340,003.51 259,960.81 100.00 14,065.41 5.41 245,895.40其中：账龄组合 361,866.63 100.00 21,863.12 6.04 340,003.51 259,960.81 100.00 14,065.41 5.41 245,895.40组合小计 361,866.63 100.00 21,863.12 6.04 340,003.51 259,960.81 100.00 14,065.41 5.41单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

245,895.40

合计 361,866.63 100.00 21,863.12 6.04 340,003.51 259,960.81 100.00 14,065.41 5.41 245,895.40

（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

1年以内（含1年） 288,573.04 1,182.18 0.411-2年（含2年）2-3年(含3年) 13,071.26 2,614.25 20.003-4年(含4年) 60,222.33 18,066.69 30.00

合计 361,866.63 21,863.12

（3） 期末其他应收款金额前五名情况

北京市怀柔国有资产经营公司 土地补偿金 131,440.00 1年以内 36.32浙江天猫技术有限公司 保证金 50,000.00 3-4年 13.82 15,000.00董宽迎 备用金 20,000.00 1年以内 5.53 1,000.00线上事业部\张二威 部门备用金 12,000.00 2至3年 3.32 2,400.00马凯旋 员工个人借款 10,222.33 3-4年 2.82 3,066.70

合计

223,662.33 61.81 21,466.70

（4） 期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（5） 按性质分类其他应收款的账面余额

备用金 32,000.00 23,293.59其他 329,866.63 236,667.22

合计 361,866.63 259,960.81

（6） 本期无实际核销的其他应收款。

（五） 存货

1. 分类列示

原材料 39,024,862.08 39,024,862.08 121,383,203.80 121,383,203.80备品备件 12,665,607.29 12,665,607.29 13,415,766.48 13,415,766.48包装物 3,626,732.32 3,626,732.32 4,200,650.17 4,200,650.17库存商品 60,882,857.31 1,487,606.65 59,395,250.66 145,638,030.22 1,487,606.65 144,150,423.57

合计116,200,059.00 1,487,606.65 114,712,452.35 284,637,650.67 1,487,606.65 283,150,044.02

2. 存货跌价准备

原材料

库存商品 1,487,606.65 1,487,606.65

合计 1,487,606.65 1,487,606.65

3. 存货跌价准备情况

原材料 可变现净值低于账面金额 注1库存商品 可变现净值低于账面金额 注1

注1：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。由于本期销售已计提存货跌价准备的商品，转销此部分计提的存货跌价准备0.00元。

（六） 其他流动资产

未抵扣增值税 316,513.02 300,416.53

其他 208,626.05合计 525,139.07 300,416.53

（七） 长期股权投资

霖霖集团有限责任公司16,355,045.18

16,355,045.18

深圳市斐婴宝网络科技有限公司3,859,857.26

合计20,214,902.4416,355,045.18

接上表：

-1,066,428.69

-1,066,428.69

接上表：

16,355,045.18

16,355,045.18

2,793,428.57

19,148,473.7516,355,045.18

（八） 其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

承德露利包装制品有限公司 900,000.00 900,000.00合计 900,000.00 900,000.00

（九） 固定资产

1. 总表情况

（1） 分类列示

固定资产 238,888,612.57 248,048,556.99固定资产清理

合计 238,888,612.57 248,048,556.99

2. 固定资产

（1） 固定资产情况

一、账面原值

1.期初余额 174,814,688.78 516,035,916.87 14,332,729.48 12,850,857.61 8,499,789.42 726,533,982.16

2.本期增加金额

（1）购置 79,902.91 160,457.60 388,259.77 365,371.15993,991.43

（2）在建工程转入

3.本期减少金额

（1）处置或报废 1,134,500.081,134,500.08

4.期末余额 174,894,591.69 516,196,374.47 14,720,989.25 12,081,728.68 8,499,789.42 726,393,473.51

二、累计折旧

1.期初余额 50,672,036.80 404,093,376.40 9,591,295.87 9,386,950.83 2,490,257.38 476,233,917.28

2.本期增加金额

（1）计提 2,248,010.16 5,937,053.80 652,924.72 550,712.57 371,251.159,759,952.40

3.本期减少金额

（1）处置或报废 740,516.63740,516.63

4.期末余额 52,920,046.96 410,030,430.20 10,244,220.59 9,197,146.77 2,861,508.53 485,253,353.05

三、减值准备

1.期初余额 494,493.93 1,757,013.96

2,251,507.89

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 494,493.93 1,757,013.96 2,251,507.89

四、账面价值

1.期末账面价值 121,480,050.80 104,408,930.31 4,476,768.66 2,884,581.91 5,638,280.89 238,888,612.57

2.期初账面价值 123,648,158.05 110,185,526.51 4,741,433.61 3,463,906.78 6,009,532.04 248,048,556.99

（2） 本公司本期折旧额为9,759,952.40元。

（3） 未办妥产权证书的固定资产情况

企业技术中心 承德市市政规划原因 已办理临建证 13,600,796.28 10,532,374.56西安办事处房 历史原因 无法办理 495,047.42 211,644.46廊坊车间 车间用地无所有权 无法办理 3,761,213.89 2,287,837.39

合计

17,857,057.59 13,031,856.41

（十） 在建工程

1. 总表情况

（1） 分类列示

在建工程 25,939,530.45 25,736,742.79工程物资

合计 25,939,530.45 25,736,742.79

2. 在建工程

（1） 在建工程情况

露露（北京）新厂扩建 1,605,263.60 1,605,263.60 1,605,263.60 1,605,263.60

露露（北京）危房改造 6,461,758.56 6,461,758.56 6,321,893.91

6,321,893.91承德技改扩能项目 19,477,771.89 19,477,771.89 19,414,848.88

19,414,848.88合计 27,544,794.05 1,605,263.60 25,939,530.45 27,342,006.39 1,605,263.60 25,736,742.79

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

露露（北京）新厂扩建 18,000,000.001,605,263.60

露露（北京）危房改造

6,321,893.91139,864.65承德技改扩能项目

19,414,848.8862,923.01合计 18,000,000.0027,342,006.39202,787.66接上表：

工程缓建 自筹1,605,263.60工程前期启动中 自筹6,461,758.56工程前期启动中 自筹19,477,771.89

27,544,794.05在建工程项目变动情况的说明：

① 露露（北京）新厂扩建项目由于公司整体战略规划的原因缓建，已全额计提减值准备。

② 承德技改扩能项目系公司未来预计整体搬迁至承德市高新技术产业开发区上板城工

业聚集区，发生额为“承德技改扩能项目”发生的相关电费、看护费，虽然在17年没有投入使用，但是也有人在看护，因此产生电费，期末余额为勘察费、围墙等工程前期费用。

（3）本期计提在建工程减值准备情况

露露（北京）新厂扩建 1,605,263.60

1,605,263.60 工程项目缓建合计 1,605,263.60

1,605,263.60

（十一） 无形资产

1. 无形资产情况

一、账面原值

1.期初余额 13,751,767.00 6,829,975.21 39,138,780.00 7,000,000.00 54,427,400.00 47,583,200.00 198,730,000.00 53,502,968.20 70,940.18 155,172.41 421,190,203.00

2.本期增加金额

（1）购置

3.本期减少金额

4.期末余额 13,751,767.00 6,829,975.21 39,138,780.00 7,000,000.00 54,427,400.00 47,583,200.00 198,730,000.00 53,502,968.20 70,940.18 155,172.41421,190,203.00

二、累计摊销

1.期初余额 5,841,063.95 3,600,602.28 5,872,080.88 7,000,000.00 42,368,688.00 42,368,688.00 6,955,385.64 67,438.54 10,344.80 114,084,292.09

2.本期增加金额

（1）计提 137,517.72 70,136.82 391,387.90 1,955,478.00 1,955,478.00 535,029.66 3,501.64 7,758.605,056,288.34

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 5,978,581.67 3,670,739.10 6,263,468.78 7,000,000.00 44,324,166.00 44,324,166.00 7,490,415.30 70,940.18 18,103.40119,140,580.43

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 7,773,185.33 3,159,236.11 32,875,311.22 10,103,234.00 3,259,034.00 198,730,000.00 46,012,552.90 137,069.01302,049,622.57

2.期初账面价值 7,910,703.05 3,229,372.93 33,266,699.12 12,058,712.00 5,214,512.00 198,730,000.00 46,547,582.56 3,501.64 144,827.61 307,105,910.91

注：本期摊销金额为5,056,288.34元。

（2）公司内部研究开发项目支出

研究支出

8,996,000.96 8,996,000.96

开发支出

合计

8,996,000.96 8,996,000.96

注：期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。

（十二） 商誉

露露（北京）有限公司/购买

少数股东权益

2,814,000.00 2,814,000.00合计 2,814,000.00 2,814,000.00

注：商誉形成的原因为2006年购买露露（北京）有限公司股权形成的长期股权投资借方差额，按新准则规定在合并报表中作为商誉列示。

（十三） 长期待摊费用

石家庄办事处租房费 141,000.00 18,000.00 123,000.00厂房修理费 416,547.53 146,769.23 269,778.30财产综合保险 68,222.67 169,287.85 95,114.63 142,395.89

合计 625,770.20 169,287.85 259,883.86 535,174.19

（十四） 递延所得税资产及递延所得税负债

1. 未经抵销的递延所得税资产

坏账准备 70,288.59 17,572.15 31,200.77 7,800.19存货跌价准备 1,487,606.65 371,901.66 1,487,606.65 371,901.66固定资产减值准备

可抵扣亏损合并抵消的内部利润 18,249,739.67 4,562,434.92 63,542,665.80 15,885,666.45

合计 19,807,634.91 4,951,908.73 65,061,473.22 16,265,368.30

2. 未抵销的递延所得税负债

无形资产 198,730,000.00 49,682,500.00 198,730,000.00 49,682,500.00

合计 198,730,000.00 49,682,500.00 198,730,000.00 49,682,500.00

3. 未确认递延所得税资产明细

坏账准备

长期股权投资减值准备 16,355,045.18 16,355,045.18固定资产减值准备 2,251,507.89

2,251,507.89

在建工程减值准备 1,605,263.60 1,605,263.60

合计 20,211,816.67 20,211,816.67

（十五） 资产减值准备

坏账准备 31,200.77 39,087.82 70,288.59存货跌价准备 1,487,606.65 1,487,606.65长期股权投资减值准备 16,355,045.18 16,355,045.18固定资产减值准备 2,251,507.89 2,251,507.89在建工程减值准备 1,605,263.60 1,605,263.60

合计 21,730,624.09 39,087.82 21,769,711.91

（十六） 应付账款

1.应付账款按照账龄列示

1年以内（含1年） 93,516,216.18 97.12 86,809,797.46 82.101-2年（含2年） 696,983.55 0.72 8,663,560.91 8.192-3年（含3年） 506,264.72 0.53 9,910,546.04 9.373年以上 1,565,280.10 1.63 357,935.20 0.34

合计 96,284,744.55 100.00 105,741,839.61 100.00

2.期末应付账款无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

（十七） 预收款项

（1） 预收账款按照账龄列示

1年以内（含1年） 128,600,061.90 97.86 622,681,435.91 99.641-2年（含2年） 1,047,313.32 0.80 1,316,718.55 0.212-3年（含3年） 873,009.87 0.66 389,039.14 0.063年以上 897,423.72 0.68 583,776.71 0.09

合计 131,417,808.81 100.00 624,970,970.31 100.00

（2） 期末无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。

（十八） 应付职工薪酬

1. 应付职工薪酬列示

短期薪酬 50,076,234.52 75,115,200.79 89,793,784.40 35,397,650.91离职后福利中-设定提存计划负债 7,617,624.61 7,617,612.61 12.00辞退福利 504,722.79 504,722.79一年内到期的其他福利

合计 50,076,234.52 83,237,548.19 97,916,119.80 35,397,662.91

2. 短期薪酬列示

一、工资、奖金、津贴和补贴 41,939,792.34 63,368,397.05 77,552,533.46 27,755,655.93

二、职工福利费 4,565,713.50 4,565,713.50

三、社会保险费 5,870,506.20 5,870,506.20其中：1.医疗保险费 4,957,039.97 4,957,039.97

2.工伤保险费 360,988.94 360,988.94

3.生育保险费 552,477.29 552,477.29

四、住房公积金 7,595,614.58 115,176.00 692,076.00 7,018,714.58

五、工会经费和职工教育经费 540,827.60 1,186,528.04 1,104,135.24 623,220.40

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬 8,880.00 8,820.00 60.00

合计 50,076,234.52 75,115,200.79 89,793,784.40 35,397,650.91

3. 设定提存计划列示

基本养老保险 7,451,655.96失业保险 165,956.65 12.00

合计 7,617,612.61 12.00

（十九） 应交税费

1．企业所得税 5,503,369.79 22,958,337.142．增值税 6,710,835.55 8,195,173.363．土地使用税 175,519.88 175,516.884．房产税 163,098.27 163,098.275．城市维护建设税 483,408.49 569,580.906．教育费附加 275,299.15 406,843.507．代扣代缴个人所得税 2,475,640.02 218,693.138．印花税 50.06 191,320.519．车船使用费 3,005.32 1,980.00

合计 15,790,226.53 32,880,543.69

（二十） 其他应付款

1. 总表情况

（1） 分类列示

应付利息应付股利其他应付款 13,835,697.52 22,927,578.00

合计 13,835,697.52 22,927,578.00

2. 其他应付款

（1） 按款项账龄列示其他应付款

1年以内（含1年） 13,079,222.03 94.53 22,397,707.00 97.691-2年（含2年） 226,704.49 1.64 1,500.00 0.012-3年（含3年） 1,500.00 0.01

3年以上 528,271.00 3.82 528,371.00 2.30

合计 13,835,697.52 100.00 22,927,578.00 100.00

（2） 期末无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。

（二十一） 股本

高管股份 276,460.00

276,460.00

人民币普通股 978,286,268.00 978,286,268.00其中：万向三农集团有限公司 398,119,878.00 398,119,878.00

（二十二） 资本公积

资本溢价（或股本溢价） 6,521,424.14

6,521,424.14其他资本公积 10,787,014.97

10,787,014.97合计 17,308,439.11

17,308,439.11

（二十三） 盈余公积

法定盈余公积 400,737,142.12 400,737,142.12

合计 400,737,142.12 400,737,142.12

（二十四） 未分配利润

上期期末未分配利润525,534,583.87 644,151,221.11期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润525,534,583.87 644,151,221.11加：本期归属于母公司所有者的净利润262,273,404.44 413,057,313.39减：提取法定盈余公积42,392,586.63提取任意盈余公积

应付普通股股利391,425,091.20 489,281,364.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润396,382,897.11 525,534,583.87

（二十五） 营业收入、营业成本

1. 按项目列示

主营业务收入

其他业务收入

598,008.77

合计

主营业务成本

其他业务成本

569,915.59

合计

2. 主营业务（分行业）

植物蛋白饮料 1,218,554,681.13 565,537,431.84 1,179,018,887.21 561,171,853.69

3. 公司前五名客户的销售收入情况

经销商1 40,883,664.84

3.25

经销商2 28,328,454.05

2.25

经销商3 20,778,282.90

1.65

经销商4 18,479,892.09

1.47

经销商5 16,423,058.63

1.31

合计 124,893,352.51 9.93

（二十六） 税金及附加

城市维护建设税 8,197,779.26 7,753,155.30 应缴流转税之7%教育费附加 5,855,527.94 5,537,930.48 应缴流转税之5%房产税 845,763.32 711,970.47土地使用税 1,154,454.18 1,279,747.24印花税 503,195.80 528,542.04其他 53,897.83 59,632.00

合计 16,610,618.33 15,870,977.53

（二十七） 销售费用

广告宣传费 122,598,231.30

110,582,539.60物流费 38,616,199.62

34,725,772.27工资薪酬 86,962,983.58

82,260,382.43折旧费用 517,828.81

571,312.48办公费、差旅费等日常费用合计5,783,322.02

6,715,801.39其他费用 10,311,507.15

8,970,197.66合计 264,790,072.48

243,826,005.83

（二十八） 管理费用

项 目

工资薪酬 13,300,671.76

折旧及摊销 5,907,279.42

财产保险费 499,378.06

日常办公费 2,014,350.85

其他费用 12,978,333.06

合计 34,700,013.15

（二十九） 研发费用

技术开发费 8,996,000.96 6,568,599.30

合计 8,996,000.96 6,568,599.30

（三十） 财务费用

利息支出

减：利息收入 9,994,148.12

手续费 9,967.09

10,144.81

合计 -9,984,181.03

-13,276,887.74

（三十一） 其他收益

政府补助 785,000.006,100,000.00合计 785,000.006,100,000.00

（三十二） 投资收益

1. 按项目列示

权益法核算的长期股权投资收益 -1,066,428.69-328,026.20合计 -1,066,428.69-328,026.20

2. 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

霖霖集团有限责任公司深圳市斐婴宝网络科技有限公司 -1,066,428.69-328,026.20亏损较上期增加

合计 -1,066,428.69-328,026.20

（三十三） 资产减值损失

1．坏账损失-39,087.82

-46,485.83

2．存货跌价损失

合 计-39,087.82

-46,485.83

（三十四） 资产处置收益

非流动资产处置损益 -211,018.84

-

合计 -211,018.84

-

（三十五） 营业外收入

1. 分类列示

1．政府补助

2．其他 136,092.42

14,290.77

合计 136,092.42

14,290.77

（三十六） 营业外支出

诉讼赔偿支出 309,330.00

309,330.00

合计 309,330.00

309,330.00

（三十七） 所得税费用

1. 所得税费用表

项 目

所得税费用

其中：当期所得税

递延所得税

2. 会计利润与所得税费用调整过程

利润总额348,774,292.69 342,641,022.37按法定税率计算的所得税费用（利润总额*25%）87,193,573.17 86,620,871.21对以前期间当期所得税的调整-1,510,820.50 1,850,349.46对以前期间递延所得税的调整9,771.96 1,669,130.23归属于合营企业和联营企业的损益266,607.17 82,006.55不可抵扣的费用357,729.42 322,230.94加计扣除的费用

未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响

合计86,316,861.22 90,544,588.39

（三十八） 现金流量表项目注释

1. 收到的其他与经营活动有关的现金

往来款 -320,177.86 671,862.43政府补助 785,000.00 6,100,000.00利息收入 9,994,148.12 13,287,032.55

合计 10,458,970.26 20,058,894.98

2. 支付的其他与经营活动有关的现金

招待费660,609.36 761,368.38办公费1,551,877.26 1,775,956.14差旅费5,046,533.02 5,787,730.66会议费264,465.01 207,857.58中介费2,817,167.11 1,650,850.15广告费112,267,917.64 104,476,934.98保险费440,541.00 505,005.49物流费41,103,175.55 37,229,182.04研发费用8,996,000.96 6,568,599.30

租房租库费6,162,775.59 6,381,881.21往来款51,316,303.43 80,208,242.01其他2,216,294.30 1,656,260.70合计232,843,660.23 247,209,868.64

（三十九） 现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料

净利润262,457,431.47252,096,433.98加：资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、投资性房地产折旧、生产性生物资产折旧9,759,952.4010,343,995.11无形资产摊销5,056,288.345,052,866.72长期待摊费用摊销259,883.86270,767.14处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）211,018.84

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

278,167.57公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）1,066,428.69328,026.20递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）11,313,459.579,028,107.94递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

1,656,083.25存货的减少（增加以“－”号填列）168,437,591.67120,917,628.40经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-2,734,500.98243,474,493.98经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-543,871,025.81-671,871,435.69其他

-88,043,471.95 -28,424,865.40

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

现金的期末余额1,449,304,875.831,388,225,916.94

减：现金的期初余额1,927,143,014.431,905,659,309.87

加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -477,838,138.60 -517,433,392.93

2. 现金和现金等价物的构成

项 目

一、现金 1,449,304,875.83 1,388,225,916.94其中：1.库存现金 1,808.50 26,486.45

2.可随时用于支付的银行存款 1,449,273,067.33 1,388,199,430.49

3.可随时用于支付的其他货币资金 30,000.00

二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 1,449,304,875.83 1,388,225,916.94

3. 货币资金与现金及现金等价物的调节：

期末货币资金 1,449,304,875.83减：使用受到限制的存款加：持有期限不超过三个月的国债投资期末现金及现金等价物余额 1,449,304,875.83减：期初现金及现金等价物余额 1,927,143,014.43现金及现金等价物净增加额（减少“-”） -477,838,138.60

七、 合并范围的变更

1. 非同一控制下企业合并

本公司本期未发生非同一控制下企业合并。

2. 同一控制下企业合并

本公司本期未发生同一控制下企业合并。

八、 在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1. 本公司的构成

廊坊露露饮料有限公司 廊坊 廊坊开发区 食品饮料 63.75

63.75

设立郑州露露饮料有限公司 郑州 郑州开发区 食品饮料 100.00

100.00

设立露露（北京）有限公司 北京 北京怀柔区 食品饮料

100.00

100.00

设立

2. 重要非全资子公司

廊坊露露饮料有限公司 36.25 36.25 -411,565.18 34,429,938.49

3. 重要的非全资子公司的主要财务信息

项目

流动资产 96,297,223.68 98,711,800.52非流动资产 6,762,332.78 7,003,002.78资产合计 103,059,556.46 105,714,803.30流动负债 7,572,755.01 7,927,853.71非流动负债

负债合计 7,572,755.01 7,927,853.71营业收入 54,455,596.68 52,947,573.83净利润（净亏损） -2,300,148.14 -2,391,883.18综合收益总额 -2,300,148.14 -2,391,883.18经营活动现金流量 -2,966,401.31 49,706.93

（二） 在合营安排或联营企业中的权益

1. 重要联营企业

被投资单位名称

霖霖集团有限责任公司 河北承德 河北承德 投资、实业 30.00 30.00 否

2. 重要联营企业的主要财务信息

流动资产 3,623,374.46 2,891,691.02其中：现金和现金等价物 8,744.08 1,796.87非流动资产 164,818,817.99 165,136,715.87资产合计 168,442,192.45 168,028,406.89流动负债 327,062,732.78 325,805,592.32非流动负债 6,800,000.00 6,800,000.00负债合计 333,862,732.78 332,605,592.32净资产 -123,986,520.47 -164,577,185.43按持股比例计算的净资产份额 -37,195,956.14 -49,373,155.63调整事项

对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入

财务费用 239.06 170所得税费用

净利润 -47,471,299.18 -47,248,295.49其他综合收益

综合收益总额 -47,471,299.18 -47,248,295.49收到的来自合营企业的股利

3. 在合营企业和联营企业中权益相关的风险信息

1）对转移资金能力的重大限制无。2）超额亏损无。3）与对合营企业投资相关的未确认承诺无。4）或有负债无。

（三）未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益

无。

九、 与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，包括货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

1.金融工具分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：

货币资金

应收票据

应收账款

607,599.26 607,599.26其他权益工具投资

900,000.00 900,000.00合计

607,599.26 900,000.00 1,507,599.26接上表：

货币资金

应收票据

应收账款

162,329.33

162,329.33其他权益工具投资

900,000.00 900,000.00合计

162,329.33 900,000.00 1,062,329.33

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：

应付账款

96,284,744.55 96,284,744.55合计

96,284,744.55 96,284,744.55

接上表：

应付账款

105,741,839.61 105,741,839.61合计

105,741,839.61 105,741,839.61

2.信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，本公司对于销售产品一般采用先收款，后发货的方式，期末应收账款总体金额不大，本公司亦会对部分客户给予信用期，但是对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

3.流动风险

本公司期末存在足够的货币资金储备，流动风险可以忽略。

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

（1）利率风险

本公司期末不存在长期借款等带息负债，利率的变动对公司产生的风险可以忽略。

（2）汇率风险

本公司期末不存在大额的外币资产及负债，汇率的变动对公司产生的风险可以忽略。

十、 关联方关系及其交易

1. 关联方的认定标准：

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

2. 本公司的母公司有关信息

万向三农集团有限公司 有限责任

杭州市萧山经济开发区

鲁伟鼎 实业投资及农业生产 60,000万元

接上表：

40.68 40.68 鲁伟鼎 70478908-9

3.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、（一）。

4.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、（二）。

5.本公司的其他关联方情况

万向财务有限公司 同一最终控制人 74290300-6万向进出口有限公司 同一最终控制人 25571062-9廊坊凯虹包装容器有限公司 持有廊坊露露饮料有限公司36.25%股权 60126285-8德农种业股份公司 法定代表人为公司总经理 754152908

6.关联方交易

（1）采购商品/接受劳务情况表

廊坊凯虹包装容器有限公司 采购印铁罐 注1、注2 74.93 0.43 646.76 4.13

合计

74.93 646.76

注1:上述关联交易均遵循平等互利原则，交易价格依据市场同类价格制定，不高于公允的市场价格。注2: 2019年3月14日公司第七届董事会第九次会议及2019年4月11日公司2018年度股东大会审议通过《公司2019年度日常关联交易预计情况的议案》。

（2）出售商品/提供劳务情况表

德农种业股份公司 销售产品 市场价格

72.92 0.06

301.28 0.26

合计

72.92 0.06 301.28 0.26

（3）公司承租情况表：

廊坊凯虹包装容器有

限公司

廊坊露露饮料有限

公司

仓库租赁 2003/9/19 2018/9/20 注1

252,191.78

廊坊凯虹包装容器有限公司

廊坊露露饮料有限公司

土地租赁 2019/1/1 2019/12/31 注2150,000.00

150,000.00

合计

150,000.00

402,191.78

注1:2003年公司之子公司廊坊露露饮料有限公司与廊坊凯虹包装容器有限公司签定仓库租赁合同，租赁廊坊凯虹包装容器有限公司仓库，该资产涉及金额525万元，租赁期限2003年9月20日至2018年9月20日，年租金为350,000.00元。注2:2019年公司之子公司廊坊露露饮料有限公司与廊坊凯虹包装容器有限公司签定土地租赁合同，租赁廊坊凯虹包装容器有限公司土地，该资产涉及金额225万元，租赁期限2019年1月1日至2019年12月31日，年租金为150,000.00元。

（4）其他关联交易：

万向财务有限公司的金融服务业务：

万向财务有限公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构，其为本公司及控股子公司提供金融服务，有关服务业务收费参照市场费率标准收取。本期本公司及控股子公司与万向财务有限公司发生的有关金融服务业务情况如下：

① 本期公司及控股子公司通过万向财务有限公司转账结算资金的情况如下：

银行存款

其中：活期存款 330,071,911.78 1,943,716,120.07 1,986,457,254.31 287,330,777.54

定期存款 1,380,000,000.00 1,100,000,000.00 1,380,000,000.00 1,100,000,000.00合计 1,710,071,911.78 3,043,716,120.07 3,366,457,254.31 1,387,330,777.54

② 万向财务有限公司存款利息收入：

万向财务有限公司 存款业务 银行存款 市场利率 9,925,569.62 12,325,166.89

7.关联方应收应付款项

（1）公司应付关联方款项

应付账款 廊坊凯虹包装容器有限公司4,063,628.48其他应付款 霖霖集团有限责任公司 300,000.00 300,000.00

十一、 及或有事项

1.经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

资产负债表日后第1年资产负债表日后第2年资产负债表日后第3年以后年度

2．前期承诺的履行情况：

截至2019年6月30日，本公司不存在应披露的前期承诺事项。

十二、 资产负债表日后事项

截至2019年6月30日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十三、 母公司财务报表项目注释

（一） 应收账款

（1）应收账款分类披露

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

619,468.52 100.00 48,425.47 8.00 571,043.05 179,464.69 100.00 17,135.36 9.55 162,329.33其中：账龄组合 619,468.52 100.00 48,425.47 8.00 571,043.05 179,464.69 100.00 17,135.36 9.55 162,329.33

组合小计 619,468.52 100.00 48,425.47 8.00 571,043.05 179,464.69 100.00 17,135.36 9.55单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

162,329.33

合计 619,468.52 100.00 48,425.47 8.00 571,043.05 179,464.69 100.00 17,135.36 9.55 162,329.33

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

1年以内（含1年） 493,040.13 24,652.01 5.001-2年（含2年） 15,122.10 1,512.21 10.002-3年（含3年） 111,306.29 22,261.25 20.00

合计 619,468.52 48,425.47

（3）期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（4）期末应收账款明细

苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心客户128,429.60 1-3年 20.73其他 客户 491,038.92 1年以内 79.27

合计

619,468.52 100.00

（二） 其他应收款

1.总表情况

（1）分类列示

应收利息应收股利 170,000,000.00其他应收款 75,073.97 59,228.18

合计 75,073.97 170,059,228.18

2.应收股利

（1）应收股利

郑州露露饮料有限公司 170,000,000.00

合计

170,000,000.00

3.其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

96,937.09 100.00 21,863.12 22.55 75,073.97 73,293.59 100.00 14,065.41 19.19 59,228.18

其中：账龄组合 96,937.09 100.00 21,863.12 22.55 75,073.97 73,293.59 100.00 14,065.41 19.19 59,228.18

组合小计 96,937.09 100.00 21,863.12 22.55 75,073.97 73,293.59 100.00 14,065.41 19.19单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

59,228.18

合计 96,937.09 100.00 21,863.12 22.55 75,073.97 73,293.59 100.00 14,065.41 19.19 59,228.18

（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

1年以内（含1年） 23,643.50 24.39 1,182.18

1-2年（含2年） 13,071.26 17.83 1,307.122-3年（含3年） 13,071.26 13.48 2,614.25 60,222.33 82.17 12,758.293-4年（含4年） 60,222.33 62.13 18,066.69

合计 96,937.09 100.00 21,863.12 73,293.59 100.00 14,065.41

（2） 期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（3） 期末其他应收款金额前五名情况

浙江天猫技术有限公司 保证金 50,000.00 3-4年 51.58 15,000.00董宽迎 备用金 20,000.00 1年以内 20.63 1,000.00线上事业部\张二威 部门备用金 12,000.00 2至3年 12.38 2,400.00马凯旋 员工个人借款 10,222.33 3-4年 10.55 3,066.70周志军应收社保

623.96 1年以内 0.64 31.20合计

92,846.29 95.78 21,497.90

（4） 按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质

备用金 44,554.45 12,000.00其他 52,382.64 61,293.59

合计 96,937.09 73,293.59

（5） 本期无实际核销的其他应收款

（三） 长期股权投资

1.对子公司投资

露露(北京)有限责任公司 64,537,368.72

廊坊露露饮料有限公司25,500,000.00

郑州露露饮料有限公司100,000,000.00

小计

190,037,368.72

2.对联营企业投资

霖霖集团有限责任公司 16,355,045.18 16,355,045.18

合计 206,392,413.90 16,355,045.18

接上表：

接上表：

64,537,368.72

25,500,000.00

100,000,000.00

190,037,368.72

16,355,045.18

206,392,413.90 16,355,045.18

（四） 营业收入、营业成本

1. 营业收入、营业成本

主营业务收入 1,218,554,681.13 1,179,018,887.21其他业务收入 75,871,235.85 43,404,127.33

合计 1,294,425,916.98 1,222,423,014.54主营业务成本 699,564,077.76 736,227,526.80其他业务成本 64,317,313.19 32,683,235.80

合计 763,881,390.95 768,910,762.60

2. 主营业务（分行业）

植物蛋白饮料 1,218,554,681.13 699,564,077.76 1,179,018,887.21 736,227,526.80

3. 公司前五名客户的销售收入情况

经销商1 40,883,664.84

3.16

经销商2 28,328,454.05

2.19

经销商3 20,778,282.90

1.61

经销商4 18,479,892.09

1.43

经销商5 16,423,058.63

1.27

合计 124,893,352.51 9.66

（五） 投资收益

1. 按项目列示

成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益

合计

（六） 现金流量表补充资料

净利润 188,180,435.61 153,109,011.86加：资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,302,600.20 3,241,630.88无形资产摊销 4,591,261.98 4,586,089.58

长期待摊费用摊销 18,000.00 18,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

110,869.45固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 278,167.57公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,771.96 -11,621.46递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,656,083.25存货的减少（增加以“－”号填列） 161,736,830.41 117,375,037.81经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,240,648.37 244,744,810.55经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -431,712,935.20 -528,956,447.09其他

-76,023,357.88 -3,959,237.05

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

现金的期末余额 1,404,002,359.161,385,508,033.67

减：现金的期初余额 1,869,227,571.331,876,425,117.35

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -465,225,212.17-490,917,083.68

十四、 补充资料

1. 净资产收益率和每股收益

报告期利润

归属于公司普通股股东的净利润 13.64 0.27 0.27扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.66 0.27 0.27

其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：

报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 262,273,404.44 252,963,491.63报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F -288,192.32 -197,907.60报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 262,561,596.76 253,161,399.23归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,922,142,893.101,998,366,943.71报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的净资产 Ei新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资产 Ej 391,425,091.20489,281,364.00减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 2 2其他事项引起的净资产增减变动 Ek其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月

Mk份数报告期月份数 M0 6

归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 1,792,991,206.34 1,762,049,071.34归属于公司普通股股东的加权平均净资产

E2=E0+P1/2+E

i*Mi/M0-Ej*M

j/M0+Ek*Mk/M

1,922,804,564.921,961,754,901.53

归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 13.64%

12.89%

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率

Y2=P2/E2 13.66%

12.90%

2. 按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益

[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况报告期非经常性损益明细

（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -211,018.84

（2）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政

策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

（3）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -173,237.58

（4）其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响金额 -96,064.10

其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -288,192.32

归属于少数股东的非经常性损益

十五、 其他事项

承德露露主要生产杏仁露产品，其他产品包括核桃露、果仁核桃等占比很小，其他产品与主要产品杏仁露无明显的特性区分且相关性较强；同时，产品市场间无明显差异，故本公司未披露分部信息。