财信地产发展集团股份有限公司关于对会计师事务所2023年度履职情况的评估报告
暨审计委员会履行监督职责情况的报告
根据《 中华人民共和国公司法》 中华人民共和国证券法》 上市公司独立董事管理办法》 上市公司治理准则》 国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》 深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及《 公司章程》等规定和要求，财信地产发展集团股份有限公司《 以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，对会计师事务所2023年度审计开展情况进行了监督。现将对会计师事务所2023年度履职情况的评估及审计委员会对其履行监督职责的情况报告如下：
一、会计师事务所基本情况
一）基本信息
| 事务所名称 | 天健会计师事务所 特殊普通合伙） | |||||
| 成立日期 | 2011年7月18日 | 组织形式 | 特殊普通合伙 | |||
| 注册地址 | 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号 | |||||
| 首席合伙人 | 胡少先 | 上年末合伙人数量 | 225人 | |||
| 上年末执业人员数量 | 注册会计师 | 2,064人 | ||||
| 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 | 780人 | |||||
| 2022年业务收入 | 业务收入总额 | 38.63亿元 | ||||
| 审计业务收入 | 35.41亿元 | |||||
| 证券业务收入 | 21.15亿元 | |||||
| 2022年上市公司 含 | 客户家数 | 612家 | ||||
| A、B股）审计情况 | 审计收费总额 | 6.32亿元 | |
| 涉及主要行业 | 制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，水利、环境和公共设施管理业，租赁和商务服务业，房地产业，金融业，交通运输、仓储和邮政业，科学研究和技术服务业，文化、体育和娱乐业，建筑业，采矿业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，教育，综合等。 | ||
| 本公司同行业上市公司审计客户家数 | 8 | ||
二）投资者保护能力上年末，天健会计师事务所累计已计提职业风险基金1亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过1亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《 会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
| 投资者 | 亚太药业、天健、安信证券 | 年度报告 | 部分案件在诉前调解阶段，未统计 | 二审已判决判例天健无需承担连带赔偿责任。天健投保的职业保险足以覆盖赔偿金额 |
| 投资者 | 罗顿发展、天健 | 年度报告 | 未统计 | 案件尚未判决，天健投保的职业保险足以覆盖赔偿金额 |
| 投资者 | 东海证券、华仪电气、天健 | 年度报告 | 未统计 | 案件尚未判决，天健投保的职业保险足以覆盖赔偿金额 |
| 伯朗特机器人 股份有限公司 | 天健、天健广东分所 | 年度报告 | 未统计 | 案件尚未判决，天健投保的职业保险足以覆盖赔偿金额 |
三）诚信记录天健会计师事务所《 特殊普通合伙）近三年《 2020年1月1日至
2022年12月31日）因执业行为受到行政处罚1次、监督管理措施13次、自律监管措施1次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚3人次、监督管理措施31人次、自律监管措施2人次、纪律处分3人次，未受到刑事处罚，共涉及39人。
四）聘任会计师事务所履行的程序公司于2023年11月10日召开的第十一届董事会第十次临时会议，以赞成7票、反对0票、弃权0票，审议通过了《 关于续聘2023年度审计机构的议案》，公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。2023年11月27日公司召开2023年第四次临时股东大会，同意续聘天健会计师事务所担任公司2023年度财务报告及内部控制审计机构，聘期一年。
二、2023年年审会计师事务所履职情况
按照 审计业务约定书》，遵循 中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2023年年度报告工作安排，天健会计师事务所 特殊普通合伙）对公司2023年度财务报告及2023年12月31日内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。经审计，天健会计师事务所 特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量；公司按照 企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告和非财务报告内部控制。天健会计师事务所 特殊普通合伙）出具了标准
无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所 特殊普通合伙）就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所的监督情况
根据公司 董事会审计委员会工作条例》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
1、2023年3月31日，公司第十一届董事会审计委员会召开2023年第一次会议，审计委员会审与独立董事、天健会计师事务所负责审计工作的会计师就公司2022年审计结果的总体情况进行了沟通，审计委员会及独立董事对负责审计工作的会计师提出年报中涉及财务数据的部分需要多次复核，确保财务数据的准确性。
2、2023年11月7日，公司第十一届董事会审计委员会召开2023年第五次会议，审议了 关于续聘2023年度审计机构的议案》，审计委员会审查了天健会计师事务所及签字会计师的证券执业资格、诚信记录和相关项目经历等资料，认为天健会计师事务所符合证券法的规定，具备为上市公司提供审计服务的能力与经验，其在审计过程中表现了良好的职业操守和执业水平，在专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性方面均能胜任公司审计工作。公司董事会审计委员会同意向董事会提议续聘天健会计师事务所为公司2023年度财务报告和内部控制审计机构。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及 公司章程》 董事会审计委员会工作条例》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质、业务规模、专业胜任能力、投资者保护能力、诚信记录、独立性等方面进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为天健会计师事务所 特殊普通合伙）在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
财信地产发展集团股份有限公司董事会
2024年4月23日