| 江西万年青水泥股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大信审字[2020]第6-00008号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.
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北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
15/F,XueyuanInternationalTowerNo.1ZhichunRoad,HaidianDist.Beijing,China,100083
审计报告
大信审字[2020]第6-00008号
WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP
江西万年青水泥股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江西万年青水泥股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入的确认
1、关键审计事项描述
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贵公司主要从事生产“万年青”等系列硅酸盐水泥及水泥熟料为主的建材企业。如财务报表附注三、（二十一）收入所述，公司按照合同履行约定义务，发出商品并交付客户时确认收入。如附注五、（三十七）营业收入和营业成本所述，2019年度公司主营业务收入为113.61亿元，较2018年度增加11.66亿元，增幅达11.44%。由于本期营业收入增幅较大，营业收入为公司的关键业绩指标之一，是公司利润的主要来源，产生错报的固有风险较高，因此我们将营业收入的真实性作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）访谈贵公司管理层，了解公司生产流程、销售流程、销售管理系统以及相关的规章
制度；
（2）评价和测试与销售收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；
（3）实施分析性程序，结合产品类型将本期的销售数量、销售单价、销售毛利等相关数
据进行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
（4）抽样检查与收入确认相关的支持性凭证，包括销售合同、出库单、货物交接凭证及
销售发票等，检查是否满足收入确认条件、收入确认金额是否正确；
（5）对重大交易事项，检查合同主要条款，核查销售数量，分析销售价格及风险报酬转
移情况，核查重要客户的工商信息，了解商业理由的合理性；
（6）抽取大额销售回款的银行流水明细，核对回款金额和回款单位，抽查销售回款的银
行单据。
（二）商誉减值准备
1、关键审计事项描述
如财务报表附注五（十五）商誉所述，于2019年12月31日，商誉账面余额为318,489,577.14元，商誉减值准备金额为65,029,567.94元。因商誉金额较大，对财务报表整体具有重要性，商誉减值准备的确认需要管理层运用重大判断与估计，为此我们将商誉的减值准备确认为关键审计事项。
2、审计应对
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（1）我们获取并查阅了公司提供的商誉减值测试报告，了解并评估商誉减值测试的关键
假设的合理性，复核了现金流的预测过程、折现率的选取及计算过程、估值方法及估值结论。
（2）我们利用外部评估专家的估值报告并与外部评估专家讨论，复核商誉减值测试结果，
复核内容包括复核与商誉相关的最小资产组的构成与认定是否符合准则要求，复核估值报告中使用的重要假设是否合理，将详细预测期内的收入增长率与历史年度的经营趋势状况、产能以及行业需求进行比较；将稳定期的收入增长率与外部市场的相关数据进行比较；复核折现率是否为反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
（3）评估管理层对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
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治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：
二○二○年三月二十四日
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编制单位：江西万年青水泥股份有限公司单位：人民币元
项 目附注期末余额期初余额流动资产：
货币资金五（一）2,994,565,968.562,762,564,069.09交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据五（二）17,889,504.309,350,894.33应收账款五（三）646,375,209.53641,864,770.55应收款项融资五（四）252,904,652.18202,026,306.36预付款项五（五）173,742,381.68162,863,254.30其他应收款五（六）35,045,835.0638,331,489.08 其中：应收利息 应收股利265,387.02存货五（七）440,701,355.24515,844,659.27持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五（八）50,274,201.2917,945,960.38
流动资产合计4,611,499,107.844,350,791,403.36非流动资产：
债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资五（九）558,481,114.64485,863,280.05其他非流动金融资产五（十）209,159,143.69102,000,000.00投资性房地产五（十一）53,903,978.9455,543,614.16固定资产五（十二）3,689,539,107.193,863,839,001.76在建工程五（十三）546,940,822.9991,824,021.27生产性生物资产油气资产无形资产五（十四）1,620,921,216.46821,614,242.68开发支出商誉五（十五）253,460,009.20267,287,529.03长期待摊费用五（十六）10,304,096.4811,283,937.69递延所得税资产五（十七）137,767,851.01138,372,628.45其他非流动资产五（十八）114,159,375.6259,430,828.82非流动资产合计7,194,636,716.225,897,059,083.91资产总计11,806,135,824.0610,247,850,487.27法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
2019年12月31日
合并资产负债表
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编制单位：江西万年青水泥股份有限公司单位：人民币元
项 目附注期末余额期初余额流动负债：
短期借款五（十九）1,002,000,000.001,237,990,000.00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据五（二十）118,220,826.4597,901,762.67应付账款五（二十一）767,710,402.81739,402,840.35预收款项五（二十二）162,742,867.12141,985,521.94应付职工薪酬五（二十三）69,218,680.5057,907,040.65应交税费五（二十四）408,718,309.99481,301,852.24其他应付款五（二十五）281,831,038.17303,218,540.62 其中：应付利息490,239.69996,482.45 应付股利6,350,000.00持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债五（二十六）239,497,013.18224,651,069.02
流动负债合计3,049,939,138.223,284,358,627.49非流动负债：
长期借款五（二十七）130,000,000.00应付债券五（二十八）509,926,866.47 其中：优先股 永续债长期应付款五（二十九）924,046,872.3594,633,316.21长期应付职工薪酬预计负债五（三十）20,264,308.00递延收益五（三十一）68,076,784.0022,369,868.60递延所得税负债五（十七）111,107,668.1483,707,963.70其他非流动负债
非流动负债合计1,233,231,324.49730,902,322.98
负债合计4,283,170,462.714,015,260,950.47股东权益：
股本五（三十二）797,373,678.00613,364,368.00其他权益工具 其中：优先股 永续债资本公积五（三十三）56,874,889.93240,884,199.93减：库存股其他综合收益五（三十四）178,204,267.29158,925,733.57专项储备盈余公积五（三十五）343,807,192.90260,857,799.84未分配利润五（三十六）3,688,614,610.132,893,255,404.70归属于母公司股东权益合计5,064,874,638.254,167,287,506.04少数股东权益2,458,090,723.102,065,302,030.76
股东权益合计 7,522,965,361.35 6,232,589,536.80负债和股东权益总计11,806,135,824.0610,247,850,487.27
2019年12月31日
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并资产负债表（续）
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编制单位：江西万年青水泥股份有限公司单位：人民币元
项 目附注期末余额期初余额流动资产：
货币资金619,087,062.61601,838,101.57交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十二（一）18,027,848.7315,834,822.99应收款项融资66,901,648.56171,660,142.24预付款项247,483,562.9997,074,588.52其他应收款十二（二）659,143,731.44682,070,357.06 其中：应收利息68,281.28 应收股利13,000,000.0013,265,387.02存货46,069,266.2896,002,058.11持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计1,656,713,120.611,664,480,070.49非流动资产：
债权投资45,000,000.00可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资十二（三）1,910,572,023.671,872,667,023.67其他权益工具投资464,905,877.27395,436,474.08其他非流动金融资产209,159,143.69102,000,000.00投资性房地产固定资产627,394,827.09694,803,765.26在建工程180,672,472.955,585,570.50生产性生物资产油气资产无形资产810,421,822.41177,774,378.50开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产14,341,066.8312,262,907.76其他非流动资产-387,328.761,840,119.92
非流动资产合计4,217,079,905.153,307,370,239.69
资产总计5,873,793,025.764,971,850,310.18法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
2019年12月31日
母公司资产负债表
- 4 -
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司单位：人民币元
项 目附注期末余额期初余额流动负债：
短期借款729,000,000.00998,990,000.00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款115,463,495.2779,863,282.58预收款项41,786,765.2543,384,617.99应付职工薪酬10,619,752.319,249,864.17应交税费117,734,902.9174,482,760.03其他应付款549,213,449.8161,950,579.15 其中：应付利息32,625.00783,332.43 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计1,563,818,365.551,267,921,103.92非流动负债：
长期借款应付债券509,926,866.47 其中：优先股 永续债长期应付款763,877,488.1665,000,000.00长期应付职工薪酬预计负债20,264,308.00递延收益48,384,751.672,329,236.67递延所得税负债81,524,730.2446,619,593.52其他非流动负债
非流动负债合计893,786,970.07644,140,004.66负债合计2,457,605,335.621,912,061,108.58股东权益：
股本797,373,678.00613,364,368.00其他权益工具 其中：优先股 永续债资本公积428,637,650.61612,646,960.61减：库存股其他综合收益157,454,832.95139,858,780.56专项储备盈余公积343,807,192.90260,857,799.84未分配利润1,688,914,335.681,433,061,292.59
股东权益合计3,416,187,690.143,059,789,201.60负债和股东权益总计5,873,793,025.764,971,850,310.18法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
2019年12月31日
母公司资产负债表（续）
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编制单位：江西万年青水泥股份有限公司单位：人民币元
项 目附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
五（三十七）11,390,430,730.5410,207,518,618.52 减：营业成本五（三十七）7,797,314,598.126,884,748,747.76 税金及附加五（三十八）92,863,833.08102,946,435.34 销售费用五（三十九）359,322,030.97277,108,254.64 管理费用五（四十）533,550,577.10460,254,399.08 研发费用五（四十一）14,176,470.283,553,670.66 财务费用五（四十二）33,170,430.7072,333,783.30 其中：利息费用73,431,920.6789,421,357.47 利息收入41,630,476.3618,186,096.72 加：其他收益五（四十三）113,406,896.72122,554,928.44 投资收益（损失以“－”号填列）五（四十四）61,231,689.6928,620,956.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五（四十五）116,159,143.69-170,688.36 信用减值损失（损失以“－”号填列）五（四十六）-8,461,916.72 资产减值损失（损失以“－”号填列）五（四十七）-37,537,519.83-37,552,463.42 资产处置收益（损失以“－”号填列）五（四十八）-462,254.09-4,251,146.82
二、营业利润（亏损以“－”号填列）2,804,368,829.752,515,774,914.18 加：营业外收入五（四十九）35,384,805.6222,356,914.69 减：营业外支出五（五十）166,946,346.30205,908,150.33
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）2,672,807,289.072,332,223,678.54 减：所得税费用五（五十一）618,235,930.97494,431,336.82
四、净利润（净亏损以“－”号填列）2,054,571,358.101,837,792,341.72
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）2,047,944,612.191,837,658,548.95
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）6,626,745.91133,792.77
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）1,369,000,092.891,137,578,108.32
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）685,571,265.21700,214,233.40
五、其他综合收益的税后净额19,957,375.94
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额19,278,533.72
1.不能重分类进损益的其他综合收益19,278,533.72
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动19,278,533.72
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额678,842.22
六、综合收益总额2,074,528,734.041,837,792,341.72
（一）归属于母公司股东的综合收益总额1,388,278,626.611,137,578,108.32
（二）归属于少数股东的综合收益总额686,250,107.43700,214,233.40
七、每股收益
（一）基本每股收益1.71691.4267
（二）稀释每股收益1.71691.4267
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
2019年度
- 6 -
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司单位：人民币元
项 目附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
十二（四）2,079,680,947.391,932,676,520.65 减：营业成本十二（四）1,272,306,931.101,269,105,494.07 税金及附加17,100,401.6022,302,630.97 销售费用64,528,539.2953,263,349.91 管理费用90,046,071.5270,241,284.95 研发费用 财务费用40,918,690.3652,800,432.60 其中：利息费用61,730,272.1274,582,957.29 利息收入20,846,726.8321,814,663.72 加：其他收益20,798,794.3328,568,024.87 投资收益（损失以“－”号填列）十二（五）304,390,258.45179,402,598.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）116,159,143.69 信用减值损失（损失以“－”号填列）96,833.42 资产减值损失（损失以“－”号填列）-380,954.26 资产处置收益（损失以“－”号填列）2,181.42-94,953.19
二、营业利润（亏损以“－”号填列）1,036,227,524.83672,458,043.69 加：营业外收入7,905,380.613,736,821.95 减：营业外支出19,952,587.8213,258,400.91
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1,024,180,317.62662,936,464.73 减：所得税费用194,686,387.07122,595,389.52
四、净利润（净亏损以“－”号填列）829,493,930.55540,341,075.21
（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）829,493,930.55540,341,075.21
（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额17,596,052.39
（一）不能重分类进损益的其他综合收益17,596,052.39
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动17,596,052.39
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额847,089,982.94540,341,075.21
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
母公司利润表
2019年度
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 7 -
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司单位：人民币元
项 目附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金11,919,658,312.2411,285,603,414.42收到的税费返还100,529,122.15115,451,023.65收到其他与经营活动有关的现金五（五十二）529,893,520.62373,072,653.97经营活动现金流入小计12,550,080,955.0111,774,127,092.04购买商品、接受劳务支付的现金7,140,754,585.586,947,470,037.80支付给职工以及为职工支付的现金765,992,595.40690,020,718.39支付的各项税费1,406,032,278.111,100,337,956.79支付其他与经营活动有关的现金五（五十二）784,193,546.37515,858,831.44经营活动现金流出小计10,096,973,005.469,253,687,544.42经营活动产生的现金流量净额2,453,107,949.552,520,439,547.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金10,656,540.0017,200,000.00取得投资收益收到的现金56,624,926.5528,620,956.60处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额39,145,240.706,620,103.18处置子公司及其他营业单位收到的现金净额19,922,512.64收到其他与投资活动有关的现金五（五十二）205,820,000.0079,420,000.00投资活动现金流入小计332,169,219.89131,861,059.78购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,017,565,699.61336,286,328.35投资支付的现金52,603,179.7796,268,690.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,070,168,879.38432,555,018.35投资活动产生的现金流量净额-737,999,659.49-300,693,958.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金16,000,000.0027,000,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金1,242,000,000.001,347,990,000.00收到其他与筹资活动有关的现金五（五十二）6,114,792.34
筹资活动现金流入小计1,258,000,000.001,381,104,792.34偿还债务支付的现金1,847,990,000.001,465,990,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金870,291,201.82485,165,976.20其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金61,814,714.97
筹资活动现金流出小计2,718,281,201.822,012,970,691.17筹资活动产生的现金流量净额-1,460,281,201.82-631,865,898.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额254,827,088.241,587,879,690.22加：期初现金及现金等价物余额2,690,786,347.821,102,906,657.60
六、期末现金及现金等价物余额2,945,613,436.062,690,786,347.82
合并现金流量表
2019年度
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 8 -
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司单位：人民币元
项 目附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2,360,513,044.031,953,224,368.94收到的税费返还20,481,199.3328,250,429.87收到其他与经营活动有关的现金240,718,924.11135,944,305.49
经营活动现金流入小计2,621,713,167.472,117,419,104.30购买商品、接受劳务支付的现金1,193,371,689.451,153,821,925.18支付给职工以及为职工支付的现金194,935,464.57155,072,472.66支付的各项税费268,898,454.83208,229,536.10支付其他与经营活动有关的现金175,117,702.08113,440,910.93
经营活动现金流出小计1,832,323,310.931,630,564,844.87经营活动产生的现金流量净额789,389,856.54486,854,259.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金10,656,540.0017,000,000.00取得投资收益收到的现金304,700,718.45178,072,639.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,181.42处置子公司及其他营业单位收到的现金净额20,150,000.00收到其他与投资活动有关的现金205,820,000.0065,000,000.00
投资活动现金流入小计541,329,439.87260,072,639.12购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金369,545,881.709,486,344.67投资支付的现金110,603,179.77373,958,100.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计480,149,061.47383,444,444.67投资活动产生的现金流量净额61,180,378.40-123,371,805.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金729,000,000.001,048,990,000.00收到其他与筹资活动有关的现金1,768,700,000.001,146,508,125.01
筹资活动现金流入小计2,497,700,000.002,195,498,125.01偿还债务支付的现金1,498,990,000.00998,990,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金556,272,257.08288,641,361.03支付其他与筹资活动有关的现金1,248,800,000.001,161,600,000.00
筹资活动现金流出小计3,304,062,257.082,449,231,361.03筹资活动产生的现金流量净额-806,362,257.08-253,733,236.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额44,207,977.86109,749,217.86加：期初现金及现金等价物余额561,379,570.18451,630,352.32
六、期末现金及现金等价物余额605,587,548.04561,379,570.18
母公司现金流量表
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
2019年度
- 9 -
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司2019年度单位：人民币元
一、上年期末余额
613,364,368.00240,884,199.93260,863,576.652,915,051,780.994,030,163,925.572,063,881,065.816,094,044,991.38加：会计政策变更158,925,733.57-5,776.81-21,796,376.29137,123,580.471,420,964.95138,544,545.42前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
613,364,368.00240,884,199.93158,925,733.57260,857,799.842,893,255,404.704,167,287,506.042,065,302,030.766,232,589,536.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
184,009,310.00-184,009,310.0019,278,533.7282,949,393.06795,359,205.43897,587,132.21392,788,692.341,290,375,824.55
（一）综合收益总额
19,278,533.721,369,000,092.891,388,278,626.61686,250,107.432,074,528,734.04
（二）股东投入和减少资本
184,009,310.00184,009,310.005,179,615.38189,188,925.38
1.股东投入的普通股
184,009,310.00184,009,310.005,179,615.38189,188,925.38
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
82,949,393.06-573,640,887.46-490,691,494.40-298,641,030.47-789,332,524.87
1.提取盈余公积
82,949,393.06-82,949,393.06
2.对股东的分配
-490,691,494.40-490,691,494.40-299,800,000.00-790,491,494.40
3.其他
1,158,969.531,158,969.53
（四）股东权益内部结转
-184,009,310.00-184,009,310.00-184,009,310.00
1.资本公积转增股本
-184,009,310.00-184,009,310.00-184,009,310.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
797,373,678.0056,874,889.93178,204,267.29343,807,192.903,688,614,610.135,064,874,638.252,458,090,723.107,522,965,361.35法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
小计
合并股东权益变动表
项 目
本 期归属于母公司股东权益
少数股东权益
股东权益合计股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润
- 10 -
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司2019年度单位：人民币元
优先股永续债其他
一、上年期末余额
613,364,368.00240,884,199.93206,829,469.132,045,982,041.773,107,060,078.831,526,243,665.744,633,303,744.57加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
613,364,368.00240,884,199.93206,829,469.132,045,982,041.773,107,060,078.821,526,243,665.744,633,303,744.56
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
54,034,107.52869,069,739.22923,103,846.74537,637,400.071,460,741,246.81
（一）综合收益总额
1,137,578,108.321,137,578,108.32700,214,233.401,837,792,341.72
（二）股东投入和减少资本
27,000,000.0027,000,000.00
1.股东投入的普通股
27,000,000.0027,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
54,034,107.52-268,508,369.10-214,474,261.58-189,576,833.33-404,051,094.91
1.提取盈余公积
54,034,107.52-54,034,107.52
2.对股东的分配
-214,474,261.58-214,474,261.58-189,576,833.33-404,051,094.91
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
613,364,368.00240,884,199.93260,863,576.652,915,051,780.994,030,163,925.572,063,881,065.816,094,044,991.38法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并股东权益变动表项 目
上 期归属于母公司股东权益
少数股东权益
股东权益合计股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计
- 11 -
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司2019年度单位：人民币元
优先股永续债其他
一、上年期末余额
613,364,368.00612,646,960.61139,858,780.56260,863,576.651,432,817,111.433,059,550,797.25加：会计政策变更-5,776.81244,181.16238,404.35前期差错更正其他
二、本年期初余额
613,364,368.00612,646,960.61139,858,780.56260,857,799.841,433,061,292.593,059,789,201.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
184,009,310.00-184,009,310.0017,596,052.3982,949,393.06255,853,043.09356,398,488.54
（一）综合收益总额
17,596,052.39829,493,930.55847,089,982.94
（二）股东投入和减少资本
184,009,310.00184,009,310.00
1.股东投入的普通股
184,009,310.00184,009,310.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
82,949,393.06-573,640,887.46-490,691,494.40
1.提取盈余公积
82,949,393.06-82,949,393.06
2.对股东的分配
-490,691,494.40-490,691,494.40
3.其他
（四）股东权益内部结转
-184,009,310.00-184,009,310.00
1.资本公积转增股本
-184,009,310.00-184,009,310.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
797,373,678.00428,637,650.61157,454,832.95343,807,192.901,688,914,335.683,416,187,690.14法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
未分配利润股东权益合计
母公司股东权益变动表
项 目
本 期股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积
- 12 -
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司2019年度单位：人民币元
优先股永续债其他
一、上年期末余额
613,364,368.00612,646,960.61206,829,469.131,160,984,405.322,593,825,203.06加：会计政策变更
前期差错更正其他
二、本年期初余额
613,364,368.00612,646,960.61206,829,469.131,160,984,405.322,593,825,203.06
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
54,034,107.52271,832,706.11325,866,813.63
（一）综合收益总额
540,341,075.21540,341,075.21
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
54,034,107.52-268,508,369.10-214,474,261.58
1.提取盈余公积
54,034,107.52-54,034,107.52
2.对股东的分配
-214,474,261.58-214,474,261.58
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
613,364,368.00612,646,960.61260,863,576.651,432,817,111.432,919,692,016.69法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
未分配利润股东权益合计
母公司股东权益变动表
项 目
上 期股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
江西万年青水泥股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系以生产“万年青”等系列硅酸盐水泥及水泥熟料为主的建材企业。1997年8月20日，经中国证监会（1997）409号和410号文批准，社会公众股4,500万Ａ股股票以每股4.26元的价格在深圳证券交易所上网发行，并于同年9月23日在深交所正式挂牌上市。公司股票代码为000789，总股本为18,000万股，其中：国有法人股13,000万股、社会公众股5,000万股（其中：内部职工股500万股，已于1998年3月25日上市流通）。1998年4月13日第二届股东大会审议通过，按1997年末总股本18,000万股，每10股转增股本7股，总股本增至30,600万股，其中：社会公众股8,500万股，国有法人股22,100万股。1999年中国证监会（1999）135号文核准了公司1999年配股方案。配股实施后，公司总股本增至34,050万股，其中：国有法人股23,000万股，社会流通股11,050万股。2007年9月10日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]280号文的核准，非公开发行人民币普通股55,409,579股（每股面值1元），公司总股本为395,909,579股。2012年11月2日根据公司2011年第二次临时股东大会批准，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]590号文核准，向符合中国证券监督管理委员会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A股）6500万股，每股发行价格为人民币10.3元。本次实际发行1300万股，募集资金总额13,390万元，非公开发行完成后公司总股本为408,909,579股。2015年4月21日本公司2014年度股东大会决议，以截止2014年12月31日的总股本408,909,579股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增5股，转增后公司总股本为613,364,368.00元。2019年4月19日本公司2018年度股东大会决议通过：以截止2018年12月31日的总股本613,364,368股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增3股，转增后公司总股本为797,373,678.00元。截至2019年12月31日公司注册资本为797,373,678.00元。
公司统一社会信用代码：913611007057505811；公司法定代表人为江尚文；公司总部地
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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址：江西省南昌市高新技术开发区京东大道399号万年青科技园。
公司控股股东为江西水泥有限责任公司，实际控制人为江西省建材集团有限公司。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
水泥、熟料、商品混凝土及相关建材产品的生产与销售；水泥技术咨询、服务；设备、房产租赁；经营煤炭、石灰石、水泥生产所用的工业废渣；经营生产所需的辅助材料；经营机电设备及其配件；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）*
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表业经本公司第八届董事会第四次会议2020年3月24日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
（四）本年度合并财务报表范围
2019年度本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号单位名称 说明
江西万年青科技工业园有限责任公司 一级子公司
江西万年青工程有限公司 一级子公司
江西万年青电子有限公司 一级子公司
南昌万年青水泥有限责任公司 一级子公司
江西南方万年青水泥有限公司 一级子公司
江西万年青矿业有限公司 一级子公司
江西万年县万年青商砼有限公司 一级子公司
江西赣州万年青新型材料有限公司 一级子公司
南昌万年青商砼有限公司 一级子公司
上饶市万年青商砼有限公司 一级子公司
上饶市万年青新型建材有限公司 一级子公司
铅山县万年青新型建材有限公司 一级子公司
万年县万年青新型建材有限公司 一级子公司
鹰潭万年青新型建材有限公司 一级子公司
江西锦溪建材有限公司 一级子公司
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 一级子公司
福建福清万年青水泥有限公司 一级子公司
鄱阳县恒基建材有限公司 一级子公司
江西东鑫混凝土有限公司 一级子公司
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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序号 单位名称 说明
江西昊鼎商品混凝土有限公司 一级子公司
湖口县万年青商砼有限公司 一级子公司
鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司 一级子公司
余干县商砼建材有限公司 一级子公司
九江佰力混凝土有限公司 一级子公司
九江广德新型材料有限公司 一级子公司
共青城万年青商砼有限公司 一级子公司
进贤县鼎盛混凝土有限公司 一级子公司
江西锦溪塑料制品有限公司 一级子公司
海南华才建材有限公司 一级子公司
江西德安万年青水泥有限公司 一级子公司
江西万铜环保材料有限公司 一级子公司
德安万年青电力有限公司一级子公司
万年县万年青电力有限公司一级子公司
江西三环水泥有限公司 二级子公司
江西玉山万年青水泥有限公司 二级子公司
江西瑞金万年青水泥有限责任公司 二级子公司
江西兴国万年青商砼有限公司 二级子公司
赣州于都万年青商砼有限公司 二级子公司
赣州开元万年青商砼有限公司 二级子公司
江西石城南方万年青水泥有限公司 二级子公司
崇义祥和万年青商砼有限公司 二级子公司
瑞金万年青商砼有限公司 二级子公司
兴国万年青新型建材有限公司 二级子公司
瑞金万年青新型建材有限公司 二级子公司
石城万年青新型建材有限公司 二级子公司
江西寻乌南方万年青水泥有限公司 二级子公司
江西赣州南方万年青水泥有限公司 二级子公司
赣州章贡南方万年青水泥有限公司 二级子公司
江西于都南方万年青水泥有限公司 二级子公司
江西兴国南方万年青水泥有限公司 二级子公司
江西锦溪水泥有限公司 二级子公司
赣州永固高新材料有限公司 二级子公司
上犹万年青新型材料有限公司 二级子公司
宁都万年青商砼有限公司 二级子公司
安远万年青新型材料有限公司 二级子公司
玉山县万年青新型建材有限公司 二级子公司
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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序号 单位名称 说明
抚州市东乡区锦溪混凝土有限公司 三级子公司
江西湖口万年青水泥有限公司 三级子公司
乐平锦溪商品混凝土有限公司 三级子公司
赣州永恒建筑材料检测有限公司 三级子公司
江西锦溪矿业有限公司 三级子公司
景德镇市景磐城建混凝土有限公司 三级子公司
景德镇市城竟混凝土有限公司 三级子公司
景德镇东鑫混凝土有限公司 三级子公司
景德镇市磐泰砼材检测有限公司 三级子公司
瑞金市万年青矿业有限公司 三级子公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。
自报告期末起12个月本公司持续经营能力不存在重大疑虑。
三、 重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况、2019年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
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目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余
成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产
（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类
金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认
后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
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债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成
本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
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认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(九)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
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如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交
易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为单项计提坏账准备的应收款项及按组合计提坏账准备的应收款项如下：
单项计提坏账准备的应收款项，本公司逐笔按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据组合1 其他组合组合2 应收纳入合并范围内的子公司款项按组合计提坏账准备的计提方法组合1 按账龄迁移率加入预期因素计算预期信用损失率组合2 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和
《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
① 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的
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显著变化。
② 金融工具外部信用评级实际或预期的显著变化。
③ 对借款人实际或预期的内部信用评级下调。
④ 预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况
的不利变化。
⑤ 借款人经营成果实际或预期的显著变化。
⑥ 同一借款人发行的其他金融工具的信用风险显著增加。
⑦ 借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。
⑧ 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。
⑨ 借款人预期表现和还款行为的显著变化。
⑩ 逾期信息。本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合1：保证金及押金组合2：备用金组合3：社保、公积金等组合4：单位往来款项组合5：其他款项
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
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2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。
(十一)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
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以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十二)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 20—35 4 4.8—2.74机器设备10—15 4 9.6—6.4电子设备5 4 19.2运输设备8—12 4 12—8
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十四)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十六)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法土地使用权 50 直线法采矿权
直线法系统软件5-10直线法商标使用权
直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
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法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十八)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十)预计负债
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当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一)收入
1、销售商品
本公司主要采用“直销与经销相结合”的销售模式。
（1）直销模式
A、收入确认
本公司根据与客户签订的合同，区域经理在接到客户电话、传真的订货要求通知开票，公司将产品交付后，产品所有权上的主要风险和报酬已转移给客户，且收入和成本能可靠计量，公司据此确认收入。
B、结算方式
①按客户传真、电话等订货要求，组织仓库按时发货；
②根据与客户签订的供货合同及签收的发货单开具发票；
③按合同付款约定向客户收取货款；
④收款形式主要系银行电汇、银行转账、银行承兑汇票；
⑤少部分通过现金回款。
（2）经销模式
经销商采购时，以传真、电话等形式下达订单给区域经理，区域经理查收该客户货款情况，无欠款后通知开票，经销商收货后开具销售发票，此时，产品所有权上的主要风险和报酬已转移给经销商，且收入和成本能可靠计量，公司据此确认收入。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿
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的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
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政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十四)租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十五)持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
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于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十六)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
（1）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（八）（九）。
（2）财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会【2019】6号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。
本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。
2.会计政策变更的影响
（1）执行新金融工具准则的影响
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合并报表项目 2018年12月31日 影响金额 2019年1月1日资产：
应收票据 211,377,200.69 -202,026,306.36 9,350,894.33应收账款679,897,872.96 -38,033,102.41 641,864,770.55应收款项融资202,026,306.36 202,026,306.36其他应收款36,399,045.18 1,932,443.90 38,331,489.08可供出售金融资产365,066,900.23 -365,066,900.23其他权益工具投资 485,863,280.05 485,863,280.05其他非流动金融资产 102,000,000.00 102,000,000.00递延所得税资产130,824,709.38 7,547,919.07 138,372,628.45负债：
递延所得税负债28,008,868.74 55,699,094.96 83,707,963.70股东权益：
其他综合收益 158,925,733.57 158,925,733.57盈余公积 260,863,576.65 -5,776.81 260,857,799.84未分配利润2,915,051,780.99 -21,796,376.29 2,893,255,404.70少数股东权益2,063,881,065.82 1,420,964.95 2,065,302,030.76注1：本公司及子公司对期初应收票据进行了重分类，其中银行承兑汇票背书频率较高，全部重分类至应收款项融资，影响金额为-202,026,306.36元。注2：本公司及子公司按预期信用损失方法对期初应收款项坏账准备进行了追溯调整，影响应收账款净值-38,033,102.41元，影响其他应收款净值1,932,443.90元。注3：本公司及子公司对期初可供出售金融资产进行重分类，将部分可供出售金融资产263,066,900.23元，指定为其他权益工具投资并按公允价值进行了重新计量且其变动计入其他综合收益，重新计量后期初其他权益工具投资账面价值为485,863,280.05元，同时调增期初递延所得税负债55,699,094.96元、期初其他综合收益158,925,733.57元及期初少数股东权益8,171,551.29元；将期初剩余可供出售金融资产102,000,000.00元重分类至其他非流动金融资产计量。注4：本公司及子公司根据上述期初影响相应调整对应的期初递延所得税资产、递延所得税负债、盈余公积、未分配利润及少数股东权益。
母公司报表项目 2018年12月31日 影响金额 2019年1月1日资产：
应收票据 171,660,142.24 -171,660,142.24应收账款15,786,721.56 48,101.43 15,834,822.99应收款项融资171,660,142.24 171,660,142.24其他应收款681,800,586.02 269,771.04 682,070,357.06债权投资45,000,000.00 45,000,000.00持有至到期投资 45,000,000.00 -45,000,000.00可供出售金融资产 310,958,100.00 -310,958,100.00
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母公司报表项目 2018年12月31日 影响金额 2019年1月1日其他权益工具投资 395,436,474.08 395,436,474.08其他非流动金融资产 102,000,000.00 102,000,000.00递延所得税资产12,342,375.88 -79,468.12 12,262,907.76负债：
递延所得税负债46,619,593.52 46,619,593.52股东权益：
其他综合收益 158,925,733.57 158,925,733.57盈余公积 260,863,576.65 -5,776.81 260,857,799.84未分配利润1,432,817,111.43 244,181.16 1,433,061,292.59
本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益。
（2）执行修订后财务报表格式的影响
根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
四、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税（注） 销售货物或者提供加工、运输服务、修理修配劳务的增值额
3%、9%、10%、13%、16%城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额 1%、3%、5%、7%教育费附加 按实际缴纳的流转税额3%地方教育费附加 按实际缴纳的流转税额2%企业所得税 应纳税所得额 15%、25%注：根据财政部、国家税务总局有及海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号），从2019年4月1日起，本公司销售货物税率调整为13%，提供运输服务税率调整为9%。
(二)重要税收优惠及批文
1、本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司根据赣州市地方税务局《关于确认崇
义县工程监理有限公司等20户企业享受西部大开发企业所得税优惠政策的通知》， 2016-2020
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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年度执行15%的企业所得税。
2、本公司子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司根据于都县国家税务局《关于于都县
国家税务局转知江西赣州南方万年青水泥有限公司等2户企业享受西部大开发企业所得税优惠政策的通知》，2016-2020年度执行15%的企业所得税。
3、本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司根据江西省财政厅、江西省国家税务
局、江西省地方税务局《关于深入实施赣州市执行西部大开发政策有关企业所得税问题的公告》，2016-2020年度执行15%的企业所得税。
4、本公司子公司崇义祥和万年青商砼有限公司根据财政部、海关总署、国家税务总局《关
于赣州执行西部大开发税收政策问题的通知》（财税【2013】4号）、国家税务总局《关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税的公告》、赣州市发展和改革委员会文件《关于崇文祥和万年青商砼有限公司水泥制品项目申请认定鼓励类产业的复函》（赣市发改产业字【2017】405号），2019年度执行15%的企业所得税。
5、本公司子公司江西万年青工程有限公司根据2018年12月4日江西省科学技术厅、江
西省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合下发的编号为GR201836001705高新技术企业证书，核定为高新技术企业，2018-2021年度执行15%的企业所得税。
6、本公司2019年度“三废”退税主要系依据：财政部、国家税务总局财税【2015】78
号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知，享受增值税即征即退政策。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类别 期末余额 期初余额现金130,641.62 538,845.82银行存款2,922,682,794.44 2,680,949,502.00其他货币资金71,752,532.50 81,075,721.27合计2,994,565,968.56 2,762,564,069.09
注1：期末其他货币资金中超过3个月到期的银行承兑汇票保证金34,276,392.06元，使用受限制的生态恢复及矿山保证金14,676,140.44元在编制现金流量表时不视为现金及现金等价物。
(二)应收票据
类别 期末余额 期初余额商业承兑汇票18,831,057.16 9,350,894.33
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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类别 期末余额 期初余额减：坏账准备941,552.86
合计17,889,504.309,350,894.33
注1：商业承兑汇票中包含未终止确认的已背书但在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票金额为5,290,598.00元。注2：期末无质押的应收票据。注3：期初余额与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见会计政策变更差异说明。
(三)应收账款
类别
期末数账面余额 坏账准备金额
比例(%)
金额
计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款3,299,682.09 0.43 3,299,682.09 100.00按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合758,498,813.69 99.57 112,123,604.16 14.78组合小计758,498,813.69 99.57 112,123,604.16 14.78合计761,798,495.78 100.00 115,423,286.25
类别
期初数账面余额 坏账准备金额
比例(%)
金额
计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款4,162,420.59
0.55 4,162,420.59 100
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合753,933,662.82 99.45 112,068,892.27 14.86组合小计753,933,662.82 99.45 112,068,892.27 14.86合计758,096,083.41 100.00 116,231,312.86
注：期初余额与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见会计政策变更差异说明。
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄
预期信用损失率（%）
计提理由江西科晟混凝土有限公司
1,257,045.59 1,257,045.595年以上
预计无法收回湖北杨子建筑工程有限公司(钟山食品厂）
973,315.00 973,315.005年以上
预计无法收回九江市胜常建筑工程有限公司（盈联8#.9#楼）
408,080.00 408,080.005年以上
预计无法收回吴土金219,545.00 219,545.005年以上
预计无法收回
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄
预期信用损失率（%）
计提理由九江华宝服务公司（江西汉乾建业有限公司蔡锦华）
28,610.00 28,610.004-5年
预计无法收回宁辉（九江高科技制药公司）
24,190.00 24,190.005年以上
预计无法收回九江黑五类食品有限公司19,787.50 19,787.50
5年以上
预计无法收回茂昌饲料厂（邓勋）90,045.00 90,045.005年以上
已起诉，找不到债务人，预计无
法收回杜改桥（池溪）81,950.00 81,950.005年以上
预计无法收回吴贵阳（半岛豪园76
号）
80,552.00 80,552.005年以上
极有可能收不回方永忠（启航建筑县一中）
44,200.00 44,200.005年以上
极有可能收不回江西广阳建筑工程公司恒昌华城
39,807.00 39,807.005年以上
预计无法收回郑志平（软桥大桥）24,125.00 24,125.005年以上
已起诉，找不到债务人，预计无
法收回吴三国（池溪一桥）8,430.00 8,430.005年以上
预计无法收回合计3,299,682.09 3,299,682.09
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
期末数 期初数账面余额
预期信用损
失率(%)
坏账准备 账面余额
预期信用损
失率(%)
坏账准备1年以内575,016,947.57 5.78 33,230,907.22 582,359,056.81 5.65 32,913,469.221至2年103,680,922.24 15.98 16,569,428.82 84,030,588.49 19.60 16,473,734.652至3年32,967,573.10 46.99 15,489,897.34 41,653,173.56 40.31 16,790,844.443年以上46,833,370.78 100.00 46,833,370.78 45,890,843.96 100.00 45,890,843.96合计758,498,813.69
112,123,604.16 753,933,662.82 112,068,892.27
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为201,589.51元；本期收回或转回的坏账准备金额为862,738.50元；本期核销坏账准备金额为146,877.62元。
其中本期收回或转回的重要坏账准备情况：
单位名称 转回或收回金额 收回方式李建国（桃源景城19#28#） 862,738.50 现金收回
合计 862,738.50 现金收回
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
占应收账款总额的
比例(%)
坏账准备余额中铁建设集团有限公司（科创中心）19,132,586.47 2.51 956,629.32中海青岚大道项目（省二建）15,695,501.78 2.06 784,775.09浙江横店热电有限公司13,853,905.01 1.82 692,695.25
国际健康城）
13,090,503.87 1.72 654,525.19
| 江西建工第三建筑有限责任公司（新加坡 |
| 中铁十局（集团）有限公司中铁十局赣州 |
快速路项目
12,500,727.07 1.64 625,036.35合计74,273,224.20 9.75 3,713,661.20
(四)应收款项融资
项目 期末余额 期初余额应收票据252,904,652.18 202,026,306.36其中：银行承兑汇票252,904,652.18 202,026,306.36合计252,904,652.18 202,026,306.36
注1：应收款项融资中，期末已背书终止确认且在资产负债表日尚未到期的应收票据为304,170,002.38元。注2：期初余额与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见会计政策变更差异说明。
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
账龄
期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内166,280,579.17 95.71 159,844,635.86 98.151至2年7,265,087.49 4.18 2,424,840.84 1.492至3年196,715.02 0.11 593,777.60 0.36合计173,742,381.68 100.00 162,863,254.30 100.00
账龄超过1年的大额预付款项情况债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因共青城万年青商砼有限公司 凌鸿滨1,553,728.11
1年以内736,650，1-2年817,078.11
结算期内共青城万年青商砼有限公司 德安县鸿生经营部13,718,015.93
1年以内12,790,166.67，1-2年
927,849.26
结算期内合计15,271,744.04
2.预付款项金额前五名单位情况
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)江西海中贸易有限责任公司21,181,605.09 12.19江西奉和工贸有限公司15,384,078.69 8.85德安县鸿生经营部13,718,015.93 7.90江西大豫丰工程机械有限公司7,844,000.00 4.51山西西山煤电股份有限公司7,802,869.46 4.49合计65,930,569.17 37.94
(六)其他应收款
类别 期末余额 期初余额应收利息
应收股利265,387.02265,387.02其他应收款项218,323,904.73 228,926,117.71减：坏账准备183,543,456.69 190,860,015.65
合计35,045,835.0638,331,489.08
1.应收股利
（1）应收股利分类
项目 期末余额 期初余额绍兴万年青水泥有限公司265,387.02265,387.02减：坏账准备265,387.02
合计
0.00
265,387.02
（2）账龄超过1年的重要应收股利
项目 期末余额 未收回的原因 账龄
是否发生减值及其判断
依据绍兴万年青水泥有限公司265,387.025年以上
是，账龄
年以上且对方单位期末净资产为负
合计 265,387.02 __ __ __
2.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额保证金12,172,431.42 17,012,299.62社保、公积金等7,252,590.67 9,696,731.23职工备用金2,368,809.89 2,858,560.16员工集资建房款4,878,035.04 4,878,035.04丧失的银行承兑汇票账面价值转入
161,693,653.90 161,693,653.90
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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款项性质 期末余额 期初余额诉讼追偿款8,027,864.86其他29,958,383.81 24,758,972.90小计218,323,904.73 228,926,117.71减：坏账准备183,278,069.67 190,860,015.65合计35,045,835.06 38,066,102.06
注：丧失的银行承兑汇票账面价值转入系2016年公司在财务检查中发现子公司江西南方万年青水泥有限公司价值约
1.76亿元人民币的银行承兑汇票去向不明。公司财务部原部长肖福明涉嫌挪用资金，截止2019年12月31日应收肖福明
款项余额为161,693,653.90元，已全额计提坏账准备。
（2）其他应收款项账龄分析
账龄 期末余额 期初余额1年以内13,169,181.68 29,897,292.381至2年18,782,896.25 2,577,631.942至3年2,061,264.58 173,422,767.173至4年 164,688,677.56 842,482.214至5年 306,299.93 3,801,250.775年以上19,315,584.73 18,384,693.24小计218,323,904.73 228,926,117.71减：坏账准备183,278,069.67 190,860,015.65合计35,045,835.06 38,066,102.06
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来
个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初余额 1,749,425.44 14,756,984.61 174,353,605.60 190,860,015.65期初余额在本期重新评估后
本期计提-473,253.75 -880,827.37 1,800,000.00 445,918.88本期转回
本期核销8,027,864.86 8,027,864.86其他变动期末余额 1,276,171.69 13,876,157.24 168,125,740.74 183,278,069.67
注：第一阶段低风险组合按预期信用损失率5%计提坏账准备，关联方（合并范围内）组合不计提坏账准备；第二阶段根据账龄迁移率计算历史信用损失率，再结合对未来经济状况的预测，计算出各账龄下的预期信用损失率；第三阶段单项逐笔计算坏账准备。
①其中按第一阶段计提坏账准备的其他应收款情况
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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款项性质 期末余额
预期信用
损失率（
）
期末坏账准备
期初余额
预期信用损失率（
）
期初坏账准
备
12,172,431.42 5.00 608,621.58 17,012,299.62 5.00 850,614.98备用金 2,368,809.89 5.00 118,440.49 2,858,560.16 5.00 142,928.01社保、公积金等 7,252,590.67 5.00 362,629.52 9,696,731.23 5.00 484,836.56应收政府款项3,729,602.00 5.00 186,480.10 5,420,918.00 5.00 271,045.90合计25,523,433.98 5.00 1,276,171.69 34,988,509.01 5.00 1,749,425.44
②其中按第二阶段账龄迁移率方法计提坏账准备的其他应收款情况
账龄 期末余额
预期信用损失率（
保证金（含押金）
%
）
期末坏账准
备
期初余额
预期信用损失率（
| % |
）
期初坏账准
备
1年以内9,167,960.44 5.58 511,122.87 8,239,909.70 7.87 648,132.411至2年1,339,905.78 9.80 131,364.96 201,310.26 9.40 18,913.222至3年1,345,208.94 30.63 412,014.56 1,798,440.66 20.84 374,706.043年以上 12,821,654.85 100.00 12,821,654.85 13,715,232.94 100.00 13,715,232.94
合计 24,674,730.01 13,876,157.24 23,954,893.56 14,756,984.61
注：本年度预付款项（账龄2年以上）转入其他应收款（账龄2年以上）2,052,844.98元，并按第二阶段账龄迁移率方法计提坏账准备。
③其中按第三阶段计提坏账准备的其他应收款情况（逐项披露）
债务人名称 期末账面余额 坏账准备 账龄
预期信用损失
率（
）
计提理由肖福明 161,693,653.90 161,693,653.90 3-4年 100
依据判决书判断可收回性极小
张玉贵 1,800,000.00 1,800,000.00 5年以上 100 预计无法收回涌山镇规划办1,300,000.00 1,300,000.005年以上
预计无法收回乐平市涌山镇人民政府
600,000.00 600,000.00 5年以上 100 预计无法收回乐平市财政局 800,000.00 800,000.00 5年以上 100
未来可预见期间景磐兴建乐平搅拌站项目无法实施建设
赣州市预拌商品混凝土协会
800,000.00 800,000.00
年
| 50000.00 |
元，5年以上
元
预计无法收回三庙前乡人民政府412,299.91 412,299.915年以上
为征地发生借
款，预计无法
收回
原东方红水泥厂家属区居民
269,786.93 269,786.935年以上
为村民代付水
电费，预计无
法收回
九江安全生产监督管理局
150,000.00 150,000.00 5年以上 100 预计无法收回石城县城乡规划建设局
20,000.00 20,000.005年以上
预计无法收回桥头乡政府100,000.00 100,000.005年以上
预计无法收回
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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债务人名称 期末账面余额 坏账准备 账龄
预期信用损失率（
）
计提理由银坑镇政府 100,000.00 100,000.00 5年以上 100 预计无法收回于都矿管局80,000.00 80,000.005年以上
预计无法收回合计168,125,740.74 168,125,740.74
（4）本期收回或转回的重要坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为445,918.88元；本期收回或转回坏账准备金额为0元；本期核销的坏账准备为8,027,864.86元。本期核销的重要其他应收款项情况单位名称 账款性质 核销金额 核销原因
履行的核销程
序
是否因关联交
易产生万年县文龙实业有限公司
其他8,027,864.86无法追回
根据法院判决及公司会议决
议
否合计8,027,864.86
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)
坏账准备余额肖福明 其他 161,693,653.90 3-4年 74.06 161,693,653.90安远县财政局 应收政府款2,500,000.001-2年
1.15 125,000.00
赣州建邦混凝土有限公司
保证金 2,000,000.00 1年以内 0.92 100,000.00德安县财政局 保证金1,982,700.001至2年
0.91 99,135.00
张玉贵 其他 1,800,000.00 5年以上 0.82 1,800,000.00
合计 169,976,353.90 77.86 163,817,788.90
(七)存货
1.存货的分类
存货类别
期末数 期初数账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料353,512,033.99 579,691.66 352,932,342.33 387,153,832.21 8,560,780.37 378,593,051.84库存商品61,835,684.26 - 61,835,684.26 122,657,425.35 122,657,425.35在产品10,954,784.53 - 10,954,784.53 8,318,947.18 8,318,947.18发出商品10,176,363.05 - 10,176,363.05 2,262,098.74 2,262,098.74包装物4,204,164.85 - 4,204,164.85 3,660,210.96 3,660,210.96低值易耗品427,206.96 - 427,206.96 352,925.20 352,925.20委托加工物资170,809.26 - 170,809.26
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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存货类别
期末数 期初数账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值合计441,281,046.90 579,691.66 440,701,355.24 524,405,439.64 8,560,780.37 515,844,659.27
2.存货跌价准备的增减变动情况
存货类别 期初余额 本期计提额
本期减少额
期末余额转回 转销原材料8,560,780.37 263,517.23 7,717,571.48 579,691.66合计8,560,780.37 263,517.23 7,717,571.48 579,691.66
(八)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额待抵扣进项税46,198,476.36 15,744,658.11保险费2,205,883.33 1,935,731.30待摊费用1,321,079.68其他548,761.92 265,570.97合计50,274,201.29 17,945,960.38
(九)其他权益工具投资
项目 投资成本 期初余额 期末余额
本期确认的
股利收入
本期累计利得和损失从其他综合收益转入留存收益的金
额
转入原
因南方水泥有限公司
140,000,000.00 328,500,397.95 347,019,192.05 52,540,864.34
指定绍兴万年青水泥有限公司
2,000,000.00 1,582,032.06 -
指定江西多功能经济区（赞比亚）投资开发有限责任公司
6,958,100.00 5,354,044.07 6,397,347.01 -
指定江西国资创新发展基金（有限合伙）
106,008,000.00 60,000,000.00 111,489,338.21 -指定玉山县锦宏新型建材有限公司
5,730,576.60 5,284,800.23 5,153,445.36 -指定景德镇农村商业银行股份有限公司
48,824,000.00 85,142,005.74 88,421,792.01 1,924,208.10指定合计 309,520,676.60 485,863,280.05 558,481,114.64 54,465,072.44
注1：本公司于2019年5月向江西国资创新发展基金（有限合伙）增加投资款20,010,000.00元，于2019年6月增加投资款28,020,000.00元，于2019年9月收到江西国资创新发展基金（有限合伙）退回投资结余款2,022,000.00元。
注2：期初余额与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见会计政策变更差异说明。
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(十)其他非流动金融资产
类别 期末余额 期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
209,159,143.69 102,000,000.00其中：权益工具投资209,159,143.69 102,000,000.00
合计209,159,143.69 102,000,000.00期末权益工具投资明细被投资单位 期初 本期增加 本期减少 期末
在被投资单位持股比例(%)
本期现金
红利宁波鼎锋明道万年青投资合伙企业（有限合伙）
98,000,000.00 116,159,143.69 5,000,000.00 209,159,143.69南昌市盛恒建筑构件制品有限公司
4,000,000.00 4,000,000.00 10.00合计102,000,000.00 116,159,143.69 9,000,000.00 209,159,143.69
注1：本公司于2019年12月转让持有的南昌市盛恒建筑构件制品有限公司全部股权。注2：期初余额与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见会计政策变更差异说明。
(十一) 投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额
66,287,227.71 7,333,825.20 73,621,052.91
2.本期增加金额
340,366.97 340,366.97
（1）外购
340,366.97 340,366.97
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
66,627,594.68 7,333,825.20 73,961,419.88
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
15,991,123.01 2,086,315.7418,077,438.75
2.本期增加金额
1,834,772.49 145,229.70 1,980,002.19
（1）计提或摊销
1,834,772.49 145,229.70 1,980,002.19
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
17,825,895.50 2,231,545.4420,057,440.94
三、账面价值
1.期末账面价值
48,801,699.18 5,102,279.7653,903,978.94
2.期初账面价值
50,296,104.70 5,247,509.4655,543,614.16
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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(十二) 固定资产
类别 期末余额 期初余额固定资产3,738,056,720.91 3,888,741,691.38固定资产清理408,011.16 2,354,427.07减：减值准备48,925,624.88 27,257,116.69合计3,689,539,107.19 3,863,839,001.76
1.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值
1.期初余额
3,504,493,849.48
3,688,208,287.41
391,493,845.51
58,549,301.78
7,642,745,284.18
2.本期增加金额
90,311,373.90
99,604,300.01
21,686,411.16
6,589,062.53
218,191,147.60
（1）购置
28,157,426.22
63,957,360.14
21,403,030.51
4,893,408.98
118,411,225.85
（2）在建工程转入
62,153,947.68
35,646,939.87
283,380.65
1,695,653.55
99,779,921.75
3.本期减少金额
5,823,246.44
23,974,425.65
12,473,123.32
109,114.31
42,379,909.72
（1）处置或报废
2,696,002.62
21,846,819.44
8,162,353.05
69,460.87
32,774,635.98
（2）处置子公司
3,127,243.82
2,127,606.21
4,310,770.27
39,653.44
9,605,273.74
4.期末余额
3,588,981,976.94
3,763,838,161.77
400,707,133.35
65,029,250.00
7,818,556,522.06
二、累计折旧
1.期初余额
999,530,331.91
2,492,882,427.73
225,853,727.24
35,737,105.92
3,754,003,592.80
2.本期增加金额
91,625,673.71
222,474,242.84
34,378,734.79
5,467,544.69
353,946,196.03
（1）计提
91,625,673.71
222,474,242.84
34,378,734.79
5,467,544.69
353,946,196.03
3.本期减少金额
5,231,379.23
14,937,615.26
7,178,371.34
102,621.85
27,449,987.68
（1）处置或报废
2,104,135.41
13,054,209.05
4,878,348.53
64,483.77
20,101,176.76
（2）处置子公司
3,127,243.82
1,883,406.21
2,300,022.81
38,138.08
7,348,810.92
4.期末余额
1,085,924,626.39
2,700,419,055.31
253,054,090.69
41,102,028.76
4,080,499,801.15
三、减值准备
1.期初余额
16,878,299.60
7,357,131.65
991,452.83
25,226,884.08
2.本期增加金额
20,723,763.35
2,986,236.65
23,710,000.00
（1）计提
20,723,763.35
2,986,236.65
23,710,000.00
3.本期减少金额
11,259.20
11,259.20
（1）处置或报废
11,259.20
11,259.20
4.期末余额
37,602,062.95
10,332,109.10
991,452.83
48,925,624.88
四、账面价值
1.期末账面价值
2,465,455,287.60
1,053,086,997.36
147,653,042.66
22,935,768.41
3,689,131,096.03
2.期初账面价值
2,488,085,217.97
1,187,968,728.03
165,640,118.27
21,820,743.03
3,863,514,807.30
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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注：子公司江西三环水泥有限公司本期根据中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具的评估报告，计提固定资产减值准备23,710,000.00元，其中房屋建筑物20,723,763.35元，机器设备2,986,236.65元。
（2）截止2019年12月31日，暂时闲置的固定资产情况
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值备注房屋及建筑物27,323,818.66 16,072,277.04 5,263,965.14 5,987,576.48机器设备11,155,766.80 9,456,861.17 1,220,291.12 478,614.51运输设备46,237.00 23,303.70 22,933.30电子设备4,197,079.39 2,941,004.64 1,256,074.75 0.00合计42,722,901.85 28,493,446.55 7,740,331.01 6,489,124.29
（3）截止2019年12月31日，未办妥产权证书的固定资产情况
单位名称 账面价值 未办妥产权证书原因崇义祥和万年青商砼有限公司4,319,279.20房产证在办理中抚州市东乡区锦溪混凝土有限公司2,903,626.35房产证在办理中江西锦溪水泥有限公司15,540,626.61房产证在办理中江西寻乌南方万年青水泥有限公司2,079,724.06房产证在办理中江西黄金埠万年青水泥有限责任公司4,005,532.70房产证在办理中南昌万年青商砼有限公司9,260,446.24房产证在办理中鄱阳县恒基建材有限公司1,406,477.13房产证在办理中江西兴国南方万年青水泥有限公司19,990,532.25房产证在办理中景德镇市景磐城建混凝土有限公司481,233.39房产证在办理中景德镇市城竟混凝土有限公司1,014,637.15房产证在办理中景德镇东鑫混凝土有限公司2,825,894.14房产证在办理中进贤县鼎盛混凝土有限公司794,037.94房产证在办理中瑞金万年青新型建材有限公司11,811,278.47房产证在办理中共青城市万年青商砼有限公司1,901,197.57房产证在办理中九江广德新型材料有限公司4,145,170.21房产证在办理中
注1：期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为1,311,231,945.95元。
2.固定资产清理
项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值房屋建筑物140,488.11 140,488.11 257,858.11 257,858.11机器设备267,523.05 267,523.05 2,084,289.44 1,761,322.93 322,966.51运输设备12,279.52 11,051.57 1,227.95合计408,011.16 408,011.16 2,354,427.07 2,030,232.61 324,194.46
期末固定资产清理余额主要系以下事项构成：
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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注1：本公司子公司江西湖口万年青水泥有限公司2019年度报废水泥车间的一批固定资产（固定资产原值1,040,308.95元，累计折旧773,323.65元），转入固定资产清理，截止2019年12月31日固定资产清理净值为266,985.30元。注2：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司2019年度报废一批固定资产（固定资产原值3,017,792.49元，累计折旧2,718,897.38元），截止2019年12月31日固定资产清理-房屋建筑物净值为140,488.11元,固定资产清理-机器设备净值为537.75元。
(十三) 在建工程
类别 期末余额 期初余额在建工程项目514,944,857.83 99,246,775.53工程物资39,801,165.16 382,445.74减：减值准备7,805,200.00 7,805,200.00合计546,940,822.99 91,824,021.27
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
项目
期末余额期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值万年水泥厂
х5100t/d熟料水泥生产线项目
180,672,472.95
180,672,472.95
3,870,017.72
3,870,017.72
德安万年青熟料水泥生产线项目
179,895,297.29
179,895,297.29
29,691,088.69
29,691,088.69
瑞金技改工程33,078,828.63
33,078,828.63
19,778,722.93
19,778,722.93
| 零星、技改工程 |
30,137,929.19
-
30,137,929.19
14,502,764.42
-
14,502,764.42
锦溪矿业年产300万吨矿石加工扩建
9,804,376.75
9,804,376.75
新型建材公司厂房建设
12,121,776.13
12,121,776.13
7,043,430.64
7,043,430.64
万铜环保城门山铜尾矿制备绿色建材产品项目（一期）EPC工程
14,119,029.04
14,119,029.04
商砼公司技改12,574,460.79
12,574,460.79
10,684,591.10
10,684,591.10
瑞金矿业年产300万吨骨料
| （含机制砂）项 |
目
10,554,629.93
10,554,629.93
赣州南方
变电站
10,270,000.00
7,805,200.00
2,464,800.00
10,270,000.00
7,805,200.00
2,464,800.00
玉山技改工程7,852,032.70
7,852,032.70
1,121,820.47
1,121,820.47
德安电力
| 110KV |
输变电工程
7,803,842.72
7,803,842.72
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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项目
期末余额期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值于都南方绿色矿山建设
3,316,726.62
3,316,726.62
南昌商砼三号生产线建设项目
2,335,130.60
2,335,130.60
2,284,339.56
2,284,339.56
万年矿业年产200万吨骨料项目
367,566.99
367,566.99
玉山新材30万方商砼项目
40,757.50
40,757.50
合计514,944,857.83
7,805,200.00
507,139,657.83
99,246,775.53
7,805,200.00
91,441,575.53
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初余额 本期增加
转入固定资
产
其他减少 期末余额
工程投入占预算比例
工程
| (%) |
进度(%)
利息资本化累计金额
息资本化金
额
本期利息资本化率
| 其中：本期利 | (%) |
资金来源万年水泥厂
х5100t/d熟料水泥生产线项目
1,791,400,000.00
3,870,017.72
176,802,455.23
180,672,472.95
自筹
德安万年青熟料水泥生产线项目
29,691,088.69
150,204,208.60
179,895,297.29
1,071,194.44
1,071,194.44
专项借款
瑞金技改项目
19,778,722.93
19,691,374.59
6,391,268.89
33,078,828.63
自筹
玉山技改项目
1,121,820.47
16,731,685.18
10,001,472.95
7,852,032.70
自筹
商砼技改工程
10,684,591.10
20,735,494.47
| 18,845,624.78 | 12,574,460.79 |
自筹
| 万铜环保：城 |
门山铜尾矿制备绿色建材产品项目（一期）EPC工程
| 14,119,029.04 | 14,119,029.04 |
自筹
瑞金矿业年产300万吨骨料（含机制砂）项目
82,124,900.00
10,554,629.93
10,554,629.93
13.00
30.00
自筹
锦溪矿业年产300万吨矿石加工扩建
| 124,570,000.00 |
271,933.30
9,532,443.45
9,804,376.75
28.36
自筹
德安电力110KV输变电工程
7,803,842.72
7,803,842.72
自筹
万年矿业年产200万吨骨料项目
70,964,900.00
367,566.99
367,566.99
玉山新材
万方商砼项目
27,695,500.00
40,757.50
40,757.50
合计
65,418,174.21
| 2,096,755,300.00 | 426,583,487.70 | 35,238,366.62 | 456,763,295.29 |
1,071,194.44
1,071,194.44
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
- 50 -
（3）在建工程项目减值准备
项目 期初余额 本期增加额
本期减少额 期末余额 计提原因赣州南方110KV变电站7,805,200.00
7,805,200.00
未来可预见期间该项目无法实施建设合计7,805,200.00
7,805,200.00
2.工程物资
项目 期末余额 期初余额工程用备品备件1,795,789.28 382,445.74工程物资38,005,375.88减：减值准备
合计39,801,165.16 382,445.74
(十四) 无形资产
1.无形资产情况
项目
土地使用权 商标使用权
采矿权及探矿
权
其他
合计
一、账面原值
- - - - -
1.期初余额
581,963,508.51 10,145,878.10 453,787,840.70 35,698,594.50 1,081,595,821.81
2.本期增加金额
74,124,122.56 804,178,825.21 692,138.96 878,995,086.73
（1）购置
74,124,122.56 804,178,825.21 692,138.96 878,995,086.73
3.本期减少金额
700,769.11 34,289,392.00 159,000.00 35,149,161.11
（1）处置
700,769.11 34,289,392.00 - 34,990,161.11
（2）处置子公司
159,000.00 159,000.00
4.期末余额
655,386,861.96 10,145,878.10 1,223,677,273.91 36,231,733.46 1,925,441,747.43
二、累计摊销
1.期初余额
116,164,923.27 5,278,539.09 134,994,729.16 3,543,387.61 259,981,579.13
2.本期增加金额
12,455,132.82 4,867,339.01 29,476,736.73 2,358,462.96 49,157,671.52
（1）计提
12,455,132.82 4,867,339.01 29,476,736.73 2,358,462.96 49,157,671.52
3.本期减少金额
3,149.16 4,488,370.52 127,200.00 4,618,719.68
（1）处置
3,149.16 4,488,370.52 4,491,519.68
（2）处置子公司
127,200.00 127,200.00
4.期末余额
128,616,906.93 10,145,878.10 159,983,095.37 5,774,650.57 304,520,530.97
三、账面价值
1.期末账面价值
526,769,955.03 1,063,694,178.54 30,457,082.89 1,620,921,216.46
2.期初账面价值
465,798,585.24 4,867,339.01 318,793,111.54 32,155,206.89 821,614,242.68
注1：子公司德安万年青电力有限公司2019年取得一宗价值为257,669.04元的土地，已取得土地使用权证。
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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注2：子公司锦溪新型建材有限公司2019年取得一宗价值为10,441,435.00元的土地，已取得土地使用权证，并和中国银行股份有限公司乐平支行签订最高额抵押合同，将此土地使用权进行抵押。
注3：子公司万年县万年青电力有限公司2019年通过竞拍取得一宗价值为318,393.00元的土地，已取得土地使用权证。
注4：本公司2019年取得一宗价值为63,106,625.52元的土地，已取得土地使用权证。
注5：子公司万年县万年青新型建材有限公司本期采矿权增加14,369,263.00元系支付页岩采矿权费用计入资产价值。
注6：本公司万年水泥厂本期采矿权增加173,584.90元系支付黄墩千枚岩矿林地环评费用计入资产价值。
注7：子公司江西锦溪水泥有限公司于2019年8月取得塘坞石灰岩矿价值58,967,175.00元的采矿权、中堡石灰岩矿价值14,443,300.00元的采矿权、涌峰石灰岩矿价值11,383,700.00元的采矿权、上堡石灰岩矿价值41,739,600.00元的采矿权、坞家山石灰岩矿价值38,382,600.00元的采矿权。
注8：子公司江西于都南方万年青水泥有限公司采矿权增加43,109,602.31元系支付金鸡山石灰岩矿采矿权有关的村民矿山拆迁补偿金计入资产价值。
注9：子公司瑞金万年青水泥有限责任公司采矿权增加4,000,000.00元系支付石灰石矿山采矿权有关的村民矿山拆迁补偿金计入资产价值。
注10：本公司于2019年10月竞得一宗探矿权，价值57,761.00万元，详见附注五（二十九）注5所述。
注11：本期无形资产减少主要系子公司江西三环水泥有限公司出售采矿权34,080,192.00元，子公司江西赣州南方万年青有限公司处置采矿权32,200.00元，子公司兴国南方万年青水泥处置采矿权177,000.00元，子公司江西德安万年青水泥有限公司处置土地使用权269,927.21元，子公司江西赣州新型材料有限公司处置土地使用权430,691.89元。
注12：期末无形资产无减值情况，故未计提减值准备。
2.未办妥产权证书的无形资产情况
项目 账面原值累计摊销 账面价值未办妥产权证书原因江西锦溪水泥有限公司鸡母山、下石采矿权
1,138,515.00 1,138,515.00 0.00
鸡母山、下石采矿权已停止开采多年，且采矿权已过期
(十五) 商誉
1.商誉账面原值
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额江西瑞金万年青水泥有限公司责任公司
13,134,345.26 13,134,345.26江西寻乌南方万年青水泥有限公司178,214.52 178,214.52江西兴国南方万年青水泥有限公司3,112,059.04 3,112,059.04江西于都南方万年青水泥有限公司6,429,153.05 6,429,153.05江西赣州南方万年青水泥有限公司6,755,338.41 6,755,338.41江西锦溪水泥有限公司68,772,128.18 68,772,128.18福建福清万年青水泥有限公司13,111,999.56 13,111,999.56锦溪塑料制品有限公司974,268.14 974,268.14进贤鼎盛混凝土有限公司5,731,703.41 5,731,703.41
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额江西昊鼎商品混凝土有限公司15,156,423.83 15,156,423.83江西东鑫混凝土有限公司15,579,568.73 15,579,568.73鄱阳县恒基建材有限公司4,455,814.85 4,455,814.85赣州永固高新材料有限公司6,520,899.88 6,520,899.88景德镇市景磐混凝土有限公司40,525,091.54 40,525,091.54景德镇市城竟混凝土有限公司1,982,869.51 1,982,869.51景德镇东鑫混凝土有限公司1,835,044.38 1,835,044.38景德镇市磐泰砼材检测有限公司499,962.28 499,962.28湖口县同兴混凝土有限公司8,497,269.40 8,497,269.40鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司18,232,462.13 18,232,462.13余干县商砼建材有限公司15,505,364.15 15,505,364.15九江广德新型材料有限公司1,024,947.63 1,024,947.63共青城万年青商砼有限公司389,168.66 389,168.66宁都万年青商砼有限公司112,904.03 112,904.03江西三环水泥有限公司85,552,145.30 85,552,145.30合计334,069,145.87 15,579,568.73 318,489,577.14
2.商誉减值准备
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额福建福清万年青水泥有限公司9,000,000.00 9,000,000.00江西东鑫混凝土有限公司15,579,568.73 15,579,568.73九江广德新型材料有限公司1,024,947.63 1,024,947.63江西寻乌南方万年青水泥有限公司178,214.52
178,214.52鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司18,232,462.13 18,232,462.13余干县商砼建材有限公司7,610,000.00 7,895,364.15 15,505,364.15江西昊鼎商品混凝土有限公司15,156,423.83
15,156,423.83锦溪塑料制品有限公司974,268.14 974,268.14共青城万年青商砼有限公司389,168.66 389,168.66宁都万年青商砼有限公司112,904.03 112,904.03鄱阳县恒基建材有限公司4,455,814.85 4,455,814.85合计66,781,616.84 13,827,519.83 15,579,568.73 65,029,567.94公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。余干县商砼建材有限公司、鄱阳县恒基建材有限公司、江西三环水泥有限公司被收购时
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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均只有一个形成商誉的资产组。商誉减值测试情况如下：
项目余干县商砼建材有限公司 鄱阳县恒基建材有限公司
江西三环水泥有限公司
未确认归属于少数股东权益的商誉账面金额①
- - -包含归属于少数股东权益的商誉账面金额②
7,895,364.15 4,455,814.85 85,552,100.00资产组的账面价值③19,064,135.85 23,479,585.15 408,616,200.00包含整体商誉的资产组的账面价值④
=
②
| + |
③
26,959,500.00 27,935,400.00 494,168,300.00资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）⑤
19,086,500.00 23,686,300.00 625,429,700.00商誉减值损失（大于
时）⑥
| = |
④
⑤
7,873,000.00 4,249,100.00不减值归属于母公司商誉减值损失⑦
7,895,364.15 4,455,814.85 -
上述资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产等长期资产。上述资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中铭国际资产评估（北京）有限责任公司2020年3月20日出具的《江西万年青水泥股份有限公司减值测试事宜涉及的该公司并购余干县商砼建材有限公司商砼生产销售业务所形成的商誉及相关资产组可收回金额资产评估报告》（中铭评报字[2020]第2013号）、《江西万年青水泥股份有限公司减值测试事宜涉及的并购鄱阳县恒基建材有限公司商砼生产和销售业务所形成的商誉及相关资产组可收回金额资产评估报告》（中铭评报字[2020]第2016号）、《江西万年青水泥股份有限公司减值测试事宜涉及的其全资子公司江西德安万年青水泥有限公司并购江西三环水泥有限公司水泥生产销售业务所形成的商誉及相关资产组组合可收回金额资产评估报告》（中铭评报字[2020]第2015号）的评估结果。商誉减值关键参数如下：
项目
关键参数预测期
预测期增
长率
稳定期
稳定期增
长率
利润率
折现率（税前加权平均资本成本）
余干县商砼建材有限公司
2020-2024年
注1 永续 0
根据预测的收入、成本、费用等计算
16.03%
鄱阳县恒基建材有限公司
2020-2024年 注2 永续
根据预测的收入、成本、费用等计算
15.45%
江西三环水泥有限公司
2020-2024年 注3 永续
根据预测的收入、成本、费用等计算
14.99%
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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注1：根据新冠肺炎疫情对建筑末端市场的影响分析，再加上区域性特点的叠加效应，2020年需求规模会出现一定幅度下降，随着疫情结束，基建领域仍然有向好的趋势，但预测期总体平均增长率在1%以内。
注2：根据历史经营情况以及企业提供的经上级批准的2020年的目标任务，未来预测除2020年受疫情影响有所下降，之后销售方量适度增长，预测期商砼方量平均增长率为3.48%，但盈利能力由于原材料不可控的因素以及区域市场商砼家数过多，产能严重过剩而有所削弱。
注3：对江西三环水泥有限公司未来营业收入的预测是以江西三环水泥有限公司以前年度的经营业绩为基础，新建资产组江西德安万年青水泥有限公司的发展规划和经营计划，进行综合分析预测。2020年生产和销售主要来自江西三环水泥有限公司，2021年及其以后年度的生产和销售主要来自江西德安万年青水泥有限公司，同时考虑其生产的稳定性和产能的逐步释放，预测期熟料产量（新线）平均增长10%，2024年达产率92%左右。
(十六) 长期待摊费用
类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额土地租赁费10,868,796.88
11,659.04
792,612.25
10,087,843.67
散装车皮使用费摊销
415,140.81
198,888.00
216,252.81
合计11,283,937.69
11,659.04
991,500.25
10,304,096.48
(十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
项 目
期末余额 期初余额递延所得税资
产/负债
可抵扣/应纳税暂时性
差异
递延所得税资
产/负债
可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产：
资产减值准备92,012,693.10 382,649,119.48 93,510,831.66 388,305,901.99无形资产- - 654,176.50 2,616,705.98递延收益16,031,437.77 65,115,321.62 5,139,667.89 22,120,801.94可抵扣亏损2,810,308.12 12,640,939.05 7,721,301.79 30,885,207.16预计负债- - 5,066,077.00 20,264,308.00未实现内部交易损益5,463,412.02 24,145,098.09 1,980,573.61 7,922,294.41预提费用21,450,000.00 143,000,000.00 24,300,000.00 162,000,000.00小 计137,767,851.01 627,550,478.24 138,372,628.45 634,115,219.48递延所得税负债：
非同一控制下企业合并公允价值调整
19,716,328.62 89,344,086.43 28,008,868.74 122,866,041.76
其他权益工具投资公允价值变动
62,351,553.60 249,406,214.40 55,699,094.96 222,796,379.84
其他非流动金融资产公允价值变动
29,039,785.92 116,159,143.68小计111,107,668.14 454,909,444.51 83,707,963.70 345,662,421.60注1：期初余额与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见会计政策变更差异说明。
2.未确认递延所得税资产明细
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项 目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异40,093,965.96 28,640,502.19可抵扣亏损95,593,210.26 104,479,574.86合计135,687,176.22 133,120,077.05
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 期初余额 备注2019年度280,704.002020年度2,217,152.22 18,938,763.732021年度4,351,428.56 16,189,309.452022年度25,223,880.29 50,596,051.202023年度18,494,359.92 18,474,746.482024年度45,306,389.27合计95,593,210.26 104,479,574.86
(十八) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额融资租赁资产未实现售后租回损益17,439,011.16 22,588,984.99预付设备款96,720,364.46 36,061,788.85预付土地款780,054.98合计114,159,375.62 59,430,828.82注1：2013年5月8日本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值153,407,941.87元），以售后回租的方式出售给招银金融租赁有限公司，售价为13,000万元，形成未实现售后租回损益23,407,941.87元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止2019年12月31日的金额为7,412,514.93元。
注2：2014年5月本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值130,353,686.69元），以售后回租的方式出售给招银金融租赁有限公司，售价为12,000万元，形成未实现售后租回损益10,535,686.69元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止2019年12月31日的金额为4,389,869.45元。
注3：2014年3月本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的建筑物及生产线配套基础设施（账面价值171,177,980.24元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为14,000万元，形成未实现售后租回损益31,177,980.24元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止2019年12月31日的金额为12,990,825.10元。
注4：2015年5月15日本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的房屋建筑物（账面价值201,827,021.90元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为20,000万元，形成未实现售后租回损益1,827,021.90元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止2019年12月31日的金额1,587,769.04元。
注5：2015年5月6日本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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合同》，以售后回租，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值103,797,640.87元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为10,000万元，形成未实现售后租回损益3,797,640.87元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止2019年12月31日的金额为2,347,153.04元。注6：2015年3月19日本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值216,484,866.45元），以售后回租的方式出售给招银金融租赁有限公司，售价为231,948,071.20元，形成未实现售后租回损益-15,463,204.75元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止2019年12月31日的金额为-9,342,352.87元。
注7：2014年3月本公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的房屋建筑物和机器设备（账面价值165,297,558.86元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为17,000万元，形成未实现售后租回损益-4,702,441.14元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止2019年12月31日的金额为-2,037,724.51元。注8：2013年3月本公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值200,279,867.61元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为20,000万元，形成未实现售后租回损益279,867.61元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止2019年12月31日的金额为90,956.98元。
(十九) 短期借款
1.短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额抵押借款8,000,000.00保证借款994,000,000.00 1,237,990,000.00合计1,002,000,000.00 1,237,990,000.00
注1：本公司本期向招商银行股份有限公司南昌分行青山湖支行贷款30,000万，向中国建设银行股份有限公司万年支行贷款13,900万元，向中国银行股份有限公司万年支行贷款9,000万元，向万年邮政银行贷款20,000万元，是由江西南方万年青水泥有限公司提供最高额保证担保。注2：本公司子公司江西赣州万年青新型材料有限公司本期向中国民生银行赣州分行贷款5,000万，是由本公司提供最高额保证担保。
注3：本公司子公司赣州永固高新材料有限公司本期向北京银行赣州分行营业部贷款500万，是由江西赣州南方万年青水泥有限公司提供保证担保。
注4：本公司子公司瑞金万年青商砼有限公司本期向北京银行赣州分行营业部贷款500万，是由江西赣州南方万年青水泥有限公司提供保证担保。
注5：本公司子公司赣州于都万年青商砼有限公司本期向北京银行赣州分行营业部贷款500万元，是由江西赣州南方万年青水泥有限公司提供最高额保证担保。
注6：本公司子公司崇义祥和万年青商砼有限公司本期向北京银行赣州分行营业部贷款500万元，是由江西赣州南方万年青水泥有限公司提供保证担保。
注7：本公司子公司江西兴国万年青商砼有限公司本期向北京银行赣州分行营业部贷款500万元，是由江西赣州南方万年青水泥有限公司提供保证担保。
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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注8：本公司子公司瑞金万年青新型建材有限公司本期向北京银行赣州分行营业部贷款200万，是由江西赣州南方万年青水泥有限公司提供保证担保。注9：本公司子公司上犹万年青新型材料有限公司本期向北京银行赣州分行营业部贷款500万，是由江西赣州南方万年青水泥有限公司提供保证担保。注10：本公司子公司石城万年青新型建材有限公司本期向北京银行赣州分行营业部贷款100万，是由江西赣州南方万年青水泥有限公司提供保证担保。
注11：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司本期向中国银行玉山支行贷款4,000万元，向中国建行玉山支行贷款1,200万元，由江西南方万年青水泥有限公司提供最高额保证担保。
注12：本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司本期向中行瑞金支行贷款6,000万元，是由江西南方万年青水泥有限公司提保证担保。
注13：本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司本期向九江银行于都支行贷款1,000万元，是由本公司提供连带责任保证担保。
注14：本公司子公司江西锦溪建材有限公司本期向中国银行乐平市支行贷款800万元，是由江西锦溪建材有限公司提供最高额抵押担保,抵押物为江西锦溪建材有限公司66600㎡土地使用权——赣（2019）乐平市不动产权第0006396号（评估价1305.36万元）。
注15：本公司子公司江西锦溪塑料制品有限公司本期向中国银行乐平市支行贷款1,000万元，是由本公司提供保证担保。
注16：本公司子公司景德镇东鑫混凝土有限公司本期向九江银行新厂支行贷款1,000万元，是由江西锦溪水泥有限公司提供保证担保。
注17：本公司子公司景德镇市城竟混凝土有限公司本期向九江银行新厂支行贷款1,000万元，是由江西锦溪水泥有限公司提供保证担保。
注18：本公司子公司景德镇市景磐城建混凝土有限公司本期向九江银行新厂支行贷款1,000万元，是由江西锦溪水泥有限公司提供保证担保。
注19：本公司子公司福建福清万年青水泥有限公司本期向北京银行南昌青山湖支行贷款2,000万元，是由本公司提供保证担保。
(二十) 应付票据
项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票118,220,826.45 97,901,762.67合计118,220,826.45 97,901,762.67
(二十一) 应付账款
（1）按账龄分类
项目 期末余额 期初余额1年以内（含1年）719,375,471.08 675,008,682.111年以上48,334,931.73 64,394,158.24
合计767,710,402.81 739,402,840.35
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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（2）账龄超过1年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因南京瑞泰水泥制造设备有限公司3,912,091.66结算期内江西省赣南电力实业总公司2,500,000.00结算期内开州区洋杨霖机械租赁部58米泵2,175,031.78结算期内南昌福园房屋拆迁工程有限公司1,588,600.00结算期内广东南大环保有限公司1,447,189.83结算期内江西吉成顺建筑工程有限公司1,228,071.07结算期内合计12,850,984.34
(二十二) 预收款项
项目 期末余额 期初余额1年以内（含1年）146,165,825.96 116,589,287.361年以上16,577,041.16 25,396,234.58合计162,742,867.12 141,985,521.94
1.账龄超过1年的大额预收账款
债权单位名称 期末余额 未结转原因金华东兆物资有限公司668,452.70客户暂未提货温州市三德建材有限公司585,319.36客户暂未提货向莆铁路股份有限公司444,922.29客户暂未提货中铁五局景鹰高速D3标项目部369,617.70客户暂未提货上饶中心城区上饶市万众贸易有限公司286,998.75客户暂未提货合计2,355,310.80
(二十三) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额短期薪酬56,821,209.96 678,739,045.01 668,573,402.31 66,986,852.66离职后福利-设定提存计划1,085,830.69 157,803,771.07 156,657,773.92 2,231,827.84辞退福利23,800.00 23,800.00一年内到期的其他福利
合计57,907,040.65 836,566,616.08 825,254,976.23 69,218,680.50
2.短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴55,300,652.28 569,497,490.87 559,246,224.10 65,551,919.05
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额职工福利费39,523,587.44 39,523,587.44社会保险费330,892.06 30,054,285.88 30,190,109.26 195,068.68其中：医疗保险费165,115.59 25,846,935.66 25,903,140.28 108,910.97工伤保险费147,184.81 2,527,097.87 2,604,271.86 70,010.82生育保险费18,591.66 1,633,802.35 1,636,247.12 16,146.89其他46,450.00 46,450.00住房公积金385,539.63 32,119,133.56 32,340,586.10 164,087.09工会经费和职工教育经费804,125.99 7,463,011.05 7,191,359.20 1,075,777.84非货币性福利27,140.00 27,140.00其他短期薪酬54,396.21 54,396.21合计56,821,209.96 678,739,045.01 668,573,402.31 66,986,852.66
3.设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险394,538.47 59,403,407.84 59,405,438.63 392,507.68失业保险费225,105.74 1,520,594.90 1,519,162.03 226,538.61企业年金缴费466,186.48 33,906,420.17 32,759,825.10 1,612,781.55其他62,973,348.16 62,973,348.16
合计1,085,830.69 157,803,771.07 156,657,773.92 2,231,827.84
注：其他中包含离退休人员统筹外费用金额共62,973,348.16元，详细论述见附注五（二十九）注。
(二十四) 应交税费
税种 期末余额 期初余额企业所得税292,347,742.79 287,557,924.85个人所得税3,233,263.41 1,956,876.22增值税84,799,757.11 161,913,119.41城建税3,937,157.33 4,541,705.42教育费附加5,280,288.05 5,769,341.10房产税1,425,204.96 1,393,187.38土地使用税2,231,319.61 2,070,367.81资源税8,148,799.51 8,580,410.89印花税2,029,678.27 2,189,388.14环境保护税5,130,074.02 5,310,989.49其他税费155,024.93 18,541.53合计408,718,309.99 481,301,852.24
(二十五) 其他应付款
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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类别 期末余额 期初余额应付利息490,239.69996,482.45应付股利-6,350,000.00其他应付款项281,340,798.48295,872,058.17合计281,831,038.17303,218,540.62
1.应付利息
类别
期末余额 期初余额银行借款利息490,239.69 213,150.02公司债券利息783,332.43
合计490,239.69 996,482.45
2.应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过1年未支付原因普通股股利6,350,000.00合计6,350,000.00
3.其他应付款项
（1）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额保证金158,949,591.83 177,365,747.72职工备用金204,219.56 408,387.29散装罐使用费2,749,809.39 2,365,809.39股权转让款25,062,464.63 32,210,644.40尚未支付的房屋款7,930,053.34 4,827,557.00应付代垫社保款2,083,101.31 15,776,988.64借款2,929,031.20 2,805,114.60销售代理费用24,423,666.65 14,783,422.27其他57,008,860.57 45,328,386.86合计281,340,798.48295,872,058.17
（2）账龄超过1年的大额其他应付款项情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因杨志明20,844,960.00股权转让款瑞金市汇信矿业发展有限责任公司12,792,387.04矿产资源补偿款-徐令秀4,827,557.00应付购置房屋的尾款林明华3,872,766.40股权转让款
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单位名称 期末余额 未偿还原因张爱国3,273,769.43
其中344,738.23元股权转让款、2,929,031.2元借款合计45,611,439.87 ——
(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额水电费35,192,479.72 23,271,950.68销售代理费14,328,531.11 20,808,586.04修理技改费2,029,663.55 5,388,012.76环境保护拆迁安置费143,000,000.00 162,000,000.00运输费2,257,028.05未终止确认商业承兑汇票5,290,598.00待转销项税额12,983,565.32其他24,415,147.43 13,182,519.54合计239,497,013.18 224,651,069.02注：2018年11月瑞金市人民政府、会昌县人民政府与江西瑞金万年青水泥有限责任公司（以下简称：瑞金水泥）签订《关于江西瑞金万年青水泥有限责任公司卫生防护距离内居民搬迁协议书》，瑞金市人民政府、会昌县人民政府负责于2020年12月底完成瑞金水泥卫生防护距离内居民房屋拆迁安置任务，瑞金水泥不直接参与也不直接负责拆迁工作。补偿安置方式为宅基地安置、货币安置和产权置换三种方式，全部环境保护拆迁安置费由瑞金市人民政府和瑞金水泥各承担50%。依据瑞金市人民政府下发的拆迁费用补偿方案,本公司按协议约定，截止2019年共预提2.9亿元环境保护拆迁费计入其他流动负债，已实际支付1.47亿元。
(二十七) 长期借款
借款条件 期末余额 期初余额 利率区间保证借款130,000,000.00 4.5%-5.5%
合计 130,000,000.00
注：本公司子公司江西德安万年青水泥有限公司向九江银行德安支行贷款1.3亿元专用于项目建设，借款期限为2019年6月11日至2025年6月11日止，由本公司提供最高额保证担保。
(二十八) 应付债券
项目 期末余额 期初余额公司债券509,926,866.47合计509,926,866.47
1.应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额公司债券（二期） 5亿元 2014年9月12日 5年 5亿元
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
合计 5亿元 —— —— 5亿元应付债券的增减变动（续）
债券名称
期初余额
本期发行
按面值计提利息
溢折价摊销
本期偿还
期末余额公司债券（二期）
509,926,866.4734,250,000.00 544,176,866.47合计509,926,866.4734,250,000.00 544,176,866.47
(二十九) 长期应付款
款项性质 期末余额 期初余额专项应付款300,186,149.1994,633,316.21购买探矿权价款462,088,000.00
离退休人员统筹外费用62,973,348.16
购买采矿权价款114,000,000.00
减：未确认融资费用15,200,625.00
合计924,046,872.3594,633,316.21其中：专项应付款
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因水泥粉磨站退城进园搬迁
23,495,516.40 60,832.98 23,556,349.38退城进郊鄱阳恒泰异地搬迁6,137,799.81 328,000.00 5,809,799.81退城进郊万年厂异地搬迁65,000,000.00 205,820,000.00 270,820,000.00退城进郊
合计94,633,316.21 205,880,832.98 328,000.00 300,186,149.19
注1：2017年12月29日本公司与万年县人民政府签署《江西万年青水泥股份有限公司万年水泥厂异地技改环保搬迁投资协议》，异地技改搬迁项目建设期预计为2年，项目建设固定资产静态总投资为168,904.44万元，万年县人民政府为本公司提供55,500万元搬迁补偿资金及相关政策支持，其中包含本公司全资子公司江西万年青工程有限公司的搬迁补偿款300万元。2018年本公司收到江西万年国有资源投资发展股份有限公司支付的搬迁补偿款6,500万元，2019年本公司收到万年县财务局汇来搬迁补偿款20,582万元。截止2019年12月31日，新厂生产线正在建设，老厂尚未搬迁。注2：2018年6月26日本公司子公司鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司（以下简称“鄱阳恒泰”）与鄱阳县房屋征收补偿办签订房屋征收与补偿安置合同，协议约定鄱阳县房屋征收补偿办一次性支付鄱阳恒泰补偿款9,700,000.00元，其中被征收房屋价值的补偿金额为6,804,423.68元，因房屋征收的搬迁费拆迁临时安置费等造成的经济损失2,895,577.00元。2018年实际发生拆迁损失3,562,200.19元。2019年将属于企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失补偿328,000.00元自专项应付款转入递延收益，待新建资产转固后按照使用年限将递延收益分期转入其他收益。注3：本公司于2019年10月28日通过江西省国土资源交易网以挂牌方式竞得江西省自然资源厅出让的江西省德安县付山水泥用灰岩矿普查探矿权，应付探矿权购买价款57,761.00万元，截止2019年12月31日已支付11,552.20万元，剩余未
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支付款项46,208.80万元将根据探明资源储量规模在采矿权阶段按规定缴清。注4：离退休人员统筹外费用系根据中共中央办公厅、国务院办公厅《印发<关于国有企业退休人员社会化管理的指导意见>的通知》（厅字（2019）19号）和江西省委办公厅、省政府办公厅《关于印发<国有退休人员社会化管理实施方案>的通知》（赣办发（2019）10号）精神，根据国家公布的人均预期寿命，按照现有项目和标准，对现有退休人员和三年过渡期退休人员发放的统筹外费用一次性计提。注5：子公司江西锦溪水泥有限公司于本年取得5项采矿权，详见附注五（十四）注7，共应支付180,117,000.00元，截止2019年12月31日已支付66,117,000.00元，剩余款项114,000,000.00元需在5-8年内支付完毕，本期确认长期应付款余额114,000,000.00元及未确认融资费用15,200,625.00元。
(三十) 预计负债
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因诉讼20,264,308.0020,264,308.00
合计 20,264,308.0020,264,308.00
注：2016年公司财务部原部长肖福明违规为万年县文龙实业有限公司以应收账款质押向华夏银行贷款3,000万元人民币提供虚假证明，本年度根据江西省南昌市中级人民法院执行裁定书（2019）赣01执458号文的判决，且被江西省南昌市中级人民法院执行扣划款项合计33,748,607.77元，减少预计负债20,264,308.00元，增加营业外支出13,484,299.77元。判决已执行完毕，期末预计负债余额为零。
(三十一) 递延收益
1.递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因政府补助22,369,868.60 47,785,330.00 2,078,414.60 68,076,784.00政府补助合计22,369,868.60 47,785,330.00 2,078,414.60 68,076,784.00
2.政府补助项目情况
项目 期初余额
本期新增补
助金额
本期计入损益
金额
其他变动
期末余额
与资产相关/与
收益相关
金
4,604,588.26
162,994.29
4,441,593.97
与资产相关工业奖励基金5,799,319.40
465,374.40
5,333,945.00
与资产相关节能补贴款8,573,904.88
1,299,976.73
7,273,928.15
与资产相关
| 企业基础设施建 |
设补助资金
3,392,056.06
47,785,330.00
150,069.18
51,027,316.88
与资产相关合计22,369,868.60
47,785,330.00
2,078,414.60
68,076,784.00
注1：本公司与万年县人民政府签订万年水泥厂异地技改环保搬迁投资协议，并于2019年11月收到万年县财务局汇来基础设施建设补助资金46,373,110.00元。
注2：子公司鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司本年新增企业基础设施建设补助资金328,000.00元详见附注五（二十九）长期应付款注2所述。
注3：子公司江西于都南方万年青水泥有限公司依据江西省财政厅文件《关于下达2019年度省本级国资委出资监管企
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业国有资本经营预算支出指标的通知》，于2019年1月收到江西建材集团转款850,000.00元，该款项用于江西于都南方万年青水泥有限公司“水泥工厂生产信息数字化管理平台”项目建设。
注4：子公司万年县万年青电力有限公司依据万府办抄字（2019）961号文件，于2019年11月收到万年县财务局拨付的基础设施建设补助资金234,220.00元。
(三十二) 股本
项目 期初余额
本次变动增减（+、-）
期末余额发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
一、有限售条件
股份
14,544.004,363.00 4,363.0018,907.00
其中：高管股份14,544.004,363.00 4,363.0018,907.00
二、无限售条件
股份
613,349,824.00184,004,947.00 184,004,947.00797,354,771.00
其中：人民币普通股
613,349,824.00184,004,947.00 184,004,947.00797,354,771.00
三、股份总额
613,364,368.00184,009,310.00 184,009,310.00797,373,678.00
(三十三) 资本公积
类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、股本溢价
129,291,699.03129,291,699.03
二、其他资本公积
111,592,500.9054,717,610.9756,874,889.93合计240,884,199.93184,009,310.0056,874,889.93
注：2019年4月19日本公司2018年度股东大会决议通过，以截止2018年12月31日的总股本613,364,368.00股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增3股，转增后公司总股本为797,373,678.00元，资本公积为56,874,889.93元。
(三十四) 其他综合收益
项目
期初余额
本期发生额
期末余额本期所得税前
发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损
益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：所得税费
用
税后归属于母
公司
税后归属于
少数股东
一、不能重分类
进损益的其他综合收益
158,925,733.57 26,609,834.59 6,652,458.65 19,278,533.72 678,842.22 178,204,267.29
其中：其他权益工具投资公允价值变动
158,925,733.57 26,609,834.59
6,652,458.65 19,278,533.72 678,842.22 178,204,267.29
其他综合收益合计
158,925,733.57 26,609,834.59
6,652,458.65 19,278,533.72 678,842.22 178,204,267.29
注：期初余额与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见会计政策变更差异说明。
(三十五) 盈余公积
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额法定盈余公积 260,857,799.84 82,949,393.06 343,807,192.90
合计 260,857,799.84 82,949,393.06 343,807,192.90
注：期初余额与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见会计政策变更差异说明。
(三十六) 未分配利润
项目
期末余额金额 提取或分配比例调整前上期末未分配利润2,915,051,780.99
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-21,796,376.29
调整后期初未分配利润2,893,255,404.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润1,369,000,092.89
减：提取法定盈余公积82,949,393.0610%应付普通股股利490,691,494.40
期末未分配利润3,688,614,610.13
注：期初余额与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见会计政策变更差异说明。
(三十七) 营业收入和营业成本
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计
11,361,119,623.79 7,790,340,055.09 10,194,782,715.90 6,877,814,565.93水泥7,979,576,259.08 5,012,648,040.32 7,511,674,287.62 4,746,441,445.67熟料96,661,760.81 56,754,476.79 149,990,691.19 106,339,178.99混凝土2,784,283,049.25 2,274,134,573.86 2,317,020,610.64 1,865,997,524.60新型砖166,666,649.15 155,681,393.60 162,267,688.29 120,772,253.76石灰石60,761,161.62 23,557,775.02 11,385,496.76 8,703,720.92贸易收入234,195,307.26 231,379,111.01其他38,975,436.62 36,184,684.49 42,443,941.40 29,560,442.00
二、其他业务小计
29,311,106.75 6,974,543.03 12,735,902.62 6,934,181.83电2,872,634.24 3,195,068.87 2,651,428.49 3,145,283.42废旧材料13,192,717.07 2,444,054.14 4,534,598.02 1,762,370.07其他13,245,755.44 1,335,420.02 5,549,876.11 2,026,528.34合计11,390,430,730.54 7,797,314,598.12 10,207,518,618.52 6,884,748,747.76
(三十八) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额城市建设税24,486,333.28 28,179,049.39教育费附加30,554,844.19 35,425,446.83房产税7,178,935.90 5,941,670.87
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项目 本期发生额 上期发生额土地使用税8,881,715.67 8,204,017.90车船使用税172,033.17 959,742.17印花税5,603,435.91 5,410,039.38环境保护税14,702,867.26 16,814,096.04其他税费1,283,667.70 2,012,372.76合计92,863,833.08 102,946,435.34
(三十九) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬33,425,703.74 30,568,199.64营销开支15,413,150.57 11,290,806.50运输装卸费105,095,555.36 52,548,738.35包装费69,138,069.84 74,024,424.75劳务费6,092,004.24 2,831,979.73折旧及资产摊销1,376,350.36 1,596,492.25销售服务费126,794,233.38 101,808,840.37广告费698,216.97 1,398,355.26其他1,288,746.51 1,040,417.79
合计359,322,030.97 277,108,254.64
(四十) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬316,268,260.56 239,727,852.89行政开支87,457,977.74 75,159,371.77保险费2,618,954.82 4,415,578.46材料及修理费6,870,847.05 12,892,371.39折旧及资产摊销74,126,711.09 75,940,669.93环保费15,072,269.37 13,223,561.74咨询、中介费等16,132,283.42 12,061,321.42矿产资源勘测、补偿费2,000.00 7,263,413.27安全生产费8,100,602.61 7,032,365.30宣传费5,439,821.64 7,672,571.03其他1,460,848.80 4,865,321.88
合计533,550,577.10 460,254,399.08
(四十一) 研发费用
项目本期发生额 上期发生额
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项目本期发生额 上期发生额磨机磨内通风改造项目 342,703.25
高效水泥助磨剂研发项目5,842,383.59 3,210,967.41
包装、散装进料系统自动化研究1,381,925.47堆取料机远程控制技改项目728,923.2710KV供配电系统过电压防护研究844,571.64高温风机和排风机节能技术研究项目1,998,401.76生料库底冲板流量计技术研究985,205.61生料在线分析仪技术研究项目2,395,058.94合计14,176,470.28 3,553,670.66
(四十二) 财务费用
项目本期发生额 上期发生额利息支出73,431,920.67 89,421,357.47减：利息收入41,630,476.36 18,186,096.72手续费支出及其他1,368,986.39 1,098,522.55
合计33,170,430.70 72,333,783.30
(四十三) 其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关三废退税100,297,582.12115,451,023.65与收益相关用电成本补贴款495,100.001,442,100.00与收益相关节能补助资金100,000.00
与收益相关节能补贴款1,299,976.731,321,166.73 与资产相关企业基础设施建设补助资金150,069.18150,069.18与资产相关
工业奖励基金465,374.40465,374.40与资产相关
工程项目奖励基金162,994.29162,994.29与资产相关工业增产增效项目奖励基金10,435,800.00
与收益相关拆迁补偿款
3,562,200.19与资产相关合计113,406,896.72122,554,928.44
本期其他收益计入非经常性损益的政府补助13,109,314.60元，计入经常性损益的政府补助原因见附注十三（一）。
注1：本公司2019年度“三废”退税主要系依据：财政部，国家税务总局财税【2015】78号《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知，享受增值税即征即退政策。2019年度本公司及子公司共计收到“三废”退税100,297,582.12元。注2：用电成本补贴款主要系：
（1）子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司根据赣财建指【2018】120号《江西省财政厅关于下达2018年省级电力
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需求侧资金的通知》，2019年4月收到发改委专项2018省级电力需求侧奖励资金105,900.00元。
（2）子公司赣州章贡南方万年青水泥有限公司根据赣州市章贡区人民政府，区字【2016】17号文《关于降低企业成本
优化发展环境的若干政策措施（试行）》，2019年10月收到用电补偿款68,100元。
（3）子公司江西玉山万年青水泥有限公司根据江西省能源局文件赣能运行字[2018]157号，2019年5月收到玉山县财政
局拨付的2018年迎峰中断负荷节能补贴款183,600元。
（4）子公司江西于都南方万年青水泥有限公司根据江西省财政厅文件赣财建指【2018】120号，2019年4月收到发改
委专项付2018年省级电力需求侧奖励资金137,500元。
注3：节能补助资金主要系子公司瑞金万年青水泥有限责任公司于2019年1月18日收到瑞金市工业和信息化厅节能补助资金100,000.00元。注4：节能补贴款主要系：
（1）子公司江西于都南方万年青水泥有限公司2014年8月份收到于都县财政局节能补贴款200万，按建设项目的使用
年限分期确认收益，本期共确认收益229,486.67元。
（2）本公司及子公司根据江西省财政厅赣财建指【2013】193号文《江西省财政厅关于下达2013年工业企业能源管理
中心建设示范项目财政补助资金预算指标的通知》，共计收到节能补贴5,350,000.00元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益584,121.72元。
（3）本公司及子公司根据江西省财政厅，赣财建指【2016】16号文《江西省财政厅关于下达2016年省级主要污染物
减排专项资金的通知》，共计收到节能补贴6,059,100.00元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益486,368.34元。
注5：企业基础设施建设补助资金主要系：
（1）子公司江西于都南方万年青水泥有限公司2015年5月收到于都县人民政府，专项用于公司厂外供电线路建设政
府补助款820,900.00元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益72,968.89元。
（2）子公司石城万年青新型建材有限公司根据石城县人民政府，石府发【2012】18号文件印发关于《石城县鼓励投资
若干政策规定》的通知，2014年7月24日收到石城县工业小区管理委员会下拨的企业基础设施建设补助资金2,698,510.00元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益77,100.29元。
注6：工业奖励基金主要系子公司根据乐平人民政府办公室下发的乐府办资抄字【2011】74号文件精神，共计收到乐平工业园塔前小区工程建设项目部奖励款9,307,486.00元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益465,374.40元。
注7：工程项目奖励基金主要系子公司江西石城南方万年青水泥有限公司根据与江西省石城县人民政府签订的《投资协议书》，收到石城县政府工程建设项目奖励款5,704,800.00元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益162,994.29元。
注8：工业增产增效项目奖励基金主要系：
（1）子公司江西德安万年青水泥有限公司根据德安县人民政府办公室抄告单德府办抄财字（2019）882号文件，2019
年10月收到县工信局拨付德安县万年青项目奖补资金1000万元。
（2）子公司福建福清万年青水泥有限公司根据福清市经信局、福清市财政局文件融工信工（2019）90号《关于组织申
报2018年福清市工业稳增长增产增效项目奖励资金的通知》，申报并于2019年11月收到福清市本级2018年增产增效奖励435,800.00元。
(四十四) 投资收益
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类别 本期发生额 上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
13,839.03处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
166,141.25可供出售金融资产在持有期间的投资收益
19,790,607.90处置可供出售金融资产取得的投资收益
8,650,368.42其他权益工具投资在持有期间的股利收入54,465,072.44
处置长期股权投资产生的投资收益4,972,223.14
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益2,159,854.11
处置其他非流动金融资产取得的投资收益-365,460.00
合计61,231,689.69 28,620,956.60
(四十五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产116,159,143.69 -170,688.36其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 --
合计116,159,143.69 -170,688.36
(四十六) 信用减值损失（亏损以“-”号填列）
项目 本期发生额 上期发生额应收账款信用减值损失-6,622,077.15
--
其他应收款信用减值损失-632,899.69
--应收票据信用减值损失 -941,552.86
应收股利信用减值损失 -265,387.02
合计 -8,461,916.72
--
(四十七) 资产减值损失（亏损以“-”号填列）
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失
-7,088,132.78可供出售金融资产减值损失
-445,776.37固定资产减值损失-23,710,000.00 -8,629,668.31商誉减值损失-13,827,519.83-21,388,885.96合计-37,537,519.83 -37,552,463.42
(四十八) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额固定资产处置收益-4,210,416.17 -4,251,146.82无形资产处置收益3,748,162.08
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项目 本期发生额 上期发生额合计 -462,254.09 -4,251,146.82
(四十九) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益
的金额与日常活动无关的政府补助19,378,436.4912,928,253.9519,378,436.49捐赠利得1,675,876.99罚款、赔偿款等3,007,748.33 5,664,503.49 3,007,748.33无法支付的应付款项9,419,526.30 9,419,526.30其他3,579,094.50 2,088,280.26 3,579,094.50合计35,384,805.62 22,356,914.69 35,384,805.62
2.计入营业外收入的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关企业发展扶持资金4,612,703.003,453,538.00 与收益相关财政奖励款2,101,229.003,944,640.00与收益相关
工业发展奖励7,439,300.001,280,000.00与收益相关
纳税奖励4,813,000.003,100,075.95与收益相关
先进企业奖励210,000.001,150,000.00与收益相关
稳岗补贴202,204.49
与收益相关
合计19,378,436.4912,928,253.95 与收益相关
注1：企业发展扶持资金主要系：
（1）本公司根据青云镇人民政府万府办发【2012】7号文件的规定，获取政府部门产业引导资金扶持款项，本年共收
到财政局拨付的扶持资金共计4,188,500.00元。
（2）子公司江西昊鼎商品混凝土有限公司根据抚州市临川区人民政府办公室临府办抄字【2018】552号文《关于解决
企业发展扶持基金的抄告（四十八）》，2019年收到抚州市临川区财政局拨付的企业发展扶持基金160,003.00元。
（3）子公司瑞金万年青水泥有限责任公司于2019年1月收到瑞金市工业和信息化厅节能设备补助资金100,000元；
于2019年8月收到瑞金市财政局转来2018年企业科技创新扶持奖励资金124,200.00元。
（4）子公司赣州永固高新材料有限公司于2019年7月收到收到赣州市章贡区工业和信息化局培优扶强奖励30,000.00
元。
（5）子公司鄱阳县恒基建材有限公司本年度收到工业发展奖励款10,000.00元。
注2：财政奖励主要系：
（1）子公司上饶市万年青新型建材有限公司于2019年10月收到广丰经济开发区投资开发有限公司财政奖励税收返还
款1,116,500.00元。
（2）子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司于2019年3月收到瑞金市财政局转来两化融合试点企业奖金50,000.00
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元；根据瑞金市人民政府办公室抄字【2019】第846号文件于2019年9月收到瑞金市红都工业投资开发有限公司2018年度创新引领资金50,000.00元；根据江西省能源局赣能达行字【2018】157号及赣州市发改委赣市发改能源【2018】726号文件，于2019年2月收到瑞金市财政局转来发改委2018年可中断负荷财政奖励资金295,700.00元。
（3）子公司上犹万年青新型材料有限公司于2019年10月收到上犹县财政局奖励款212,229.00元。
（4）子公司上饶市万年青商砼有限公司于2019年10月收到上饶市广丰区五都镇财政所服务业发展基金116,800.00
元；2019年4月收到广丰区财政所企业奖励款30,000.00元。
（5）子公司江西湖口万年青水泥有限公司于2019年10月收到财政奖励款100,000.00元。
（6）子公司瑞金万年青新型建材有限公司根据江西省财政厅赣财行指【2018】41号文件《江西省财政厅关于下达2017
年度新增纳入统计范围的四类企业省级财政奖励资金的通知》，本年度共收到省、市奖励款项合计70,000.00元。
（7）子公司铅山万年青新型建材有限公司于2019年5月和11月收到铅山县统计局拨付2017年度市级奖励基金合计
60,000.00元。注3：工业发展奖励主要系：
（1）根据于都县人民政府批复【2019】第200号《关于兑现2018年企业上台阶奖等有关奖项的批复》，子公司江西于
都南方万年青水泥有限公司、江西赣州南方万年青水泥有限公司、赣州于都万年青商砼有限公司本年度分别收到于都县工信局拨付的2018年企业上台阶奖1,000,000.00元、635,200.00元、289,500.00元及纳税突破奖励1,000,000.00元，收到于都县工信局奖励别克商务汽车一辆，价值350,000.00元，合计金额3,274,700.00元。
（2）子公司江西于都南方万年青水泥有限公司依据江西省财政厅文件赣财经指【2018】第45号《江西省财政厅关于
下达2018年第一批省级工业转型升级专项资金的通知》，于2019年3月收到于都县财政局转来2018年第一批省级工业转型升级专项资金500,000.00元。
（3）子公司江西于都南方万年青水泥有限公司根据赣州市财政局及赣州市工业和信息化局赣市财建第【2019】21号
《关于下达2018年主攻工业先进单位奖励资金的通知》，于2019年10月收到于都县财政局转来主攻工业先进单位奖励款700,000元。
（4）子公司赣州章贡南方万年青水泥有限公司根据赣市字【2019】13号《中共赣州市委赣州市人民政府关于表彰2018
年度主攻工业先进单位的通报》,收到2018年度主攻工业企业上台阶奖700,000.00元、收入增长奖150,000.00元及税收贡献奖310,000.00元，合计金额1,160,000.00元。
（5）子公司江西玉山万年青水泥有限公司根据玉山县人民政府办公室抄告单玉府办抄字【2019】408号，本年共收到
工业发展奖励929,000.00元。
（6）子公司上犹万年青新型材料有限公司2019年7月收到工业发展奖励款500,000.00元。
（7）子公司万年县万年青新型建材有限公司于2019年2月及8月收到统计局汇来工业企业上台阶奖共计90,000.00
元。
（8）子公司江西锦溪建材有限公司于2019年6月收到乐平市统计局拨付的新增企业奖励款60,000.00元。
（9）子公司江西万年青工程有限公司依据万发（2018）19号中共万年县委、万年县人民政府《关于深入实施创新驱
动发展战略建设创新型万年的实施方案》，于2019年12月收到万年县高新企业奖励款100,000.00元。
（10）子公司瑞金万年青商砼有限公司根据瑞府办抄字(2019)592号瑞金市人民政府抄告单，本年度收到瑞金红都工
业投资开发有限公司汇入使用本地产品奖励金100,000.00元。
（11）子公司瑞金万年青商砼有限公司根据瑞办发[2017]52号《瑞金市企业安全生产标准化建设奖励办法》，2019年
5月收到瑞金市应急理局拨付的安全生产标准化建设奖励25,600.00元。
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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注4：纳税奖励主要系：
（1）子公司江西于都南方万年青水泥有限公司依据于都县人民政府批复【2019】第350号《关于江西于都南方万年青
水泥有限公司有关事项的批复》，于2019年10月收到于都县财政局转来企业生产经营期税收奖励款2,500,000.00元。
（2）子公司崇义祥和万年青商砼有限公司于2019年6月收到崇义县工业和信息化局拨付的纳税奖励款849,000.00元。
（3）子公司上犹万年青新型材料有限公司2019年10月收到上犹县工业和信息化局拨付的纳税奖励款784,000.00元。
（4）子公司江西玉山万年青水泥有限公司于2019年9月收到玉山县财政局拨付的纳税贡献奖250,000.00元。
（5）子公司江西南方万年青水泥有限公司依据南昌高新区管委会洪高新工字（2019）14号《关于表彰2018年度南昌
高新区经济发展先进单位和先进个人的通报》，于2019年7月收到南昌高新管委会经发局拨付的纳税重大贡献奖300,000.00元。
（6）子公司江西湖口万年青水泥有限公司于2019年4月和10月合计收到纳税贡献奖励款100,000.00元。
（7）子公司景德镇东鑫混凝土有限公司于2019年5月收到浮梁县人民政府拨付的纳税贡献奖励款30,000.00元。
注5：先进企业奖励主要系：
（1）子公司进贤县鼎盛混凝土有限公司2019年10月收到2018年度先进企业奖励10,000.00元。
（2）子公司瑞金万年青商砼有限公司根据《2018年度工业企业贡献奖认定办法》（瑞办发[2017]59号）考评结果，2019
年4月收到先进企业奖励100,000.00元。
（3）子公司江西石城南方万年青水泥有限公司根据石城县财政局石财经指【2019】31号《关于下达2018年度招商兴
工先进企业相关奖励资金的通知》，于2019年5月收到石城工信局拨付的2018年度招商兴工先进企业“主营业务收入上台阶奖励企业”奖励资金100,000.00元。
注6：稳岗补贴主要系：
（1）子公司福建福清万年青水泥有限公司收到福清市劳动就业管理服务中心2018年第一批次实业保险稳岗补贴
17,210.89元。
（2）子公司瑞金万年青水泥有限责任公司依据江西省人力资源和社会保障厅及江西省财政厅赣人社字【2017】第399
号文件通知，于2019年7月26日收到瑞金市公共就业人才服务局转来稳岗补贴90,259.15元。
（3）子公司江西南方万年青水泥有限公司于2019年12月收到社保局返还款稳岗补贴94,734.45元。
(五十) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益
的金额环境保护拆迁安置费123,033,719.40 172,000,000.00 123,033,719.40对外捐赠17,213,949.39 7,764,591.68 17,213,949.39罚款、赔偿支出6,088,858.60 6,268,800.95 6,088,858.60非流动资产损坏报废损失2,890,590.30 8,828,746.74 2,890,590.30补偿、赞助费1,298,892.24 1,785,287.64 1,298,892.24非常损失13,594,973.48 7,292,172.86 13,594,973.48其他2,825,362.89 1,968,550.46 2,825,362.89合计166,946,346.30 205,908,150.33 166,946,346.30
注：环境保护拆迁安置费详见附注五（二十六）所述。
(五十一) 所得税费用
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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1.所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税费用596,870,158.79 532,586,386.25递延所得税费用21,365,772.18 -38,155,049.43合计618,235,930.97494,431,336.82
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 金额利润总额2,672,807,289.07按法定/适用税率计算的所得税费用
668,289,771.03子公司适用不同税率的影响-83,319,519.59调整以前期间所得税的影响14,850,027.84非应税收入的影响
-15,285,540.68不可抵扣的成本、费用和损失的影响27,727,453.65使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
-16,416,314.01本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响22,078,867.45其他311,185.28所得税费用618,235,930.97
(五十二) 现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到其他与经营活动有关的现金529,893,520.62 373,072,653.97其中：收保证金、押金、备用金219,194,450.95215,246,231.46代收运费32,953,721.4035,411,134.50利息收入41,630,476.3618,186,096.72政府奖励及补助77,516,666.4914,870,353.95罚款、赔偿款、捐赠利得3,007,748.336,374,795.26收到其他单位及个人往来款155,590,457.0982,984,042.08支付其他与经营活动有关的现金784,193,546.37515,858,831.44其中：销售、管理费用支出295,225,560.01217,532,801.29保证金、押金及备用金198,688,640.10147,272,869.57代垫运费33,500,000.0037,605,316.57罚款、赔偿、赞助等支出19,525,100.01 9,511,672.46支付其他单位的往来99,095,246.25 93,936,171.55环境整改拆迁启动资金138,159,000.0010,000,000.00
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到其他与投资活动有关的现金205,820,000.00 79,420,000.00其中：拆迁补偿款205,820,000.00 79,420,000.00
3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到其他与筹资活动有关的现金6,114,792.34其中：融资租赁退回保证金6,114,792.34支付其他与筹资活动有关的现金61,814,714.97其中：融资租赁款
归还其他股东单位借款 61,814,714.97
(五十三) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润2,054,571,358.10 1,837,792,341.72加：信用减值损失8,461,916.72--资产减值准备37,537,519.83 37,552,463.42固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧
355,926,198.22 393,469,056.69无形资产摊销49,157,671.52 51,810,819.87长期待摊费用摊销991,500.25 538,563.78处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
462,254.09 4,251,146.82固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2,890,590.30 8,828,746.74公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-116,159,143.69 170,688.36财务费用（收益以“－”号填列）73,431,920.67 89,421,357.47投资损失（收益以“－”号填列）-61,231,689.69 -28,620,956.60递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）604,777.44 -34,674,520.05递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）27,399,704.44 -3,480,529.38存货的减少（增加以“－”号填列）83,124,392.74 -17,155,180.66经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）149,835,412.10 -610,075,693.72经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-214,271,819.61 790,457,688.25其他375,386.12 153,554.90经营活动产生的现金流量净额2,453,107,949.55 2,520,439,547.62
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
-
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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项目 本期发生额 上期发生额债务转为资本-
一年内到期的可转换公司债券-
融资租入固定资产-
3.现金及现金等价物净变动情况
-
现金的期末余额2,945,613,436.06 2,690,786,347.82减：现金的期初余额2,690,786,347.82 1,102,906,657.60加：现金等价物的期末余额-减：现金等价物的期初余额-现金及现金等价物净增加额254,827,088.24 1,587,879,690.22
2.本期收到的处置子公司的现金净额
项目
金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物20,150,000.00其中：江西东鑫混凝土有限公司20,150,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物227,487.36其中：江西东鑫混凝土有限公司227,487.36加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额19,922,512.64
3.现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金
2,945,613,436.06 2,690,786,347.82其中：库存现金130,641.62 538,845.82可随时用于支付的银行存款2,922,682,794.44 2,653,949,502.00可随时用于支付的其他货币资金22,800,000.00 36,298,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
2,945,613,436.06 2,690,786,347.82其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
48,952,532.50 71,777,721.27
(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金-其他货币资金48,952,532.50
应付票据保证金、生态恢复及矿山保证金无形资产10,321,748.03
借款抵押合计59,274,280.53
--
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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六、 合并范围的变更
1、2018年12月12日公司第八届董事会第三次临时会议审议通过了成立德安万年青配售
电公司的议案。2019年1月24日，公司在德安县注册成立了“德安万年青电力有限公司”，注册资金2000万元。
2、为了实施瑞金骨料项目，2019年6月21日本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责
任公司投资3000万元注册成立了“瑞金市万年青矿业有限公司”。
3、2019年7月26日本公司投资2000万注册成立了“万年县万年青电力有限公司”。
4、2019年9月20日本公司子公司江西南方万年青水泥有限公司投资2000万元注册成立
了“玉山县万年青新型建材有限公司”。
七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
子公司名称 注册地
主要经营
地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接江西万年青科技工业园有限责任公司
南昌市 南昌市 物业管理服务
100.00
投资设立江西万年青工程有限公司 万年县 万年县 设备安装维修
100.00
投资设立江西万年青电子有限公司 南昌市 南昌市 石英晶体器件
75.00
投资设立南昌万年青水泥有限责任公司 南昌市 南昌市 水泥生产销售
68.00
投资设立江西南方万年青水泥有限公司 南昌市 南昌市 水泥生产销售
50.00
投资设立江西玉山万年青水泥有限公司 玉山县 玉山县 水泥生产销售
80.00
投资设立江西瑞金万年青水泥有限责任公司 瑞金市 瑞金市 水泥生产销售
100.00
投资设立江西万年青矿业有限公司 万年县 万年县
非金属矿开采加工销售
100.00
投资设立江西万年县万年青商砼有限公司 万年县 万年县
混凝土生产及销售
100.00
投资设立江西赣州万年青新型材料有限公司 赣州市 赣州市
水泥制品及水泥纤维板
66.67
投资设立江西兴国万年青商砼有限公司 兴国县 兴国县
混凝土生产及销售
100.00
投资设立赣州于都万年青商砼有限公司 于都县 于都县 水泥生产销售
100.00
投资设立赣州开元万年青商砼有限公司 赣州市 赣州市
混凝土生产及销售
100.00
投资设立崇义祥和万年青商砼有限公司 崇义县 崇义县
混凝土生产及销售
60.00
投资设立瑞金万年青商砼有限公司 瑞金市 瑞金市
混凝土生产及销售
75.00
投资设立
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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子公司名称 注册地
主要经营
地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接兴国万年青新型建材有限公司 兴国县 兴国县 建材生产销售
80.00
投资设立瑞金万年青新型建材有限公司 瑞金市 瑞金市 建材生产销售
80.00
投资设立石城万年青新型建材有限公司 石城县 石城县 建材生产销售
80.00
投资设立南昌万年青商砼有限公司 南昌市 南昌市
水泥砼预制构件的生产销售
70.00
投资设立上饶市万年青商砼有限公司 广丰区 广丰区
混凝土生产及销售
100.00
投资设立上饶市万年青新型建材有限公司 广丰区 广丰区 建材生产销售
100.00
投资设立铅山县万年青新型建材有限公司 铅山县 铅山县 建材生产销售
100.00
投资设立万年县万年青新型建材有限公司 万年县 万年县 建材生产销售
100.00
投资设立鹰潭万年青新型建材有限公司 鹰潭市 余江县 建材生产销售
100.00
投资设立江西锦溪建材有限公司 乐平市 乐平市 建材生产销售
51.00
投资设立江西石城南方万年青水泥有限公司 石城县 石城县 水泥生产销售
100.00
投资设立上犹万年青新型材料有限公司 上犹县 上犹县
混凝土生产及销售
100.00
投资设立江西黄金埠万年青水泥有限责任公司
余干县 余干县 水泥生产销售
58.00
收购福建福清万年青水泥有限公司 福清市 福清市 水泥生产销售
90.00
收购江西寻乌南方万年青水泥有限公司
寻乌县 寻乌县 水泥生产销售
70.00
收购江西赣州南方万年青水泥有限公司 于都县 于都县 水泥生产销售
80.00
收购赣州章贡南方万年青水泥有限公司 赣州市 赣州市 水泥生产销售
80.00
收购江西于都南方万年青水泥有限公司 于都县 于都县 水泥生产销售
80.00
收购江西兴国南方万年青水泥有限公司 兴国县 兴国县 水泥生产销售
80.00
收购江西锦溪水泥有限公司 乐平市 乐平市 水泥生产销售
40.00 60.00
收购抚州市东乡区锦溪混凝土有限公司
东乡区 东乡区
混凝土生产及销售
51.00
收购江西湖口万年青水泥有限公司 九江市 九江市 水泥生产销售
100.00
收购乐平锦溪商品混凝土有限公司 乐平市 乐平市
混凝土生产及销售
100.00
收购进贤县鼎盛混凝土有限公司 进贤县 进贤县
混凝土生产及销售
100.00
收购江西锦溪塑料制品有限公司 乐平市 乐平市 编织袋生产销售
58.12
收购鄱阳县恒基建材有限公司 鄱阳县 鄱阳县
水泥制品、混凝土、新型墙体材料生产及销售
100.00
收购赣州永固高新材料有限公司 赣州市 赣州市
商品混凝土、高新墙体材料、商品砂浆生产及销售
100.00
收购江西昊鼎商品混凝土有限公司 抚州市 抚州市
混凝土生产及销售
100.00
收购景德镇市景磐城建混凝土有限公司 景德镇市 景德镇市
混凝土搅拌加工、销售、装卸
80.00
收购
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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子公司名称 注册地
主要经营
地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接景德镇市城竟混凝土有限公司 景德镇市 景德镇市
混凝土搅拌加工、销售、装卸
80.00
收购景德镇东鑫混凝土有限公司 浮梁县 浮梁县
预拌混凝土制造、销售
80.00
收购景德镇市磐泰砼材检测有限公司 景德镇市 景德镇市
建筑工程、建筑原材料及结构检测服务
80.00
收购湖口县万年青商砼有限公司 湖口县 湖口县
混凝土生产及销售
100.00
收购宁都万年青商砼有限公司 宁都县 宁都县
混凝土生产及销售
70.00
收购共青城万年青商砼有限公司 共青城市 共青城市
混凝土生产及销售
100.00
收购鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司 鄱阳县 鄱阳县
混凝土生产及销售
100.00
收购余干县商砼建材有限公司 余干县 余干县
混凝土生产及销售
100.00
收购九江佰力混凝土有限公司 九江市 九江市
混凝土生产及销售
100.00
收购九江广德新型材料有限公司 九江市 九江市
混凝土生产及销售
100.00
收购海南华才建材有限公司 海口市 海口市
建材销售及货物
运输代理
100.00
收购江西德安万年青水泥有限公司德安县 德安县 水泥生产销售
100.00
投资设立江西三环水泥有限公司 德安县 德安县 水泥生产销售
100.00
收购江西锦溪矿业有限公司 乐平市 乐平市
石灰石矿产品生产及销售
60.00
投资设立安远万年青新型材料有限公司 安远县 安远县
建材生产销售、混凝土机械设备租赁服务
100.00
投资设立江西万铜环保材料有限公司 九江市 九江市
环保建材、尾矿资源综合开发利用
45.00
投资设立瑞金市万年青矿业有限公司 瑞金市 瑞金市
石灰石矿产品生产及销售
100.00
投资设立玉山县万年青新型建材有限公司 上饶市 上饶市 建材生产销售
100.00
投资设立德安万年青电力有限公司 九江市 九江市
电力、热力生产和供应
100.00
投资设立万年县万年青电力有限公司 万年县 万年县
电力、热力生产和供应
100.00
投资设立
注：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据如下：
（1）本公司持有江西南方万年青水泥有限公司50%股权，该公司五名董事中由本公司派出三名，本公司具有实质控制
权，在投资协议中约定由本公司合并报表。
（2）本公司持有江西万铜环保材料有限公司45%股权，江西省建筑材料工业科学研究设计院（以下简称：科学院）持
有15%股权，本公司与科学院签署《一致行动人协议》，在投资协议中约定由公司合并报表。
2.重要的非全资子公司情况
序号
公司名称 少数股东持股 当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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比例 股东的损益 告分派的股利 东权益
江西南方万年青水泥有限公司
50% 520,153,336.53 150,000,000.00 1,865,059,924.38
3.重要的非全资子公司主要财务信息（万元）
期末余额 期初余额流动
资产
非流动资
产
资产
合计
流动
负债
非流动负
债
负债
合计
流动
资产
非流动资
产
资产
合计
流动
负债
非流动负
债
负债
合计江西南方万年青水泥有限公司
307,912.87 307,363.50 615,276.37 140,849.13 16,365.98 157,215.11 233,729.82 292,321.46 526,051.28 144,999.63 3,297.97 148,297.61
子公司名称
本期发生额 上期发生额营业收入 净利润
综合收益总额
经营活动现金流量
营业收入 净利润
综合收益
总额
经营活动现金流量
江西南方万年青水泥有限公司
689,608.59 133,871.46 134,107.59 153,424.02 648,042.38 125,903.67 125,903.67 184,004.58
八、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司名称 注册地 业务性质
注册资
本
母公司对本公司的持股
比例(%)
母公司对本公司的表决权比例(%)
关联关
系
本企业最终控
制方
江西省建材集团有限公司
南昌市
省政府授权范围内的国有资产经营
| 40394.09 |
万元
实质控制方
是江西水泥有限责任公司
万年县
餐饮、住宿和物业等服务业
| 39733.50 |
万元
42.58% 42.58% 母公司 是
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系南方水泥有限公司 参股企业绍兴万年青水泥有限公司 参股企业景德镇农村商业银行股份有限公司 参股企业
宁波鼎锋明道万年青投资管理合伙企业（有限合伙）
持股98%的未纳入合并范围的企业江西省贵溪市同辉新型建材有限公司实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司江西省建筑材料工业科学研究设计院实际控制人江西省建材集团有限公司托管的事业单位江西万华环保材料有限公司实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司玉山县锦宏新型建材有限公司参股企业江西恒立新型建材有限责任公司实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司江西贝融循环材料股份有限公司实际控制人江西省建材集团有限公司子公司的参股企
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
- 80 -
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
业江西璞晶新材料股份有限公司实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司上饶市璞晶新材料有限公司实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司江西省非金属矿工业有限公司实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司
(四) 关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方名称
关联交易类型
关联交易内容
关联交易定价方式及决策程序
本期发生额 上期发生额金额
占同类交易金额的
%
| ） |
金额
占同类交易金额的
%
| ） |
采购商品、接受劳务：
江西省非金属矿工业有限公司
采购 标准砂 市场价607,774.71
0.00
江西省贵溪市同辉新型建材有限公司
采购 粉煤灰 市场价 1,681,279.37
0.03
1,278,753.42
0.06
江西省建筑材料工业科学研究设计院
接受劳务
技术服务
费
市场价 1,624,310.00
100.00
1,632,386.79
100.00
江西万华环保材料有限公司
采购 涂料 市场价 770,047.04
100.00
1,033,036.40
100.00
玉山县锦宏新型建材有限公司
采购 煤矸石 市场价 9,766,872.87
4.76
228,602.96
0.11
销售商品、提供劳务：
江西璞晶新材料股份有限公司
销售
物业管理收入
市场价110,942.08 6.48
0.00
0.00
江西璞晶新材料股份有限公司
销售 转供水电 市场价 46,371.34
11.33
0.00
0.00
江西省非金属矿工业有限公司
销售 转供水电 市场价25,702.23
6.28
0.00
0.00
江西水泥有限责任公司
提供劳务 工程建设 市场价766,808.16
62.46
2,143,794.38
62.34
江西水泥有限责任公司
销售 转供水电 市场价 0.00
0.00
2,224,326.30
100.00
江西万华环保材料有限公司
提供劳务 工程建设 市场价962,622.20
0.68
0.00
0.00
江西万华环保材料有限公司
销售 混凝土 市场价
0.00
0.00
8,400.00
0.00
江西万华环保材料有限公司
销售 水泥 市场价 121,132.74
0.00
1,398,468.40
0.02
江西恒立新型建材有限责任公司
销售 水泥 市场价 8,152,436.84
0.10
7,476,194.70
0.10
江西贝融循环材料股份有限公司
销售 材料 市场价8,670,329.10
0.11
17,043,932.24
0.23
上饶市璞晶新材料有限公司
提供劳务 工程建设 市场价1,359,702.22
0.96
0.00
0.00
上饶市璞晶新材销售 砖收入 市场价
722.12
0.00
0.00
0.00
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
- 81 -
关联方名称
关联交易类型
关联交易
内容
关联交易定价方式及决策程序
本期发生额 上期发生额金额
占同类交易金额的
%
| ） |
金额
占同类交易金额的
%
| ） |
料有限公司
2.关联租赁情况
出租方名称 承租方名称
租赁资产情况
本期确认的租赁费用
上期确认的租赁费用
江西水泥有限责任公司 本公司 土地 934,427.60
934,427.64
江西水泥有限责任公司 本公司 土地 1,926,381.04
1,926,380.95
江西水泥有限责任公司 本公司 办公楼100,380.99
100,380.92
江西水泥有限责任公司
海南华才建材有
限公司
办公楼 7,714.28
江西万年青科技工业园有限责任公司
江西璞晶新材料
股份有限公司
办公楼110,942.08
3.关联担保情况
担保方 被担保方
担保金额（万
元）
担保起始日 担保到期日
担保是否已经履行
完毕江西南方万年青水泥有限公司
江西万年青水泥股份有限公司
30,000.00
2019-1-28 2020-1-28否江西南方万年青水泥有限公司
江西万年青水泥股份有限公司
13,900.00
2019-2-13 2020-2-12否江西南方万年青水泥有限公司
江西万年青水泥股份有限公司
9,000.00
2019-12-27 2020-12-26否江西南方万年青水泥有限公司
江西万年青水泥股份有限公司
20,000.00
2019-2-28 2020-2-27否江西万年青水泥股份有限公司
江西赣州万年青新型材料有限公司
5,000.00
2019-8-5 2020-8-5否江西赣州南方万年青水泥有限公司
赣州永固高新材料有限公司
500.00
2019-12-11 2020-12-10否江西赣州南方万年青水泥有限公司
瑞金万年青商砼有限公司
500.00
2019-12-11 2020-12-10否江西赣州南方万年青水泥有限公司
赣州于都万年青商砼有限公司
500.00
2019-12-11 2020-12-10否江西赣州南方万年青水泥有限公司
崇义祥和万年青商砼有限公司
500.00
2019-12-11 2020-12-10否江西赣州南方万年青水泥有限公司
江西兴国万年青商砼有限公司
500.00
2019-12-11 2020-12-10否江西赣州南方万年青水泥有限公司
瑞金万年青新型建材有限公司
200.00
2019-12-11 2020-12-10否江西赣州南方万年青水泥有限公司
上犹万年青新型材料有限公司
500.00
2019-12-11 2020-12-10否江西赣州南方万年青水泥有限公司
石城万年青新型建材有限公司
100.00
2019-12-11 2020-12-10否江西南方万年青水泥有限公司
江西玉山万年青水泥有限公司
4,000.00
2019-12-11 2020-12-10否江西南方万年青水泥有限公司
江西玉山万年青水泥有限公司
1,200.00
2019-12-11 2019-12-10否
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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担保方 被担保方
担保金额（万元）
担保起始日 担保到期日
担保是否已经履行完毕江西南方万年青水泥有限公司
江西瑞金万年青水泥有限责任公司
6,000.00
2019-3-22 2020-1-17否江西万年青水泥股份有限公司
江西于都南方万年青水泥有限公司
1,000.00
2019-1-23 2020-1-23否江西万年青水泥股份有限公司
江西锦溪塑料制品有限公司
1,000.00
2019-12-2 2020-12-2否江西锦溪水泥有限公司
景德镇东鑫混凝土有限公司
1,000.00
2019-11-28 2020-5-28否江西锦溪水泥有限公司
景德镇市城竟混凝土有限公司
1,000.00
2019-11-28 2020-5-28否江西锦溪水泥有限公司
景德镇市景磐城建混凝土有限公司
1,000.00
2019-11-28 2020-5-28否江西万年青水泥股份有限公司
福建福清万年青水泥有限公司
2,000.00
2019-8-2 2020-8-1否江西万年青水泥股份有限公司
江西德安万年青水泥有限公司
13,000.00
2019-6-11 2025-6-10否江西赣州万年青新型材料有限公司
赣州永固高新材料有限公司
1,500.00
应付票据承兑担保 否江西万年青水泥股份有限公司
江西锦溪水泥有限公司
637.32
应付票据承兑担保 否江西万年青水泥股份有限公司
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司
3,000.00
应付票据承兑担保 否江西万年青水泥股份有限公司
南昌万年青商砼有限公司
3,087.00
应付票据承兑担保 否
4．关键管理人员报酬（万元）
关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额
合计
516.96 600.09
(五)关联方应收应付款项
1.应收项目
项目名称 关联方
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 江西恒立新型建材有限责任公司705,420.28
35,271.01
2,129,489.66 106,474.48应收账款江西贝融循环材料股份有限公司
99,036.85
4,951.84
应收账款上饶市璞晶新材料有限公司1,722,763.78
86,138.19
1,330,267.55
66,513.38
应收账款 江西璞晶新材料股份有限公司454,554.10
22,727.71
163,500.51
1,136.39
应收账款 江西水泥有限责任公司17,227.50
861.38
预付账款
江西省建筑材料工业科学研究设计院
193,664.00
10,000.00
预付账款 江西万华环保材料有限公司725,837.66
127,640.00
其他应收款 江西万华环保材料有限公司45,566.95
2,278.35
5,000.00
250.00
合计3,865,034.27 147,276.64 3,864,934.57 179,326.09
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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2.应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额应付账款 江西省贵溪市同辉新型建材有限公司370,745.10
应付账款 江西省建筑材料工业科学研究设计院282,200.00116,800.00应付账款 江西万华环保材料有限公司7,779.20436,215.74应付账款 玉山县锦宏新型建材有限公司16,872.87
其他应付款 江西水泥有限责任公司11,011,502.20 15,750,931.49其他应付款 江西省建筑材料工业科学研究设计院 28,000.00
合计 11,689,099.37 16,331,947.23
九、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的承诺事项。
（二）或有事项
本公司为子公司部分借款提供了担保，详见本附注五（十九）短期借款。
十、 资产负债表日后事项
1、2020年3月5日公司收到江西省建材集团转来的工商变更通知书，江西省建材集团股
权无偿划转事项已完成工商变更登记。本次工商变更后，江西省投资集团有限公司、省建材集团均为公司间接控股股东。公司直接控股股东仍为江西水泥有限责任公司，其持有公司的股份数量及比例未发生变化。
2、2019年4月19日本公司2018年年度股东大会审议通过《关于公司符合公开发行可转
换公司债券条件的议案》，拟发行可转债总额不超过人民币100,000.00万元（含100,000.00万元），发行期限为自发行之日不超过六年（含六年），本次可转债的票面利率的确定方式及每一计息年度的最终利率水平，在发行前根据国家政策、市场和公司具体情况与保荐机构（主承销商）协商确定。2020年3月20日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核通过本公司本次公开发行可转换公司债券申请。公司本次公开发行可转换公司债券事项尚需取得中国证监会的正式核准文件。
3、2020年3月24日本公司第八届董事会第四次会议通过《江西万年青水泥股份有限公
司2019年度利润分配预案》，公司拟以截止2019年12月31日的总股本797,373,678股为
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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基数，拟派发2019年度每10股派发现金股利人民币7.00元（含税），合计派发现金股利人民币558,161,574.60元。此议案通过后还需要提请股东大会审议。
4、第八届董事会第七次临时会议决议通过：
（1）子公司江西德安万年青水泥有限公司拟与江西浦青生态环境科技有限公司成立合资
公司（注册资本5,000万元人民币，德安万年青水泥有限公司出资2,750万元人民币，占股权比例的55%），开展水泥窑协同处置固体废物项目。
（2）子公司江西于都南方万年青水泥有限公司拟与广州迪斯环保设备有限公司合作成立
合资公司（注册资本5,000万元人民币，于都万年青公司出资2,750万元人民币，占股权比例的55%）开展水泥窑协同处置固体废物项目。
（3）子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司、及其他合作方合资成立赣州万年青现代
智慧物流有限公司（暂定名，最终以工商登记为准）。注册资本5,000万元人民币，赣州万年青公司、瑞金万年青合计持股60%，其他合作方持股40%。分“线上”、“线下”和“供应链管理”三部分建设，打造物流产业集聚区。
十一、 其他重要事项
(一)分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
（1）报告分部的确定依据
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度、不同经济特征为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。
②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩。
③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，本公司将其合并为一个经营分部。
（2）报告分部会计政策
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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每个经营分部会计政策与本附注三所述会计政策一致。
2.分部报告的财务信息
项目熟料水泥分部 商砼分部 新型建材分部 其他分部 分部间抵消 合计
一、营业收入
8,454,970,117.41
2,713,537,138.53
255,098,905.75
551,672,370.77
-584,847,801.92
11,390,430,730.54
二、营业成本
5,382,680,334.58
2,218,006,251.36
227,834,266.70
442,734,121.53
-473,940,376.05
7,797,314,598.12
三、信用减值
损失（亏损以负号填列）
-1,406,821.00
-8,074,034.30
1,584,371.50
-565,432.92
-
-8,461,916.72
四、资产减值
损失（亏损以负号填列）
-23,710,000.00
-112,904.03
-
-
-13,714,615.80
-37,537,519.83
五、折旧费和
摊销费
310,754,806.75
57,158,513.55
24,423,018.44
13,916,276.94
-177,245.69
406,075,369.99
六、利润总额
2,000,356,903.08
269,177,028.54
-35,192,158.70
74,839,162.31
363,626,353.84
2,672,807,289.07
七、所得税费
用
526,194,355.39
72,528,019.15
4,246,382.54
16,877,537.61
-1,610,363.72
618,235,930.97
八、净利润
1,474,162,547.69
196,649,009.39
-39,438,541.24
57,961,624.70
365,236,717.56
2,054,571,358.10
九、资产总额
10,329,228,703.01
1,877,204,775.22
501,057,890.48
549,520,492.53
-1,450,876,037.18
11,806,135,824.06
十、负债总额
3,440,585,989.98
955,968,632.33
466,505,242.23
145,930,605.54
-725,820,007.37
4,283,170,462.71
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
类别
期末数账面余额 坏账准备金额
比例(%)
金额 比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合12,566,792.10 55.66 4,550,168.32 36.21关联方组合10,011,224.95 44.34组合小计22,578,017.05 100.00 4,550,168.32 20.15合计22,578,017.05 100.00 4,550,168.32
类别
期初数账面余额 坏账准备金额
比例(%)
金额
比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合11,228,675.24 55.02 4,573,946.46 40.73
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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类别
期初数账面余额 坏账准备金额
比例(%)
金额
比例(%)关联方组合9,180,094.21 44.98组合小计20,408,769.45 100.00 4,573,946.46 22.41合计20,408,769.45 100.00 4,573,946.46
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
期末数 期初数账面余额
预期信用损失率（%）
坏账准备 账面余额
预期信用损失率（%）
坏账准备1年以内8,438,551.36 5.00 421,927.58 5,537,685.90 5.00 276,884.301至2年962,028.62 5.00 48,101.422至3年599,999.98 20.00 120,000.005年以上4,128,240.74 100.00 4,128,240.74 4,128,960.74 100.00 4,128,960.74合计12,566,792.10
4,550,168.32 11,228,675.24 4,573,946.46
②采用关联方组合计提坏账准备的应收账款
组合名称
期末数 期初数账面余额
预期信用损失率（%）
坏账准备 账面余额
预期信用损失率（%）
坏账准备关联方组合10,011,224.95 9,180,094.21合计10,011,224.95
9,180,094.21
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为-23,778.14元；本期收回或转回的坏账准备金额为0元；本期核销坏账准备金额为0元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
占应收账款总额的
比例(%)
坏账准备余额江西黄金埠万年青水泥有限责任公司7,065,579.51 31.29 -江西铜业股份有限公司3,602,447.94 15.96 180,122.40江西波阳万年青水泥有限公司3,510,860.80 15.55 3,510,860.80南昌万年青水泥有限责任公司2,945,645.44 13.05 -
德安万年青水泥有限公司6600td熟料水泥生产线主体C标段工程）
2,347,040.80 10.40 117,352.04
合计19,471,574.49 86.24 3,808,335.24
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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(二)其他应收款
类别 期末余额 期初余额应收利息68,281.28应收股利13,265,387.02 13,265,387.02其他应收款项650,307,691.72 681,266,956.20减：坏账准备4,429,347.30 12,530,267.44合计659,143,731.44 682,070,357.06其他应收款项分类披露
1.其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额保证金2,230,001.00 1,131,830.00职工个人承担社保1,911,779.41 -职工备用金1,260,849.27 567,820.98其他5,276,514.67 9,327,844.86应收关联方639,628,547.37 666,113,647.42土地出让金- 4,125,812.94小计650,307,691.72 681,266,956.20减：坏账准备4,163,960.28 12,530,267.44合计646,143,731.44 668,736,688.76
2.其他应收款项账龄分析
账龄 期末余额 期初余额1年以内645,073,670.51 667,456,841.841至2年86,780.00 284,790.222至3年210,000.00 9,040,094.043至4年1,011,717.18 15,770.804至5年- 203.005年以上3,925,524.03 4,469,256.30小计650,307,691.72 681,266,956.20减：坏账准备4,163,960.28 12,530,267.44合计646,143,731.44 668,736,688.76
3.坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来
个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初余额84,982.55 4,417,420.03 8,027,864.86 12,530,267.44
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计期初余额在本期重新评估后
本期计提185,148.94 -523,591.24 -338,442.30本期转回
本期核销8,027,864.86 8,027,864.86-其他变动
期末余额 270,131.49 3,893,828.79 4,163,960.28
4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为-338,442.30元；本期收回或转回坏账准备金额为0元，本期核销的坏账准备金额为8,027,864.86元。
本期核销的重要其他应收款项情况
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因
履行的核销程
序
是否因关联交
易产生万年县文龙实业有限公司
其他8,027,864.86无法追回
根据法院判决及公司会议决
议
否合计 8,027,864.86
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
债务人
名称
款项性质
期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合
计数的比例
(%)
坏账准备
余额鹰潭万年青新型建材有限公司 往来款98,100,000.00一年以内
15.09
九江广德新型材料有限公司 往来款65,300,000.00一年以内
10.04
南昌万年青商砼有限公司 往来款60,584,328.13
一年以内
9.32
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司
往来款49,000,000.00一年以内
7.53
江西锦溪建材有限公司 往来款58,975,936.96一年以内
9.07
合计 331,960,265.09 51.05 ——
(三)长期股权投资
项目
期末余额 期初余额账面余额
减值准
备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资1,910,572,023.67 1,910,572,023.67 1,872,667,023.67 1,872,667,023.67合计1,910,572,023.67 1,910,572,023.67 1,872,667,023.67 1,872,667,023.67
1.对子公司投资
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被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司
18,494,045.21 18,494,045.21江西万年青电子有限公司
14,250,000.00 14,250,000.00江西万年青科技工业园有限责任公司
30,002,552.40 30,002,552.40南昌万年青水泥有限责任公司
21,250,000.00 21,250,000.00江西南方万年青水泥有限责任公司
500,000,000.00 500,000,000.00福建福清万年青水泥有限公司
41,298,660.00 41,298,660.00江西万年青工程有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00江西锦溪水泥有限公司
384,000,000.00 384,000,000.00江西赣州万年青新型材料有限公司
40,000,000.00 40,000,000.00江西锦溪塑料制品有限公司
8,665,917.65 8,665,917.65江西万年青矿业有限公司
30,000,000.00 30,000,000.00江西万年县万年青商砼有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00进贤县鼎盛混凝土有限公司
14,886,691.00 14,886,691.00江西东鑫混凝土有限公司
20,095,000.00 20,095,000.00江西昊鼎商品混凝土有限公司
35,615,580.00 35,615,580.00鄱阳县恒基建材有限公司
12,602,549.77 12,602,549.77湖口县万年青商砼有限公司
20,540,200.00 20,540,200.00鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司
38,298,800.00 38,298,800.00南昌万年青商砼有限公司
16,517,025.00 16,517,025.00江西锦溪建材有限公司
10,200,000.00 10,200,000.00上饶市万年青商砼有限公司
25,000,000.00 25,000,000.00上饶市万年青新型建材有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00铅山县万年青新型建材有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00万年县万年青新型建材有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00余干县商砼建材有限公司
14,012,300.00 14,012,300.00九江佰力混凝土有限公司
29,609,260.00 29,609,260.00
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被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额
九江广德新型材料有限公司
11,925,470.14 11,925,470.14鹰潭万年青新型建材有限公司
30,000,000.00 30,000,000.00共青城万年青商砼有限公司
29,459,972.50 29,459,972.50江西德安万年青水泥有限公司
400,000,000.00 400,000,000.00海南华才建材有限公司
5,943,000.00 5,943,000.00江西万铜环保材料有限公司
18,000,000.00 18,000,000.00德安万年青电力有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00万年县万年青电力有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00合计1,872,667,023.67 58,000,000.00 20,095,000.00 1,910,572,023.67
(四)营业收入和营业成本
项目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计
2,061,586,499.73 1,256,806,952.08 1,916,407,696.87 1,253,260,118.04水泥1,863,802,196.42 1,129,965,066.72 1,692,054,915.73 1,096,268,700.62熟料197,784,303.31 126,841,885.36 224,352,781.14 156,991,417.42
二、其他业务小计
18,094,447.66 15,499,979.02 16,268,823.78 15,845,376.03辅材出售15,617,546.52 13,720,453.07 12,385,977.66 12,386,007.59商标使用费563,515.60 575,359.36其他1,913,385.54 1,779,525.95 3,307,486.76 3,459,368.44合计2,079,680,947.39 1,272,306,931.10 1,932,676,520.65 1,269,105,494.07
(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益250,000,000.00 152,794,200.00可供出售金融资产在持有期间的投资收益17,958,029.70处置长期股权投资产生的投资收益55,000.00处置可供出售金融资产取得的投资收益8,650,368.42其他非流动金融资产在持有期间的投资收益54,700,718.45处置其他非流动金融资产取得的投资收益-365,460.00合计304,390,258.45 179,402,598.12
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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十三、 补充资料
(一)
当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,352,844.392．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
32,487,751.094．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费6,386,845.43
其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益
122,925,760.946．除上述各项之外的其他营业外收入和支出-148,049,386.877．其他符合非经常性损益定义的损益项目 -62,973,348.168．所得税影响额 -76,555.979．少数股东影响额 64,277,789.50
合计11,626,011.56
计入当期损益的政府补助中列入经常性损益的项目及理由
项目 涉及金额 说明三废退税100,297,582.12与企业业务密切相关，且各年度均享受
．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
(二)
净资产收益率和每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益
率（%）
每股收益基本每股收益本年度
上年度
本年度
上年度
归属于公司普通股股东的净利润
29.9854 32.1999 1.7169 1.4267
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
29.7687 34.0554 1.7023 1.5258
江西万年青水泥股份有限公司
二○二○年三月二十四日
第13页至第91页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人签名： 江尚文
彭仁宏 签名：
| 签名： |
李朝龙日期： 2020年3月24日
2020年3月24日 日期：
| 日期： |
2020年3月24日