赤峰瑞安矿业有限责任公司 审 计 报 告 中瑞岳华专审字[2011]第 2411 号 目 录一、审计报告 1二、已审财务报表1. 资产负债表 32. 利润表 53. 现金流量表 64. 所有者权益变动表 75. 财务报表附注 8中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants  电话：+86(10)88095588地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Tel： +86(10)88095588大厦 A 座 8-9 层  Beijing PRC 传真：+86(10)88091190邮政编码：100033  Post Code:100033  Fax： +86(10)88091190  审 计 报 告 中瑞岳华审字[2011]第 2411 号内蒙古平庄煤业（集团）有限公司： 我们接受内蒙古平庄煤业（集团）有限公司委托审计了后附的赤峰瑞安矿业有限责任公司（以下简称“瑞安矿业”）财务报表，包括 2011 年 10 月 31 日的资产负债表，2011 年 1-10 月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是瑞安矿业管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了赤峰瑞安矿业有限责任公司 2011 年 10 月 31 日的财务状况以及2011 年 1-10 月的经营成果和现金流量。 四、强调事项段 我们提请报表使用人关注，如报告附注十五所述，瑞安矿业四井 1.20Mt/a改扩建工程未获得相关的审批手续等情况。本段内容不影响已发表审计意见。中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：闫丙旗 中国〃北京 中国注册会计师：李雪英 2011 年 11 月 10 日  资 产 负 债 表  2011 年 10 月 31 日编制单位：赤峰瑞安矿业有限责任公司  金额单位：人民币元  项  目  注释 2011 年 10 月 31 日 2011 年 1 月 1 日流动资产： — — 货币资金 七、（一）  26,476.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 七、（二）  550,000.00 应收账款 预付款项 七、（三）  115,532.39 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 七、（四） 1,250,371.55 2,092,495.55 买入返售金融资产 存货  七、（五） 2,072,220.80 6,659,566.21 其中:原材料 七、（五）  1,281,159.09 库存商品(产成品) 七、（五） 2,072,220.80 5,378,407.12 一年内到期的非流动资产 其他流动资产  流动资产合计  4,014,601.03 8,752,061.76非流动资产：  — — 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产原价  七、（六）  34,621,498.11 26,181,362.06  减：累计折旧 21,795,538.30 15,787,704.79 固定资产净值  12,825,959.81 10,393,657.27  减：固定资产减值准备 固定资产净额  12,825,959.81 10,393,657.27 在建工程 七、（七）  29,543,469.45 2,214,811.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、（八） 216,143.30 1,296,860.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 七、（九）  926.49  926.49 其他非流动资产  其中：特准储备物资 非流动资产合计