内蒙古平庄能源股份有限公司 2013 年度财务报表附注 众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 内蒙古平庄能源股份有限公司 审 计 报 告 2013 年 12 月 31 日 内蒙古平庄能源股份有限公司 2013 年度财务报表附注 目 录一、审计报告二、已审财务报表1、合并资产负债表2、合并利润表3、合并现金流量表4、合并所有者权益变动表5、资产负债表6、利润表7、现金流量表8、所有者权益变动表9、财务报表附注10、财务报表附注补充资料内蒙古平庄能源股份有限公司 2013 年度财务报表附注 众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 15 层 UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮编：100039 (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 电话：010-68179990 传真：010-88217272 审 计 报 告 众环审字(2014) 020561 号内蒙古平庄能源股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的内蒙古平庄能源股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2013 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：闫丙旗 中国注册会计师：雷永鑫 中国北京 二零一四年四月二十日内蒙古平庄能源股份有限公司 2013 年度财务报表附注二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表编制单位：内蒙古平庄能源股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额流动资产： 货币资金 1,410,710,539.61 1,888,067,212.68 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 966,616,552.05 598,727,313.77 应收账款 853,733,300.23 665,022,034.04 预付款项 21,477,866.59 27,071,016.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 101,737,799.60 103,473,342.64 买入返售金融资产 存货 98,899,080.04 152,941,382.09 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 184,409,303.35 263,428,207.86流动资产合计 3,637,584,441.47 3,698,730,509.89非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 1,133,358,401.46 1,202,239,090.08 在建工程 231,516.00 24,802,456.75 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 700,836,222.90 760,766,217.90 开发支出 商誉内蒙古平庄能源股份有限公司 2013 年度财务报表附注 长期待摊费用 76,532,523.71 90,991,246.23 递延所得税资产 51,698,533.57 57,807,446.80 其他非流动资产非流动资产合计 1,962,657,197.64 2,136,606,457.76资产总计 5,600,241,639.11 5,835,336,967.65流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 481,934,876.14 439,933,591.45 预收款项 165,727,331.43 200,647,655.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 26,015,137.20 6,960,127.12 应交税费 78,576,707.11 42,979,643.60 应付利息 应付股利 其他应付款 191,034,459.59 472,665,616.78 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债流动负债合计 943,288,511.47 1,163,186,633.95非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 9,509,004.11 9,509,004.11 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 550,000.00非流动负债合计 10,059,004.11 9,509,004.11负债合计 953,347,515.58 1,172,695,638.06所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,014,306,324.00 1,014,306,324.00 资本公积 1,449,550,781.94 1,449,550,781.94 减：库存股 专项储备 348,072,023.08 350,147,811.15 盈余公积 237,007,444.95 222,742,212.45 一般风险准备 未分配利润 1,597,957,549.56 1,625,894,200.05内蒙古平庄能源股份有限公司 2013 年度财务报表附注 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 4,646,894,123.53 4,662,641,329.59 少数股东权益所有者权益（或股东权益）合 4,646,894,123.53 4,662,641,329.59计负债和所有者权益（或股东权 5,600,241,639.11 5,835,336,967.65益）总计法定代表人：张志 主管会计工作负责人：孙义 会计机构负责人：孙义2、母公司资产负债表编制单位：内蒙古平庄能源股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额流动资产： 货币资金 1,410,710,539.61 1,888,067,212.68 交易性金融资产 应收票据 966,616,552.05 598,727,313.77 应收账款 853,733,300.23 665,022,034.04 预付款项 21,477,866.59 27,071,016.81 应收利息 应收股利 其他应收款 498,317,540.59 382,919,683.22 存货 88,528,682.33 146,786,029.19 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 181,942,443.54 254,684,038.11流动资产合计 4,021,326,924.94 3,963,277,327.82非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 879,164,050.61 986,538,586.39 在建工程 231,516.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 700,836,222.90 760,766,217.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 76,532,523.71 90,991,246.23 递延所得税资产 51,698,533.57 57,807,446.80 其他非流动资产内蒙古平庄能源股份有限公司 2013 年度财务报表附注非流动资产合计 1,708,462,846.79 1,896,103,497.32资产总计 5,729,789,771.73 5,859,380,825.14流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 477,248,612.33 422,937,321.38 预收款项 165,719,246.23 200,639,569.80 应付职工薪酬 25,589,158.70 6,549,067.81 应交税费 73,291,404.24 42,098,797.44 应付利息 应付股利 其他应付款 178,881,380.52 459,528,752.70 一年内到期的非流动负债 其他流动负债流动负债合计 920,729,802.02 1,131,753,509.13非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 9,509,004.11 9,509,004.11 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 550,000.00非流动负债合计 10,059,004.11 9,509,004.11负债合计 930,788,806.13 1,141,262,513.24所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,014,306,324.00 1,014,306,324.00 资本公积 1,439,413,289.09 1,439,413,289.09 减：库存股 专项储备 324,897,380.23 335,951,774.30 盈余公积 236,867,425.39 222,602,192.89 一般风险准备 未分配利润 1,783,516,546.89 1,705,844,731.62 外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合 4,799,000,965.60 4,718,118,311.90计负债和所有者权益（或股东权 5,729,789,771.73 5,859,380,825.14益）总计法定代表人：张志 主管会计工作负责人：孙义 会计机构负责人：孙义3、合并利润表编制单位：内蒙古平庄能源股份有限公司 单位：元内蒙古平庄能源股份有限公司 2013 年度财务报表附注 项目 本期金额 上期金额一、营业总收入 2,997,852,847.16 3,590,312,275.15 其中：营业收入 2,997,852,847.16 3,590,312,275.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入二、营业总成本 2,906,800,625.54 3,090,166,652.59 其中：营业成本 2,259,002,285.60 2,466,638,162.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 80,480,884.10 86,569,190.77 销售费用 100,732,593.69 91,850,089.40 管理费用 444,383,446.90 444,746,443.32 财务费用 -14,985,321.10 -28,199,262.37 资产减值损失 37,186,736.35 28,562,029.43 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号 91,052,221.62 500,145,622.56填列） 加：营业外收入 3,879,515.03 1,114,703.45 减：营业外支出 4,938,650.19 9,419,585.02 其中：非流动资产 4,140,178.64 7,684,429.46处置损失四、利润总额（亏损总额以“－” 89,993,086.46 491,840,740.99号填列） 减：所得税费用 52,949,227.24 81,216,852.26五、净利润（净亏损以“－”号 37,043,859.22 410,623,888.73填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净 37,043,859.22 410,623,888.73利润 少数股东损益六、每股收益： -- --内蒙古平庄能源股份有限公司 2013 年度财务报表附注 （一）基本每股收益 0.04 0.4 （二）稀释每股收益 0.04 0.4七、其他综合收益八、综合收益总额 37,043,859.22 410,623,888.73 归属于母公司所有者的综 37,043,859.22 410,623,888.73合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：张志 主管会计工作负责人：孙义 会计机构负责人：孙义4、母公司利润表编制单位：内蒙古平庄能源股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额一、营业收入 2,962,466,660.53 3,611,253,354.66 减：营业成本 2,168,280,272.02 2,456,084,727.12 营业税金及附加 78,378,690.91 84,789,360.06 销售费用 100,732,593.69 91,850,089.40 管理费用 411,109,336.30 423,552,951.54 财务费用 -14,989,656.03 -28,199,876.23 资产减值损失 22,304,455.21 27,200,892.23 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号 196,650,968.43 555,975,210.54填列） 加：营业外收入 3,877,515.03 1,102,703.45 减：营业外支出 4,926,931.24 8,075,523.13 其中：非流动资产处 4,140,178.64 6,972,140.89置损失三、利润总额（亏损总额以“－” 195,601,552.22 549,002,390.86号填列） 减：所得税费用 52,949,227.24 81,215,984.28四、净利润（净亏损以“－”号 142,652,324.98 467,786,406.58填列）五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.14 0.46 （二）稀释每股收益 0.14 0.46六、其他综合收益七、综合收益总额 142,652,324.98 467,786,406.58内蒙古平庄能源股份有限公司 2013 年度财务报表附注法定代表人：张志 主管会计工作负责人：孙义 会计机构负责人：孙义5、合并现金流量表编制单位：内蒙古平庄能源股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到 2,383,275,112.86 3,139,798,224.22的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 70,732,456.83 252,362,119.87的现金经营活动现金流入小计 2,454,007,569.69 3,392,160,344.09 购买商品、接受劳务支付 469,935,299.06 762,383,536.55的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 1,260,949,757.39 1,294,781,288.52付的现金 支付的各项税费 457,428,373.41 1,058,878,129.15 支付其他与经营活动有关 536,717,437.50 259,878,602.58的现金经营活动现金流出小计 2,725,030,867.36 3,375,921,556.80经营活动产生的现金流量净额 -271,023,297.67 16,238,787.29内蒙古平庄能源股份有限公司 2013 年度财务报表附注二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 5,644,238.41 5,514,222.24额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 5,644,238.41 5,514,222.24 购建固定资产、无形资产 161,262,336.60 452,679,326.82和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 36,928,282.25位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 161,262,336.60 489,607,609.07投资活动产生的现金流量净额 -155,618,098.19 -484,093,386.83三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利 50,715,277.21 101,430,632.40息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 50,715,277.21 101,430,632.40筹资活动产生的现金流量净额 -50,715,277.21 -101,430,632.40四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加 -477,356,673.07 -569,285,231.94额 加：期初现金及现金等价 1,888,067,212.68 2,457,352,444.62物余额六、期末现金及现金等价物余 1,410,710,539.61 1,888,067,212.68内蒙古平庄能源股份有限公司 2013 年度财务报表附注额法定代表人：张志 主管会计工作负责人：孙义 会计机构负责人：孙义6、母公司现金流量表编制单位：内蒙古平庄能源股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到 2,298,355,887.86 3,164,230,552.83的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 70,599,182.00 252,349,025.63的现金经营活动现金流入小计 2,368,955,069.86 3,416,579,578.46 购买商品、接受劳务支付 467,994,575.58 838,928,192.78的现金 支付给职工以及为职工支 1,161,984,008.26 1,207,854,273.52付的现金 支付的各项税费 451,145,614.75 1,045,408,800.40 支付其他与经营活动有关 573,417,576.61 458,440,161.32的现金经营活动现金流出小计 2,654,541,775.20 3,550,631,428.02经营活动产生的现金流量净额 -285,586,705.34 -134,051,849.56二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 5,644,238.41 5,493,659.21额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 5,644,238.41 5,493,659.21 购建固定资产、无形资产 146,698,928.93 302,368,126.94和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单 36,928,282.25位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 146,698,928.93 339,296,409.19投资活动产生的现金流量净额 -141,054,690.52 -333,802,749.98三、筹资活动产生的现金流量：内蒙古平庄能源股份有限公司 2013 年度财务报表附注 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利 50,715,277.21 101,430,632.40息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 50,715,277.21 101,430,632.40筹资活动产生的现金流量净额 -50,715,277.21 -101,430,632.40四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加 -477,356,673.07 -569,285,231.94额 加：期初现金及现金等价 1,888,067,212.68 2,457,352,444.62物余额六、期末现金及现金等价物余 1,410,710,539.61 1,888,067,212.68额法定代表人：张志 主管会计工作负责人：孙义 会计机构负责人：孙义7、合并所有者权益变动表编制单位：内蒙古平庄能源股份有限公司本期金额 单位：元 本期金额 归属于母公司所有者权益 实收 所有者