内蒙古平庄能源股份有限公司  内部控制自我评价报告 内蒙古平庄能源股份有限公司 2012年度内部控制自我评价报告内蒙古平庄能源股份有限公司全体股东 为加强和规范内部控制，提高内蒙古平在能源股份有限公司（以下简称“公司”）经营管理水平和风险防范能力，促进公司的可持续发展。公司根据国家五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、企业内部控制配套指引》等有关规定以及《关于做好上市公司 2012 年年度报告工作的通知》的要求，结合公司内部控制制度和评价办法，对公司 2012 年度的内部控制有效性进行了自我评价。 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司内部控制的目标：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果、促进公司实现发展战略目标。 由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证；内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设立了检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 二、公司内部控制的建设情况 根据国家财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引相关规定，《中国证券监督管理委员会公告》（【2011】41 号）和中国证监会内蒙古监管局《关于做好辖区上市公司实施内部控制规范有关工作的通知》以下简称《通知》）要求，公司于2012 年 3 月 16 日公告了经董事会审议通过的《内蒙古平庄能源股份有限公司实施<企业内部控制基本规范>工作方案》。聘请北京中天恒管理咨询有限公司（以下简称：“中天恒”）提供内部控制咨询服务，2012 年公司内部控制建设均按照工作方案规定的时间完成了建设工作。2012 年 12 月 20 日，公司召开二○一二年第二次临时股东大会，会议决定聘请大信会 1/9内蒙古平庄能源股份有限公司  内部控制自我评价报告计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2012 年内部控制有效性进行独立审计。 三、内部控制评价的范围 内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项。在本年度内部控制评价工作中，公司重点关注了下列高风险领域：资源枯竭风险、安全生产风险、市场竞争风险、宏观环境风险、单一经营风险、采购管理风险、需求波动风险、投资管理风险、市场拓展风险和工程中标挂靠风险。 纳入评价范围的单位包括：公司本部和下属二级单位，按照公司组织架构的设计，公司本部属于第一层级，下属二级单位属于第二层级。 纳入评价范围的业务和事项包括：发展战略、全面预算管理、人力资源管理、综合运行管理、安全生产、物资供应、销售管理、基建工程、资产管理、财务管理、法律事务、信息化、内部监督和行政管理等全部关键业务领域和重要业务事项。 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司日常经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 公司对未纳入本次评价的其他业务和事项也作了一般了解，我们认为其他业务或事项已经得到控制，并且对财务报告及相关信息不构成重要影响。 四、内部控制评价的程序和方法 公司内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行。公司内部控制评价程序主要包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编制评价报告等环节。 评价过程中，我们采用了个别访谈法、调查问卷法、穿行测试、专题讨论、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，合理设计了样本量，通过评价方法获取了充分、适当的评价证据，评价的结果真实反映了公司的实际情况。 五、内部控制缺陷及认定 公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持了一致。 公司对于财务报告内部控制缺陷认定标准，由该缺陷可能导致财务报表错报的重要程度 2/9内蒙古平庄能源股份有限公司  内部控制自我评价报告来确定，这种重要程度主要取决于定性和定量两方面因素： 1.定性因素 定性方法是直接用文字描述风险发生可能性的高低、风险对目标的影响程度，如“极低”、“低”、“中等”、“高”、“极高”；一般情况下不会发生、极少情况下才发生、某些情况下发生、较多情况下发生、常常会发生等。 2.定量因素 定量方法是对风险发生可能性的高低、风险对目标影响程度用具有实际意义的数量描述，如对风险发生可能性的高低用概率来表示，对目标影响程度用损失金额来表示。 采用评分的方法 1 为极低、2 为低、3 为中等、4 为高、5 为极高。 公司对于非财务报告内部控制缺陷的认定标准，根据自身的实际情况，参照财务报告内部控制缺陷的认定标准，合理确定非财务报告内部控制缺陷的定性和定量认定标准。其中：定量标准，根据缺陷导致的直接损失占本企业资产、销售收入或利润等的比率确定；定性标准，根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等因素确定。 根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，本年度内部控制评价过程中未发现报告期内存在重大缺陷和重要缺陷。 六、公司的内部控制情况 （一）内部环境 2007 年以来，为保证经营业务的正常开展和战略目标的顺利实现，高度重视并大力推进内部控制体系的建设工作，遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益等原则，依据企业所处行业、经营方式、资产结构等特点，结合公司实际情况，逐步建立了涵盖公司各个业务环节的较为规范的内部控制体系。 1.治理结构 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等国家有关法律法规的要求，以及《公司章程》的规定,建立了股东大会、董事会、监事会和经理层，组成了较为完善的法人治理结构，制定了相应的“三会一层”议事规则、工作细则和管理制度，明确了各方面的职责权限，并认真履行相应职责，形成了合理的职责分工和制衡机制，保障了公司规范运作，确保了公司安全、稳定、健康的发展。 2.组织机构  3/9内蒙古平庄能源股份有限公司  内部控制自我评价报告 公司根据发展战略及实际需要，依据科学、精简、高效、制衡的原则，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构，合理设置部门和岗位，科学划分职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制组织体系。公司目前设有：煤炭销售分公司、物资供应分公司、计划发展部、财务部、生产技术部、矿产资源管理部、证券部、安全监察局、审计部等多个职能部门,各职能部门在各自的职能范围内履行部门职责。根据公司经营发展需要,不断调整优化组织机构。 3.内部审计 公司为了规范内部审计工作，设立了审计部。加强公司内部监督，负责对公司及下属单位的经营过程、经营结果以及内部控制的有效性进行内部审计与监督。 4.人力资源政策 人力资源是公司可持续发展的重要条件之一，公司以中长期发展战略为导向，全面实施人才强企战略，坚持以人为本的理念，加强员工能力素质建设，突出所属企业高级管理人员队伍和核心专业技术人员队伍建设，规范人才选拔、引进、培养、使用、激励、薪酬及劳动用工管理，构建适应公司发展需要的人力资源管理体系。 5.企业文化 公司将企业文化建设融入生产经营过程，确实做到文化建设与发展规划的有机结合，增强员工的责任感和使命感，促使员工自身价值在公司发展中得到充分体现。加强对员工的文化教育和熏陶，全面提升员工的文化修养和内在素质。公司在企业文化评估中，重点关注公司核心价值的员工认同感、公司品牌的社会认可度、参与公司并购重组各方文化的融合，以及员工对公司未来发展的信心。公司组织提高员工文化素质和劳动技能相关的学习培训活动，为员工培训提供便利条件，促进职工的全面发展。通过采取学习培训、媒体传播等多种宣传方式，持续不断地对员工进行教育熏陶，使全体员工认知、认同和接受企业精神、经营理念、价值观念，并养成良好的自律意识和行为习惯。 6.发展战略 公司发展战略经过董事会、股东大会审议批准后贯彻实施，公司监事会、战略发展委员会对实施发展战略进行监督，以保证公司不偏离发展目标，促进公司健康快速发展。公司经过充分论证和详细分析，制定了切合自身实际的路径明晰的发展战略，努力建设安全型、效益型、开拓型、创新型、和谐型的一流综合性煤炭企业集团。 7.社会责任 公司披露了详细的社会责任报告，此处不在赘述，敬请阅读《内蒙古平庄能源股份有限 4/9内蒙古平庄能源股份有限公司  内部控制自我评价报告公司 2012 年度社会责任报告》。 (二)风险评估 根据《企业内部控制基本规范》及相关指引，结合公司的行业特点和公司实际情况，全面梳理了公司的各个业务流程，梳理了公司的业务流程，并对业务流程中可能影响公司实现目标的风险进行识别、分析和评价，形成风险清单，作为公司《内部控制管理手册》的重要组成部分。 1.公司制定了长远战略目标，设定了年度经营目标、财务目标，并根据设定的目标，全面系统地收集风险信息，及时进行风险评估。 2.公司在充分调研和科学分析的基础上，准确识别影响内部控制目标实现的内部风险因素和外部风险因素，编制风险清单。 3.公司根据实际情况，针对不同的风险类别确定科学合理的定性、定量分析标准；对已识别的风险因素，从风险发生的可能性和影响程度等方面进行定期、不定期的风险分析。 4.公司根据风险分析的结果和风险的重要性水平，运用专业判断，按照风险发生的可能性大小及其对公司影响的严重程度进行风险排序，确定应当关注的重要风险及重大风险。 5.公司根据风险程度，采取相应的风险应对措施。通过风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等应对策略的综合运用，实现对风险的有效控制。 随着公司内、外部环境和经营情况的变化，公司将进一步完善风险评估机制，以适应未来发展的需要。 (三)控制活动 根据风险评估结果，制定和采取相应的控制措施，控制措施主要包括：不相容职务相互分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、计划控制、预算控制、合同管理控制、资金支付控制、信息技术控制、运营分析控制、绩效考评控制等。控制活动的目的是将风险降到最低或控制在公司可承受的范围之内。控制措施结合公司具体业务、事项特点和控制要求制定，形成风险控制文档，作为公司《内部控制管理手册》的重要组成部分。 公司依托原有的管理制度，积极引进科学的内部控制体系。在中天恒的指导帮助下，经过努力，于 2012 年 10 月，公司的内部控制体系文件《内部控制管理手册》（试行稿）编制完成，手册涵盖了内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等五个部分，主要控制活动如下： 1.资金管理  5/9内蒙古平庄能源股份有限公司  内部控制自我评价报告 公司制定了相关规范制度，对公司的筹资、投资、资金预算、资金计划、账户管理、印鉴管理、现金管理、网上银行管理、票据管理、银行存款管理、费用报销等做出了详细的规定，规范资金活动的作业流程，并严格执行控制措施，对所有资金支付都经过严格的授权和审批程序，确保公司的资金安全。 2.资产管理 公司具备较完善的资产管理体系，强化对各项资产的管理，将重大资产购置，纳入年度资本性支出计划和年度预算管理。公司已按《企业内部控制基本规范》要求，建立了存货、固定资产和无形资产的日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产的安全。 3.财务管理 公司设置了财务部，负责公司的财务管理工作。财务机构岗位设置合理，职责分工明确，员工配备适当，且严格执行不相容岗位相互分离，形成了相互独立、相互牵制、相对制衡的岗位工作机制，有效保证了公司财务管理工作的顺利进行，规避了财务人员的舞弊风险。公司的财务管理工作严格执行《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，并制定了相关规范制度，明确公司的会计政策，对会计档案、会计工作交接、成本与费用核算、财务会计报告等工作进行了规范，为保障公司财务会计数据准确，防止错报和漏报提供了制度保障。负责公司财务报告审计的会计师事务所六年来均对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4.全面预算 公司制定了明确的预算管理制度，对预算的编制、预算的执行、预算的分析、预算的调整、预算的考核等作出了详细的规定。每年年底，公司各职能部门依照财务部发出的预算编制通知，编制部门预算；各部门预算上报到财务部，由其汇总，并初步协调各部门预算；财务部对各部门提交的预算进行汇总。 5.采购业务 公司的采购业务由物资供应分公司统一负责，公司制定了《物资供应管理办法》、《物资招标采购管理办法》、《物资比质比价采购管理办法》、《物质超市管理办法》等，对采购业务实施全过程控制，规范采购业务工作，防范采购业务出现差错现象和舞弊行为。严格按照公司制定的财务管理制度和合同管理制度对物资定价、质量验收、资金支付、合同审批进行规范管理。对大宗商品采购，进行询价、比价、竞争性谈判及价格审议，确保公司买到的商品货真价实。 6.销售业务 6/9内蒙古平庄能源股份有限公司  内部控制自我评价报告 公司的销售业务由销售分公司统一负责，为加强对公司销售业务的内部控制，公司制定了《内蒙古平庄能源股份有限公司销售管理制度汇编》，从销售合同、销售发货、销售收款、客户管理、销售审批、信用评级等方面规范销售业务行为。建立销售业务员、销售计划员、公司财务会计和客户定期对账制度，加强应收账款的管理，建立了应收账款管理制度，严格按照制度规定对应收账款进行账龄分析，对逾期的应收账款查明逾期原因，按规定计提坏账准备。 7.关联交易 公司注重加强关联交易管理，《公司章程》、《关联交易管理制度》等公司治理文件，明确了关联交易应当遵循的原则，对关联交易的公允决策和内部审批权限，关联交易的披露，关联董事或关联股东的回避做出了规定，密切监督公司与关联单位之间的所有关联交易，及时、准确披露公司关联交易信息，确保公司的关联交易“公开、公平、公正”，充分地保护公司及公司股东的合法权益。 8.安全生产 安全监察局是公司安全生产工作的归口管理部门，全面负责公司的安全生产管理工作。公司制定了《公司煤炭生产计划管理控制制度》、《公司井工开采管理控制制度》、《公司安全生产隐患排查与生产安全事故责任追究办法》、《公司处理重大突发性事件应急预案》、《公司生产安全事故应急预案》等一系列安全生产管理制度，从制度上规范安全管理工作。公司总经理与各单位签订了安全生产责任状，全公司范围内实行了安全生产奖金管理，加大安全培训力度，定期召开安全生产工作会，在全公司范围内努力营造安全氛围，确保公司生产经营的安全稳定。 9.研究与开发 公司鼓励技术创新，加强关键技术研发，坚持走科技兴企和技术创新的道路，淘汰落后产能和设备，努力提升生产工艺和技术装备的水平，促进公司整体的技术进步和产业升级，增强企业的核心竞争力。 10.信息披露 公司设立了证券部，负责公司信息披露工作。公司根据法律法规和监管部门的要求，制定了《信息披露管理制度》、《公司内幕信息知情人备案登记管理办法》等制度，对信息披露的原则、披露的一般规定、披露的内容、信息披露管理机构及相关人员的职责、信息披露事务的管理、信息披露的相关责任等作了具体的规定，为公司的信息披露提供了制度保证。2012年，证券部严格按照相关法律法规及公司制定的制度开展工作，严格认真履行公司信息披露 7/9内蒙古平庄能源股份有限公司  内部控制自我评价报告义务，全年共计披露 70 份公告。 (四)信息与沟通 公司制定了信息管理制度,建立了有效地沟通渠道和机制,确保信息能够准确传递。在外部信息与沟通方面,公司严格按照监管要求,不断完善信息披露制度,准确、及时、完整披露有关信息,采取多种途径加强与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通。公司建立了《信息披露管理制度》、《公司内幕信息知情人备案登记管理制度》等一系列信息交流与沟通制度,明确了相关信息的收集、处理程序以及传递范围,确保信息传递的迅速、顺畅,信息沟通的便捷、有效。在内部信息与沟通方面,通过 OA 系统、公司网站、视频会议系统等平台与方式,使公司各层级、各部门的员工都能方便查阅和获得与其工作相关的信息。公司建立了周生产调度会、总经理办公会等一系列工作机制,确保董事会、监事会及高级管理人员及时了解分公司及子公司的生产经营和风险状况,确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到及时、妥善地处理,确保了管理层、组织内部及员工能够进行有效沟通。 (五)内部监督 公司设立监事会，负责对董事、经理及其他高级管理人员的履职情况及公司依法运作情况进行监督,对股东大会负责。 公司独立董事严格依法以及按照《公司章程》和《独立董事制度》的要求,勤勉尽职,积极参加各次董事会和股东大会,深入了解公司发展及经营状况,对公司关联交易等重大事项发表事前认可和事后独立意见。在年报的编制过程中,独立董事与公司及会计师事务所进行充分的沟通,切实履行监督检查职责,对公司决策的科学性、规范化起到了积极作用,促进公司治理结构的逐步完善,维护公司的整体利益和全体投资者的合法权益。 审计委员会负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作；负责提议聘请或更换外部审计机构；负责监督公司的内部审计制度的建立及其实施；负责审核公司的财务信息。 公司审计部持续性监督公司内部控制制度的执行,及时对内部控制制度的健全有效性进行评估并提出意见，并向董事会审计委员会报告工作。 七、公司内部控制有效性的结论 公司根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至 2012 年 12 月31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。 截至报告期末，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执 8/9内蒙古平庄能源股份有限公司  内部控制自我评价报告行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。 未来期间，公司将及时根据内外部环境变化及自身发展情况，不断完善内部控制体系。今后，公司将根据公司经营环境的变化，及时进行风险识别、分析和评价，针对评估出的风险，采取适当的风险应对策略，并加强内部控制评价工作。公司将持续督导内部控制体系的执行，强化内部控制监督检查，从而不断提高公司治理水平，促进公司健康、可持续发展。  内蒙古平庄能源股份有限公司 董事长：孙金国 2013 年 4 月 18 日  9/9