目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—104页

四、资质附件……………………………………………………第105—109页

第

页共109页

审计报告

天健审〔2025〕8-419号

四川浩物机电股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了四川浩物机电股份有限公司（以下简称浩物股份）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浩物股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浩物股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。

(一)预付款项-未结算供应商返利

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五（一）6。截至2024年12月31日，浩物股份预付款项的账面价值为91,492,486.12元，主要为未结算供应商返利和预付整车及零部件款项等。

供应商返利主要来自汽车制造商给予浩物股份采购和销售其产品的返利，各汽车制造商的返利政策不尽相同。返利的类型繁多，包括以购买量为基础的购买返利、指定汽车型号的销售返利、业绩返利及其他返利等。由于未结算供应商返利金额重大，且管理层在资产负债表日需要依据各汽车制造商的返利政策、实际采购及销售情况和其他条件来判断是否满足返利的确认条件，进而计提相应的未结算返利，我们将预付款项-未结算供应商返利确定为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解、评估管理层与未结算供应商返利的计算相关的内部控制，并评价关键控制设计及测试内控执行是否有效；

(2)选取项目检查公司于2024年度收到的汽车制造商已兑现的返利记录，核对汽车制造商红字采购发票等支持性文件，验证其真实性；

(3)获取管理层编制的2024年度返利计算表，结合公司与汽车制造商签署的返利商务政策，选取项目重新计算公司计提的返利金额，以测试公司于2024年度计提返利金额的准确性；

(4)获取2024年12月31日的应收返利期后结算情况并进行抽查，验证资产负债表日返利计提的准确性；

(5)将未结算供应商返利计算涉及的返利类型、授予条件等，与汽车制造商的返利政策进行核对；

(二)存货跌价准备

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十三）及五（一）8。

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截至2024年12月31日，浩物股份存货的账面余额为468,532,706.44元，存货跌价准备为17,819,719.47元，账面价值为450,712,986.97元，占资产总额17.97%。存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层对成本高于可变现净值的存货，计提存货跌价准备。由于存货金额重大，且对于存货可变现净值的估计，涉及重大的管理层判断和估计，我们将存货跌价准备计提确定为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解、测试与存货跌价准备计提相关的关键内部控制，评价内部控制设计的合理性及是否得到有效执行；

(2)获取管理层编制的跌价准备计提明细表，选取项目检查其估计售价的合理性。复核估计售价是否与销售合同价格、近期销售价格等一致；

(3)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(4)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(5)结合存货监盘，识别存货是否存在大量积压、库龄较长、陈旧和滞销等情形，评价管理层就可变现净值所作估计的合理性；

(6)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

浩物股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

第

页共109页

五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估浩物股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。浩物股份治理层（以下简称治理层）负责监督浩物股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浩物股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存

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在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浩物股份不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就浩物股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十三日

合 并 资 产 负 债 表

2024年12月31日

会合01表编制单位：四川浩物机电股份有限公司单位：人民币元

资 产

注释

号

期末数上年年末数

负债和所有者权益

(或股东权益)

注释

号

期末数上年年末数流动资产：流动负债：

货币资金1

766,489,541.81

619,429,508.96 短期借款24

284,237,179.35

484,486,568.13 结算备付金

向中央银行借款

拆出资金

拆入资金

交易性金融资产2

5,135,378.71

55,135.58 交易性金融负债

衍生金融资产

衍生金融负债

应收票据3

20,236,689.91

42,281,706.11 应付票据25

26,489,129.15 应收账款4

211,103,985.00

264,053,035.37 应付账款26

252,654,321.61

237,762,951.08 应收款项融资5

153,535,129.84

127,585,038.89 预收款项

预付款项6

91,492,486.12

151,110,686.33 合同负债27

33,149,357.55

36,992,551.42 应收保费

卖出回购金融资产款

应收分保账款

吸收存款及同业存放

应收分保合同准备金

代理买卖证券款

其他应收款7

32,291,713.21

41,305,404.25 代理承销证券款

买入返售金融资产

应付职工薪酬28

23,433,607.46

20,974,088.23 存货8

450,712,986.97

630,537,407.97 应交税费29

25,197,166.77

21,766,746.22 其中：数据资源

其他应付款30

245,029,471.70

259,381,778.99 合同资产9

6,134,081.75

1,884,829.39 应付手续费及佣金

持有待售资产

应付分保账款

一年内到期的非流动资产10

954,441.80

515,311.89 持有待售负债

其他流动资产11

14,427,425.45

45,160,647.14 一年内到期的非流动负债31

8,595,184.49

8,936,967.91 流动资产合计

1,752,513,860.57

1,923,918,711.88 其他流动负债32

6,423,879.85

4,810,068.18 流动负债合计

878,720,168.78

1,101,600,849.31非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债33

30,262,161.72

9,012,273.57非流动资产： 长期应付款

发放贷款和垫款

长期应付职工薪酬

债权投资

预计负债34

6,065,637.13

6,065,637.13 其他债权投资

递延收益35

19,933,674.19

15,840,441.38 长期应收款12

416,637.98 递延所得税负债21

21,952,982.73

21,155,148.74 长期股权投资13

36,838,181.58

50,884,720.59 其他非流动负债

其他权益工具投资14

689,650.60

689,650.60 非流动负债合计

78,214,455.77

52,073,500.82 其他非流动金融资产

负债合计

956,934,624.55

1,153,674,350.13 投资性房地产15

62,536,113.00

64,800,652.00 所有者权益(或股东权益)：

固定资产16

481,290,248.51

556,403,939.80 实收资本(或股本)36

532,716,095.00

532,716,095.00 在建工程17

18,179,700.88

3,431,926.05 其他权益工具

生产性生物资产

其中：优先股

油气资产

永续债

使用权资产18

56,420,346.68

52,167,973.98 资本公积37

1,493,813,395.86

1,493,404,660.86 无形资产19

27,737,650.82

28,996,782.06 减：库存股38

27,100,245.49

其中：数据资源

其他综合收益

开发支出

专项储备39

1,945,097.07

其中：数据资源

盈余公积40

67,948,162.86

67,948,162.86 商誉

一般风险准备

长期待摊费用20

14,612,545.34

36,892,934.98 未分配利润41

-518,270,572.30

-498,264,862.89 递延所得税资产21

7,481,240.72

19,896,657.19 归属于母公司所有者权益合计

1,551,051,933.00

1,595,804,055.83 其他非流动资产22

49,687,018.85

12,384,953.47 少数股东权益

1,407,134.62 非流动资产合计

755,472,696.98

826,966,828.70 所有者权益合计

1,551,051,933.00

1,597,211,190.45 资产总计

2,507,986,557.55

2,750,885,540.58 负债和所有者权益总计

2,507,986,557.55

2,750,885,540.58法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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母 公 司 资 产 负 债 表

2024年12月31日

会企01表编制单位：四川浩物机电股份有限公司单位:人民币元

资 产

注释

号

期末数上年年末数负债和所有者权益

注释号

期末数上年年末数流动资产：流动负债：

货币资金 35,643,332.11 34,417,063.02 短期借款交易性金融资产 5,017,561.06 交易性金融负债衍生金融资产 衍生金融负债应收票据 应付票据应收账款1 1,500,000.00 应付账款应收款项融资 预收款项预付款项 303,584.91 合同负债其他应收款2 180,740,428.86 227,577,032.77 应付职工薪酬 2,270,000.00 1,484,000.00存货 应交税费 54,889.94 65,509.10其中：数据资源 其他应付款 19,160,455.05 12,687,621.65合同资产 持有待售负债持有待售资产 一年内到期的非流动负债 364,832.00 1,400,167.78一年内到期的非流动资产 476,699.40 其他流动负债其他流动资产 252,158.53 182,475.39 流动负债合计 21,850,176.99 15,637,298.53 流动资产合计 222,433,764.87 263,676,571.18 非流动负债：

长期借款应付债券其中：优先股非流动资产： 永续债债权投资 租赁负债 911,137.19 1,238,715.52其他债权投资 长期应付款长期应收款 416,637.98 长期应付职工薪酬长期股权投资3 1,048,832,731.62 1,062,879,270.63 预计负债其他权益工具投资 689,650.60 689,650.60 递延收益其他非流动金融资产 递延所得税负债 61,146.23投资性房地产 其他非流动负债固定资产 809,730.32 1,127,297.76 非流动负债合计 972,283.42 1,238,715.52在建工程 负债合计 22,822,460.41 16,876,014.05 生产性生物资产 所有者权益(或股东权益)：

油气资产 实收资本(或股本) 532,716,095.00 532,716,095.00使用权资产 1,520,554.11 2,509,292.01 其他权益工具无形资产 1,331,534.03 483,229.98 其中：优先股其中：数据资源 永续债开发支出 资本公积 1,623,187,729.93 1,622,778,994.93其中：数据资源 减：库存股 27,100,245.49商誉 其他综合收益长期待摊费用 专项储备递延所得税资产 32,397.82 盈余公积 67,948,162.86 67,948,162.86其他非流动资产 178,597.43 未分配利润 -943,956,237.16 -908,326,321.45非流动资产合计 1,053,184,200.68 1,068,316,374.21 所有者权益合计 1,252,795,505.14 1,315,116,931.34资产总计 1,275,617,965.55 1,331,992,945.39 负债和所有者权益总计 1,275,617,965.55 1,331,992,945.39法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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合 并 利 润 表

2024年度

会合02表编制单位：四川浩物机电股份有限公司单位：人民币元

项 目

注释

号

本期数上年同期数

一、营业总收入 3,594,718,680.94 3,854,179,770.82其中：营业收入1 3,594,718,680.94 3,854,179,770.82利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本 3,562,354,217.95 3,935,162,289.73其中：营业成本1 3,204,437,921.60 3,569,570,937.15利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加2 12,412,210.59 12,446,400.33销售费用3 58,850,880.15 72,578,810.87管理费用4 242,595,229.17 239,515,117.78研发费用5 32,429,035.19 28,140,956.23财务费用6 11,628,941.25 12,910,067.37其中：利息费用 18,181,084.36 19,568,067.74利息收入 7,955,158.55 7,656,544.76加：其他收益7 10,946,817.17 9,686,672.41投资收益（损失以“-”号填列）8 -24,327,985.16 -9,979,086.42其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -23,736,539.01 -9,979,086.42以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9 -2,184,295.87 -5,994,962.95信用减值损失（损失以“-”号填列）10 -3,694,178.21 -3,059,826.48资产减值损失（损失以“-”号填列）11 -24,665,715.70 -31,719,067.10资产处置收益（损失以“-”号填列）12 -1,880,580.99 -1,041,212.61

三、营业利润（亏损以“-”号填列） -13,441,475.77 -123,090,002.06加：营业外收入13 25,906,858.54 1,014,748.74减：营业外支出14 4,850,143.65 1,029,851.27

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,615,239.12 -123,105,104.59减：所得税费用15 27,632,038.50 2,319,320.91

五、净利润（净亏损以“-”号填列） -20,016,799.38 -125,424,425.50 （一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -20,016,799.38 -125,424,425.50

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -20,005,709.41 -125,426,657.88

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -11,089.97 2,232.38

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -20,016,799.38 -125,424,425.50归属于母公司所有者的综合收益总额 -20,005,709.41 -125,426,657.88归属于少数股东的综合收益总额 -11,089.97 2,232.38

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.04 -0.21

（二）稀释每股收益 -0.04 -0.21法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 利 润 表

2024年度

会企02表编制单位：四川浩物机电股份有限公司单位：人民币元

项 目

注释

号

本期数上年同期数

一、营业收入1 6,207,547.13 1,415,094.34减：营业成本1税金及附加 3,259.21 7,128.17销售费用管理费用 18,132,626.74 20,998,244.19研发费用财务费用 -80,748.87 -35,476.80其中：利息费用 484,365.94 316,711.89利息收入 569,481.37 492,309.09加：其他收益 16,066.10 22,696.19投资收益（损失以“-”号填列）2 -23,736,122.48 10,020,913.58其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -23,736,539.01 -9,979,086.42以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 17,561.06信用减值损失（损失以“-”号填列） 54,969.41 -105,869.15资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,242.66 68,278.32

二、营业利润（亏损以“-”号填列） -35,497,358.52 -9,548,782.28加：营业外收入 1,294.01 237.27减：营业外支出 40,307.15 304.50

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -35,536,371.66 -9,548,849.51减：所得税费用 93,544.05 3,877.34

四、净利润（净亏损以“-”号填列） -35,629,915.71 -9,552,726.85

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -35,629,915.71 -9,552,726.85

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 -35,629,915.71 -9,552,726.85

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益法定代表人： 主管会计工作的负责人

会计机构负责人：

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合 并 现 金 流 量 表

2024年度

会合03表编制单位：四川浩物机电股份有限公司单位：人民币元

项 目

注释

号

本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,582,142,680.42 4,029,321,112.69客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 426,412.64 2,549,838.81收到其他与经营活动有关的现金1(1) 215,195,278.08 185,059,310.10经营活动现金流入小计 3,797,764,371.14 4,216,930,261.60购买商品、接受劳务支付的现金 2,866,312,288.31 3,644,444,869.99客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 270,090,748.62 243,465,085.96支付的各项税费 67,777,888.71 66,715,024.08支付其他与经营活动有关的现金1(2) 280,429,795.89 292,750,265.73经营活动现金流出小计 3,484,610,721.53 4,247,375,245.76经营活动产生的现金流量净额 313,153,649.61 -30,444,984.16

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 6,230,000.00取得投资收益收到的现金 416.53处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 22,543,965.96 9,217,622.06处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,507,989.33收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 29,052,371.82 15,447,622.06购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 74,094,873.75 70,110,658.10投资支付的现金 11,950,000.00 270,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金1(3) 35,000,000.00投资活动现金流出小计 121,044,873.75 70,380,658.10投资活动产生的现金流量净额 -91,992,501.93 -54,933,036.04

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 911,614,949.03 880,222,776.66收到其他与筹资活动有关的现金1(4) 7,807,290.08 24,354,200.00筹资活动现金流入小计 919,422,239.11 904,576,976.66偿还债务支付的现金 957,140,749.07 737,352,445.35分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,369,594.44 11,167,542.57其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金1(5) 44,453,022.78 22,976,749.03筹资活动现金流出小计 1,012,963,366.29 771,496,736.95筹资活动产生的现金流量净额 -93,541,127.18 133,080,239.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -110,484.05 395,653.32

五、现金及现金等价物净增加额 127,509,536.45 48,097,872.83加：期初现金及现金等价物余额 586,158,990.15 538,061,117.32

六、期末现金及现金等价物余额 713,668,526.60 586,158,990.15法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

第 10 页 共 109 页

母 公 司 现 金 流 量 表

2024年度

会企03表编制单位：四川浩物机电股份有限公司单位：人民币元

项 目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 7,683,845.82收到的税费返还 310,830.91收到其他与经营活动有关的现金 22,388,234.56 1,782,949.05经营活动现金流入小计 30,072,080.38 2,093,779.96购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金 10,828,282.43 13,443,454.02支付的各项税费 110,880.50 90,214.85支付其他与经营活动有关的现金 3,921,250.69 15,763,818.01经营活动现金流出小计 14,860,413.62 29,297,486.88经营活动产生的现金流量净额 15,211,666.76 -27,203,706.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 6,230,000.00取得投资收益收到的现金 25,000,416.53 9,500,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,126.48 111,161.01处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 25,002,543.01 15,841,161.01购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 988,050.60 679,176.87投资支付的现金 11,950,000.00 270,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 12,938,050.60 949,176.87投资活动产生的现金流量净额 12,064,492.41 14,891,984.14

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 3,730,000.00 11,324,200.00筹资活动现金流入小计 3,730,000.00 11,324,200.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 29,779,890.08 2,535,973.35筹资活动现金流出小计 29,779,890.08 2,535,973.35筹资活动产生的现金流量净额 -26,049,890.08 8,788,226.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 1,226,269.09 -3,523,496.13加：期初现金及现金等价物余额 34,417,063.02 37,940,559.15

六、期末现金及现金等价物余额 35,643,332.11 34,417,063.02法定代表人： 主管会计工作的负责人

会计机构负责人：

第 11 页 共 109 页

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2024年度

会合04表编制单位：四川浩物机电股份有限公司单位：人民币元

项 目

本期数上年同期数归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

归属于母公司所有者权益

少数股东

权益

所有者权益合计实收资本（或股本）

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润

实收资本（或股本）

其他权益工具

资本公积

减：

库存股其他综合收益

专项储备盈余公积

一般风险准备未分配利润优先股永续债其他

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

532,716,095.00

1,493,404,660.86

67,948,162.86

-498,264,862.89

1,407,134.62

1,597,211,190.45

640,205,880.00

1,385,598,164.97 67,948,162.86

-371,858,740.55 1,404,902.24

1,723,298,369.52加：会计政策变更

-979,464.46

-979,464.46 前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额

532,716,095.00

1,493,404,660.86

67,948,162.86

-498,264,862.89

1,407,134.62

1,597,211,190.45

640,205,880.00

1,385,598,164.97 67,948,162.86

-372,838,205.01 1,404,902.24

1,722,318,905.06

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

408,735.00 27,100,245.49

1,945,097.07

-20,005,709.41

-1,407,134.62

-46,159,257.45

-107,489,785.00

107,806,495.89

-125,426,657.88 2,232.38

-125,107,714.61

（一）综合收益总额

-20,005,709.41

-11,089.97

-20,016,799.38

-125,426,657.88 2,232.38

-125,424,425.50

（二）所有者投入和减少资本

408,735.00 27,100,245.49

-1,396,044.65

-28,087,555.14

-107,489,785.00

107,806,495.89

316,710.89

1. 所有者投入的普通股

-1,396,044.65

-1,396,044.65

-107,489,785.00

107,489,784.00

-1.00

2. 其他权益工具持有者投入资本

3. 股份支付计入所有者权益的金额

4. 其他

408,735.00 27,100,245.49

-26,691,510.49

316,711.89

316,711.89

（三）利润分配

1. 提取盈余公积

2. 提取一般风险准备

3. 对所有者（或股东）的分配

4. 其他

（四）所有者权益内部结转

1. 资本公积转增资本（或股本）

2. 盈余公积转增资本（或股本）

3. 盈余公积弥补亏损

4.

设定受益计划变动额结转留存收益

5. 其他综合收益结转留存收益

6. 其他

（五）专项储备

1,945,097.07

1,945,097.07

1. 本期提取

2,901,694.20

2,901,694.20

1,956,297.86

1,956,297.86

2. 本期使用

-956,597.13

-956,597.13

-1,956,297.86

-1,956,297.86

（六）其他

四、本期期末余额

532,716,095.00

1,493,813,395.86 27,100,245.49

1,945,097.07 67,948,162.86

-518,270,572.30

1,551,051,933.00

532,716,095.00

1,493,404,660.86 67,948,162.86

-498,264,862.89 1,407,134.62

1,597,211,190.45

法定代表人：

主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第 12 页 共 109 页

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2024年度

会企04表编制单位：四川浩物机电股份有限公司单位：人民币元

项 目

本期数上年同期数实收资本（或股本）

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积未分配利润所有者权益合计

实收资本（或股本）

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股

永续债其他

优先股永续债其他

一、上年年末余额 532,716,095.00 1,622,778,994.93 67,948,162.86 -908,326,321.45 1,315,116,931.34 640,205,880.00 1,514,972,499.04

67,948,162.86 -898,809,869.76 1,324,316,672.14加：会计政策变更

36,275.16 36,275.16前期差错更正

其他

二、本年年初余额 532,716,095.00 1,622,778,994.93 67,948,162.86 -908,326,321.45 1,315,116,931.34 640,205,880.00 1,514,972,499.04

67,948,162.86 -898,773,594.60 1,324,352,947.30

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

408,735.00 27,100,245.49 -35,629,915.71 -62,321,426.20 -107,489,785.00 107,806,495.89

-9,552,726.85 -9,236,015.96

（一）综合收益总额 -35,629,915.71 -35,629,915.71

-9,552,726.85 -9,552,726.85

（二）所有者投入和减少资本 408,735.00 27,100,245.49 -26,691,510.49 -107,489,785.00 107,806,495.89

316,710.89

1. 所有者投入的普通股 -107,489,785.00 107,489,784.00

-1.00

2. 其他权益工具持有者投入资本

3. 股份支付计入所有者权益的金额

4. 其他 408,735.00 27,100,245.49 -26,691,510.49 316,711.89

316,711.89

（三）利润分配

1. 提取盈余公积

2. 对所有者（或股东）的分配

3. 其他

（四）所有者权益内部结转

1. 资本公积转增资本（或股本）

2. 盈余公积转增资本（或股本）

3. 盈余公积弥补亏损

4. 设定受益计划变动额结转留存收益

5. 其他综合收益结转留存收益

6. 其他

（五）专项储备

1. 本期提取

2. 本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 532,716,095.00 1,623,187,729.93 27,100,245.49 67,948,162.86 -943,956,237.16 1,252,795,505.14 532,716,095.00 1,622,778,994.93

67,948,162.86 -908,326,321.45 1,315,116,931.34法定代表人：

主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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四川浩物机电股份有限公司

财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

四川浩物机电股份有限公司（以下简称公司或本公司）系于1993年经四川省经济体制改革委员会〔川体改（1993）157号、川体改（1994）158号〕文件批准，由四川内燃机厂为主要发起人发起设立，于1997年6月23日在内江市工商行政管理局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为9151100020642014XY的营业执照，注册资本532,716,095.00元，股份总数532,716,095股（每股面值1元），其中无限售条件的流通股532,714,539股。公司股票已于1997年6月27日在深圳证券交易所挂牌交易。公司注册地址：四川省内江市市中区汉渝大道1558号。

本公司属汽车零部件及配件制造、汽车销售行业。主要经营汽车发动机曲轴生产销售、汽车及配件销售、汽车维修、汽车保险代理、汽车装饰装潢等业务。

本财务报表业经公司2025年4月23日十届三次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

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况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%或金额大于100万元的应收账款认定为重要应收账款重要的单项计提坏账准备的其他应收款

公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%或金额大于100万元的其他应收款认定为重要其他应收款重要的核销应收账款

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%或金额大于100万元的应收账款认定为重要应收账款重要的账龄超过1年的应付账款

公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%的应付账款认定为重要应付账款重要的账龄超过1年的其他应付款

公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款重要的账龄超过1年的应收股利

公司将单项应收股利金额超过资产总额0.5%的应收股利认定为重要应收股利重要的在建工程项目

公司将单项在建工程金额超过资产总额0.5%的在建工程认定为重要在建工程重要的投资活动现金流量

公司将单项金额超过资产总额5%的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量重要的合营企业、联营企业单项长期股权投资账面价值超过合并净资产的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

第

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公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以

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公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

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采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

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1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

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除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

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以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合

当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——关联方组合纳入合并范围的关联方组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失应收账款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失其他应收款——关联方组合纳入合并范围的关联方组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失其他应收款——无风险组合

根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收股利、应收利息、整车厂保证金及押金、东风日产收益公积金等

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失合同资产——应收质保金组合

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失长期应收款——应收押金保款项性质参考历史信用损失经验，结合

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组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法证金组合当前状况以及对未来经济状

况的预期计量预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

类别

账龄1年以

内

1-2年2-3年3-4年4-5年

5年以

上应收账款/其他应收款/合同资产/长期应收款预期信用损失率(%)

3、56、1010、2015、4080、100100其中：乘用车销售及后市场服务板块

510204080100汽车零部件业务板块361015100100

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

整车发出时的成本按个别计价法核算，其他存货发出时的成本按月末一次加权平均法核算。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

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2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

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2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。投资性房地产采用公允价值计量的依据：

(1)投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

本公司目前投资性房地产项目位于四川省内江市经济开发区核心区，有较为活跃的房地产交易或租赁市场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采用公允价值对投资性房地产进行后续计量具有可操作性。

(2)本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本公司聘请具有证券资质的评估机构，对本公司投资性房地产采用收益法进行公允价值

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评估，以其评估金额作为本公司投资性房地产的公允价值。

本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素主要包括：假设投资性房地产在公开市场上进行交易且将按现有用途继续使用；国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境、税收政策、信贷利率、汇率等未来不会发生重大变化；无可能对企业经营产生重大影响的其他不可抗力及不可预见因素。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法20-4044.8-2.4机器设备年限平均法10-1849.6-5.33运输设备年限平均法4-12424-8电子设备年限平均法3-12432-8其他设备年限平均法5119.8

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

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本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法

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项目使用寿命及其确定依据摊销方法软件使用权按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法非专利技术按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法预见无形资产为企业带来经济利益期限。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

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(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

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(二十)部分长期资产减值对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

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计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

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(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司收入主要包括汽车发动机曲轴销售收入、整车销售收入、汽车维修保养服务收入以及综合服务收入等。

公司销售曲轴、整车产品及提供汽车维修保养服务等，属于在某一时点履行履约义务。

(1)曲轴销售收入

公司对主机厂的产品销售，以主机厂实际装机数量为准，在客户取得商品控制权且公司取得开票通知单时确认收入；公司对其他客户的产品销售，以商品交付给客户，客户取得商品控制权时确认收入。

(2)整车销售收入

公司按合同要求向客户完成车辆交付，商品控制权转移至客户时确认收入。

(3)服务收入

公司按合同要求完成服务，服务控制权转移至客户时确认收入。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

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公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

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其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、

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清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

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在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十)安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)其他重要的会计政策和会计估计

1.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十三)重要会计政策和会计估计变更

1.重要会计政策变更

(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更

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1)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,并对可比期间信息进行追溯调整。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注2023年度利润表项目营业成本5,604,525.15销售费用-5,604,525.15

四、税项

(一)主要税种及税率

税种计税依据税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

6%、9%、13%房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后的余值计缴；从租计征的，按租金收入计缴

从价计征的税率为

1.2%、从租计征的税

率为12%城市维护建设税应缴纳的流转税税额7%、5%教育费附加应缴纳的流转税税额3%地方教育附加应缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额

15%、16.5%、20%、

25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率内江金鸿曲轴有限公司、内江峨柴鸿翔机械有限公司

15%腾翔贸易有限公司16.5%

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纳税主体名称所得税税率天津市机动车拍卖中心有限公司、天津空港浩轩二手车鉴定评估有限公司

20%除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.依据《财政部国家税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号、国家税务总局四川省税务局公告2021年第1号）的相关规定，子公司内江金鸿曲轴有限公司（以下简称金鸿曲轴）和子公司内江峨柴鸿翔机械有限公司（以下简称鸿翔机械）2024年度企业所得税申报税率为15%。

2.依据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

3.依据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的相关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数库存现金101,195.8464,719.89银行存款750,779,206.79586,094,232.66其他货币资金15,609,139.1833,270,556.41

合计766,489,541.81619,429,508.96

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末数期初数银行承兑汇票保证金14,776,642.90借款保证金10,305,412.2710,982,663.46受金融监管局监管的定期存款7,515,602.947,511,212.45存款期限超过三个月的定期存款35,000,000.00

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项目期末数期初数合计52,821,015.2133,270,518.81

2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

5,135,378.7155,135.58其中：理财产品5,017,561.06

股票117,817.6555,135.58合计5,135,378.7155,135.58

3.应收票据

(1)明细情况

项目期末数期初数银行承兑汇票18,662,246.7342,281,706.11商业承兑汇票1,574,443.18

合计20,236,689.9142,281,706.11

(2)坏账准备计提情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备20,236,689.91100.0020,236,689.91其中：银行承兑汇票18,662,246.7392.2218,662,246.73商业承兑汇票1,574,443.187.781,574,443.18合计20,236,689.91100.0020,236,689.91（续上表）种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备42,281,706.11100.0042,281,706.11

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种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）其中：银行承兑汇票42,281,706.11100.0042,281,706.11商业承兑汇票合计42,281,706.11100.0042,281,706.11

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目

期末未终止确认金额银行承兑汇票14,742,246.73商业承兑汇票1,574,443.18小计16,316,689.91

4.应收账款

(1)账龄情况

账龄期末数期初数1年以内216,198,355.61271,151,444.101-2年3,360,616.682,801,566.252-3年41,698.241,521,427.813-4年1,520,488.85622.214-5年144,322.845年以上2,545,107.6910,202,563.24

账面余额合计223,666,267.07285,821,946.45

减：坏账准备12,562,282.0721,768,911.08

账面价值合计211,103,985.00264,053,035.37

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

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种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备4,874,726.41

2.18

4,874,726.41100.00按组合计提坏账准备218,791,540.6697.827,687,555.663.51211,103,985.00合计223,666,267.07100.0012,562,282.075.62211,103,985.00（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备11,827,060.324.1411,827,060.32100.00按组合计提坏账准备273,994,886.1395.869,941,850.763.63264,053,035.37

合计285,821,946.45100.0021,768,911.087.62264,053,035.37

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款单位名称

期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计提比例（%）

计提依据铜陵锐能采购有限公司

7,750,822.727,750,822.72重庆凯特动力科技有限公司

1,845,373.981,845,373.981,845,373.981,845,373.98100.00

预计收回可能性较低内江浩鑫投资合伙企业（有限合伙）

1,479,552.031,479,552.031,479,552.031,479,552.03100.00

预计收回可能性较低小计11,075,748.7311,075,748.733,324,926.013,324,926.01100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合218,791,540.667,687,555.663.51小计218,791,540.667,687,555.663.51

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末数

第

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账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内216,120,355.617,420,029.013.431-2年2,559,486.81252,856.839.882-3年41,698.244,169.8210.003-4年70,000.0010,500.0015.00小计218,791,540.667,687,555.663.51

(3)坏账准备变动情况项目

期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转回

核销其他单项计提坏账准备

11,827,060.32785,816.29-7,738,150.204,874,726.41按组合计提坏账准备

9,941,850.761,820,560.17-4,074,855.277,687,555.66合计

21,768,911.082,606,376.46-7,738,150.20-4,074,855.2712,562,282.07

注：按组合计提坏账准备本期变动金额中的其他减少4,074,855.27元，系本期转让子公司后不再纳入合并范围的期末坏账准备余额

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况项目核销金额实际核销的应收账款7,738,150.20

2)本期重要的应收账款核销情况单位名称

应收账款性质

核销金额核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生铜陵锐能采购有限公司

货款7,730,721.60

债务人破产清算

依据法院裁定的破产清算方案，公司履行内部核销审批流程

否锐展（铜陵）科技有限公司

货款7,428.60

债务人破产清算

依据法院裁定的破产清算方案，公司履行内部核销审批流程

否小计7,738,150.20

3)应收账款核销说明根据安徽省铜陵市中级人民法院于2024年6月3日出具的《民事裁决书》（（2020）

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皖07破10号之九），安徽省铜陵市中级人民法院裁定认可《锐展（铜陵）科技有限公司等公司合并破产清算案破产财产分配方案》，公司执行内部核销审批程序，将单项计提坏账的铜陵锐能采购有限公司、锐展（铜陵）科技有限公司应收款项本期予以核销。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称

期末账面余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例

（%）

应收账款坏账准备和合同资

产减值准备应收账款合同资产小计客户一37,152,954.3437,152,954.3416.151,114,588.63客户二28,137,916.2828,137,916.2812.23844,137.49客户三14,828,800.0714,828,800.076.45444,864.00客户四13,620,557.8513,620,557.855.92408,616.74客户五6,155,574.274,373,548.2010,529,122.474.58315,873.67小计99,895,802.814,373,548.20104,269,351.0145.333,128,080.53

5.应收款项融资

(1)明细情况

项目期末数期初数银行承兑汇票153,535,129.84127,585,038.89

合计153,535,129.84127,585,038.89

(2)减值准备计提情况

种类

期末数成本累计确认的信用减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提减值准备153,535,129.84100.00153,535,129.84其中：银行承兑汇票153,535,129.84100.00153,535,129.84合计153,535,129.84100.00153,535,129.84（续上表）种类

期初数成本累计确认的信用减值准备账面价值

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金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提减值准备127,585,038.89100.00127,585,038.89其中：银行承兑汇票127,585,038.89100.00127,585,038.89

合计127,585,038.89100.00127,585,038.89

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目

期末终止确认金额银行承兑汇票158,604,503.30小计158,604,503.30

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

账龄

期末数期初数账面余额

比例（%）

减值准备账面价值账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值1年以内

91,372,512.7498.9391,372,512.74143,686,495.5795.09143,686,495.571-2年

984,924.061.07864,950.68119,973.387,424,190.764.917,424,190.76合计

92,357,436.80

100.00864,950.6891,492,486.12151,110,686.33100.00151,110,686.33

(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额

占预付款项余额的比例（%）供应商一37,534,345.7840.64供应商二28,212,502.1630.55供应商三12,770,632.7213.83供应商四3,312,264.163.59供应商五2,845,911.043.08小计84,675,655.8691.69

7.其他应收款

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(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数备用金362,205.38399,221.05暂付电费2,335,275.411,954,052.63单位往来款5,393,339.81收益公积金15,914,154.6628,450,922.97保证金及押金8,261,688.1510,282,195.42其他447,135.13427,541.51

账面余额合计32,713,798.5441,513,933.58减：坏账准备422,085.33208,529.33账面价值合计32,291,713.2141,305,404.25

(2)账龄情况

账龄期末数期初数1年以内12,838,802.174,387,713.811-2年3,213,246.5211,703,903.072-3年4,561,250.8616,579,017.443-4年7,720,519.066,133,580.094-5年3,394,519.081,594,569.175年以上985,460.851,115,150.00

账面余额合计32,713,798.5441,513,933.58

减：坏账准备422,085.33208,529.33

账面价值合计32,291,713.2141,305,404.25

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备60,000.00

0.18

60,000.00

100.00

按组合计提坏账准备32,653,798.5499.82362,085.331.1132,291,713.21合计32,713,798.54100.00422,085.331.2932,291,713.21

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（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备60,000.000.1460,000.00100.00按组合计提坏账准备41,453,933.5899.86148,529.330.3641,305,404.25

合计41,513,933.58100.00208,529.330.5041,305,404.25

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）无风险组合24,175,842.81账龄组合8,477,955.73362,085.334.27其中：1年以内8,367,925.73346,418.334.14

1-2年104,000.0010,400.0010.002-3年300.0030.0010.003-4年580.0087.0015.005年以上5,150.005,150.00100.00小计32,653,798.54362,085.331.11

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数143,379.335,150.0060,000.00208,529.33期初数在本期——————--转入第二阶段-10,400.0010,400.00--转入第三阶段-30.0030.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提213,439.00-5,120.005,237.00213,556.00

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项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）本期收回或转回本期核销其他变动期末数346,418.3310,400.0065,267.00422,085.33期末坏账准备计提比例（%）

1.0610.0098.841.29

(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备东风日产汽车金融有限公司

收益公积金15,914,154.660-4年48.65天津融诚汽车贸易有限公司

往来款4,497,757.661年以内13.75224,887.88国网四川省电力公司

电费垫付款2,335,275.411年以内7.1470,058.26中国人寿财产保险股份有限公司天津市分公司

保证金及押金2,000,000.001-2年6.11阿维塔（重庆）汽车销售服务有限公司

保证金及押金1,050,000.000-3年3.21小计25,797,187.7378.86294,946.14

8.存货

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值在途物资57,004,731.421,396,422.9455,608,308.4886,438,264.681,982,002.8484,456,261.84原材料11,489,153.76659,809.0910,829,344.6713,234,398.46184,745.8513,049,652.61在产品15,296,831.34660,016.1514,636,815.1910,711,260.9510,711,260.95库存商品361,651,964.9714,841,480.30346,810,484.67524,616,074.5731,546,336.46493,069,738.11其他周转材料

16,383,874.08261,990.9916,121,883.0920,103,008.3220,103,008.32合同履约6,706,150.876,706,150.879,147,486.149,147,486.14

第

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项目

期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值成本

合计468,532,706.4417,819,719.47450,712,986.97664,250,493.1233,713,085.15630,537,407.97

(2)存货跌价准备

1)明细情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提

其他转回或转销其他在途物资1,982,002.841,396,422.941,982,002.841,396,422.94原材料184,745.85659,809.09184,745.85659,809.09在产品660,016.15660,016.15库存商品31,546,336.4614,841,480.3030,235,452.681,310,883.7814,841,480.30其他周转材料

261,990.99261,990.99合计33,713,085.1517,819,719.4732,402,201.371,310,883.7817,819,719.47

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目

确定可变现净值的具体依据

转销存货跌价

准备的原因在途物资、库存商品

相关产成品估计售价减去成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

本期将已计提存货跌价准备的存货售出原材料、在产品、其他周转材料

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

本期将已计提存货跌价准备的存货耗用

(3)合同履约成本

项目期初数本期增加本期摊销

本期计提减值

期末数维修成本9,147,486.14215,785,840.69218,227,175.966,706,150.87合计9,147,486.14215,785,840.69218,227,175.966,706,150.87

9.合同资产

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

第

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项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金6,344,548.20210,466.456,134,081.751,943,123.0858,293.691,884,829.39

合计6,344,548.20210,466.456,134,081.751,943,123.0858,293.691,884,829.39

(2)合同资产的账面价值在本期内发生重大变动的原因项目变动金额变动原因应收质保金4,249,252.36销售收入增加导致质保金增加

合计4,249,252.36

(3)减值准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额减值准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提减值准备6,344,548.20100.00210,466.453.326,134,081.75合计6,344,548.20100.00210,466.453.326,134,081.75（续上表）种类

期初数账面余额减值准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提减值准备1,943,123.08100.0058,293.693.001,884,829.39

合计1,943,123.08100.0058,293.693.001,884,829.39

2)采用组合计提减值准备的合同资产项目

期末数账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合6,344,548.20210,466.453.32其中：1年以内5,673,548.20170,206.453.00

1-2年671,000.0040,260.006.00小计6,344,548.20210,466.453.32

(4)减值准备变动情况

1)明细情况

第

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项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减值准备

58,293.69152,172.76210,466.45合计58,293.69152,172.76210,466.45

10.一年内到期的非流动资产项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值租赁押金

1,073,877.40119,435.60954,441.80571,058.0355,746.14515,311.89合计

1,073,877.40119,435.60954,441.80571,058.0355,746.14515,311.89

11.其他流动资产

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值增值税待抵扣进项税

12,952,964.6312,952,964.6335,827,547.0035,827,547.00预缴企业所得税

49,265.6149,265.61暂付租金等654,827.97654,827.975,838,924.585,838,924.58未达款项819,632.85819,632.853,444,909.953,444,909.95合计14,427,425.4514,427,425.4545,160,647.1445,160,647.14

12.长期应收款

(1)明细情况

项目

期末数期初数折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值租赁押金1,073,877.40119,435.60954,441.801,042,090.40110,140.53931,949.874-5.5%减：一年内到期的长期应收款

1,073,877.40119,435.60954,441.80571,058.0355,746.14515,311.89合计471,032.3754,394.39416,637.98

(2)坏账准备计提情况

第

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种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备合计

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备471,032.37100.0054,394.3911.55416,637.98合计471,032.37100.0054,394.3911.55416,637.98

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备

54,394.39-54,394.39合计54,394.39-54,394.39

13.长期股权投资

(1)分类情况

项目

期末数期初数账面余额

减值准

备

账面价值账面余额

减值准

备

账面价值对合营企业投资

2,946,182.562,946,182.561,734,118.031,734,118.03对联营企业投资

33,891,999.0233,891,999.0249,150,602.5649,150,602.56合计36,838,181.5836,838,181.5850,884,720.5950,884,720.59

(2)明细情况

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值

减值准备

追加投资减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整合营企业内江浩物汽车产1,734,118.039,690,000.00-8,477,935.47

第

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被投资单位

期初数本期增减变动账面价值

减值准备

追加投资减少投资

权益法下确认的

投资损益

其他综合收益调整业投资合伙企业（有限合伙）小计1,734,118.039,690,000.00-8,477,935.47联营企业天津财富嘉绩投资合伙企业（有限合伙）

49,150,602.56-15,258,603.54小计49,150,602.56-15,258,603.54合计50,884,720.599,690,000.00-23,736,539.01（续上表）被投资单位

本期增减变动期末数

其他权

益变动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值

准备

其他账面价值减值准备合营企业内江浩物汽车产业投资合伙企业（有限合伙

2,946,182.56小计2,946,182.56联营企业天津财富嘉绩投资合伙企业（有限合伙）

33,891,999.02小计33,891,999.02合计36,838,181.58

14.其他权益工具投资

(1)明细情况

项目期初数

本期增减变动追加投资减少投资

本期计入其他综合收益的利得和损失

其他内江浩德商贸有限公司

689,650.60合计689,650.60

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（续上表）项目期末数

本期确认的股

利收入

本期末累计计入其他综合收益

的利得和损失内江浩德商贸有限公司

689,650.60合计689,650.60

15.投资性房地产

(1)明细情况

项目房屋及建筑物合计期初数64,800,652.0064,800,652.00本期变动-2,264,539.00-2,264,539.00公允价值变动-2,264,539.00-2,264,539.00期末数62,536,113.0062,536,113.00

(2)其他说明

由于本公司的投资性房地产位于四川省内江市经济开发区，所在地有活跃的房地产交易或租赁市场，公允价值能够持续可靠取得，管理层决定采用公允价值模型对投资性房地产进行计量，并由具备证券专业资格之独立评估师定期进行评估。期末投资性房地产公允价值由深圳君瑞资产评估所（特殊普通合伙）出具《资产评估报告》（君瑞评报字〔2025〕第016号）确认。

16.固定资产

(1)明细情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计账面原值期初数223,159,969.12829,174,773.1048,237,509.9532,588,428.7114,527,684.501,147,688,365.38本期增加金额

31,030,053.5711,542,334.676,806,363.591,458,444.3850,837,196.21

1)购置1,642,439.729,932,957.33270,513.28491,343.5012,337,253.83

2)在建

工程转入

29,387,613.851,609,377.346,535,850.31967,100.8838,499,942.38本期减少24,038,005.3525,319,002.114,278,765.205,856,463.0059,492,235.66

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项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计金额

1)处置

或报废

24,038,005.3525,054,415.913,980,899.785,658,932.2458,732,253.28

2)其他

264,586.20297,865.42197,530.76759,982.38期末数223,159,969.12836,166,821.3234,460,842.5135,116,027.1010,129,665.881,139,033,325.93累计折旧

期初数59,002,378.47475,502,695.0520,130,374.2626,411,819.118,946,653.66589,993,920.55本期增加金额

7,416,889.3282,793,719.298,314,103.543,096,218.362,020,494.34103,641,424.85

1)计提7,416,889.3282,793,719.298,314,103.543,096,218.362,020,494.34103,641,424.85本期减少金额

19,221,348.6513,209,166.413,533,865.183,979,818.6539,944,198.89

1)处置

或报废

19,221,348.6513,155,560.363,266,837.013,845,920.4739,489,666.49

2)其他

53,606.05267,028.17133,898.18454,532.40期末数66,419,267.79539,075,065.6915,235,311.3925,974,172.296,987,329.35653,691,146.51减值准备

期初数1,290,505.031,290,505.03本期增加金额

62,135.472,695,156.36699.003,435.052,761,425.88

1)计提62,135.472,695,156.36699.003,435.052,761,425.88本期减少金额

期末数62,135.473,985,661.39699.003,435.054,051,930.91账面价值期末账面价值

156,678,565.86293,106,094.2419,224,832.129,138,419.763,142,336.53481,290,248.51期初账面价值

164,157,590.65352,381,573.0228,107,135.696,176,609.605,581,030.84556,403,939.80注：本期固定资产账面原值和累计折旧中的其他项减少，系转让子公司的固定资产账面原值和累计折旧期末余额不再纳入合并范围

(2)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

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项目账面价值可收回金额本期计提减值金额房屋及建筑物62,135.4762,135.47机器设备2,728,932.2233,775.862,695,156.36运输工具699.00699.00电子设备3,435.053,435.05小计2,795,201.7433,775.862,761,425.88

17.在建工程

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额

减值

准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值曲轴生产线设备18,179,700.8818,179,700.883,431,926.053,431,926.05合计18,179,700.8818,179,700.883,431,926.053,431,926.05

(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数期初数本期增加

转入固定资产/

无形资产

转入长期待摊费用

期末数曲轴生产线设备

94,892,504.003,431,926.0553,622,804.0338,875,029.2018,179,700.88小计94,892,504.003,431,926.0553,622,804.0338,875,029.2018,179,700.88（续上表）工程名称

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度（%）

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本

化率（%）

资金来源曲轴生产线设备

60.1360.13自有资金小计

18.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值期初数118,360,502.42118,360,502.42本期增加金额39,294,475.0939,294,475.09

1)租入39,294,475.0939,294,475.09

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项目房屋及建筑物合计

本期减少金额39,245,583.0239,245,583.02

1)到期或终止39,245,583.0239,245,583.02期末数118,409,394.49118,409,394.49累计折旧期初数66,192,528.4466,192,528.44本期增加金额25,505,310.8125,505,310.81

1)计提25,505,310.8125,505,310.81本期减少金额33,641,189.0333,641,189.03

1)到期或终止33,641,189.0333,641,189.03期末数58,056,650.2258,056,650.22减值准备

期初数本期增加金额3,932,397.593,932,397.59本期减少金额期末数3,932,397.593,932,397.59账面价值

期末账面价值56,420,346.6856,420,346.68期初账面价值52,167,973.9852,167,973.98

19.无形资产

项目土地使用权软件非专利技术合计账面原值期初数27,328,719.9614,977,494.8362,135.6242,368,350.41本期增加金额1,457,937.951,457,937.95

1)购置1,082,851.131,082,851.13

2)在建工程转

入

375,086.82375,086.82本期减少金额1,080,485.0962,135.621,142,620.71

1)处置1,080,485.0962,135.621,142,620.71

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项目土地使用权软件非专利技术合计期末数27,328,719.9615,354,947.6942,683,667.65累计摊销期初数6,226,252.227,083,180.5162,135.6213,371,568.35本期增加金额546,785.282,109,136.722,655,922.00

1)计提546,785.282,109,136.722,655,922.00本期减少金额1,019,337.9062,135.621,081,473.52

1)处置1,019,337.9062,135.621,081,473.52期末数6,773,037.508,172,979.3314,946,016.83账面价值

期末账面价值20,555,682.467,181,968.3627,737,650.82期初账面价值21,102,467.747,894,314.3228,996,782.06

20.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数经营租入厂房改良支出

1,427,290.46655,388.52771,901.94二期用电增容工程支出

389,053.73103,747.80285,305.93污水处理站改造

115,432.67115,432.67风机维修支出276,145.0477,063.76199,081.284S店铺装修支出

34,685,013.083,143,112.3821,252,557.413,219,311.8613,356,256.19合计36,892,934.983,143,112.3822,204,190.163,219,311.8614,612,545.34

注：其他减少系本期经营转让处置和转让子公司未再纳入合并的长期待摊费用

21.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

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项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备11,871,582.942,296,823.0324,590,162.265,876,718.21可抵扣亏损9,523,157.842,380,789.46信用减值准备10,507,778.121,851,684.5219,926,436.853,350,701.06预提费用2,114,463.37317,169.5110,485,062.652,060,813.15政府补助19,933,674.192,990,051.1315,840,441.402,376,066.21公允价值变动11,751,760.372,935,845.56长期待摊费用2,254,557.08563,639.27租赁负债38,857,346.219,714,336.551,408,337.08352,084.27合计83,284,844.8317,170,064.7495,779,915.5319,896,657.19

(2)未经抵销的递延所得税负债项目

期末数期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债固定资产一次性扣除

145,199,744.9321,779,961.74136,994,172.0120,566,420.60使用权资产39,412,358.169,853,089.542,354,912.57588,728.14公允价值变动58,369.808,755.47

合计184,670,472.8931,641,806.75139,349,084.5821,155,148.74

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目

期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债余额

递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债余额递延所得税资产9,688,824.027,481,240.7219,896,657.19递延所得税负债9,688,824.0221,952,982.7321,155,148.74

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣亏损380,699,940.85294,133,328.52资产减值准备14,142,931.488,665,088.88信用减值准备3,460,975.56721,043.00

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项目期末数期初数预计负债6,065,637.136,065,637.13预提费用18,901,854.784,207,289.21公允价值变动17,721,465.65

合计440,992,805.45313,792,386.74

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数备注2024年13,644,558.592025年61,237,759.6254,480,665.872026年24,673,434.1924,962,834.662027年71,139,849.2264,580,477.182028年115,629,375.98136,464,792.222029年108,019,521.84

合计380,699,940.85294,133,328.52

22.其他非流动资产

项目

期末数期初数账面余额

减值

准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值长期租金预付税款

1,303,799.961,303,799.965,730,228.065,730,228.06机器设备预付款47,511,773.6847,511,773.686,476,127.986,476,127.98软件预付款178,597.43178,597.43其他871,445.21871,445.21合计49,687,018.8549,687,018.8512,384,953.4712,384,953.47

23.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金52,821,015.2152,821,015.21

保证金及定期

存款

保证金、受金融监管局监管的定期存款和期限超过3个月的定期存款

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项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因存货217,966,054.31209,905,410.41抵押整车合格证抵押借款

合计270,787,069.52262,726,425.62

(2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金33,270,518.8133,270,518.81

保证金及定期

存款

保证金及受金融监管局监管的定期存款应收票据11,977,548.0411,977,548.04质押质押银行承兑汇票存货428,529,860.47428,529,860.47抵押整车合格证抵押借款

合计473,777,927.32473,777,927.32

24.短期借款

(1)明细情况

项目期末数期初数质押借款98,034,137.21144,410,412.21保证借款126,782,484.31212,642,798.61保证、抵押及质押借款59,273,187.19127,111,972.90未到期应付利息147,370.64321,384.41

合计284,237,179.35484,486,568.13

(2)已逾期未偿还的短期借款情况本期无已逾期未偿还的短期借款。

25.应付票据

项目期末数期初数银行承兑汇票26,489,129.15

合计26,489,129.15

26.应付账款

(1)明细情况

项目期末数期初数

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项目期末数期初数材料款243,167,053.02215,436,258.64设备款6,873,456.9614,012,966.20拍卖车款2,372,390.00广告费168,559.15976,018.32工程款497,197.754,037,043.99其他1,948,054.73928,273.93

合计252,654,321.61237,762,951.08

27.合同负债

(1)明细情况

项目期末数期初数预收售车款8,514,067.6111,690,774.80预收配件款23,871,652.2625,285,859.19预收曲轴货款763,637.68预收运费15,917.43

合计33,149,357.5536,992,551.42

28.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬20,974,088.23238,091,042.18235,944,517.9523,120,612.46离职后福利—设定提存计划

22,342,130.7722,342,130.77辞退福利12,117,094.9011,804,099.90312,995.00

合计20,974,088.23272,550,267.85270,090,748.6223,433,607.46

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴

19,860,511.05208,706,228.43206,259,652.0522,307,087.43职工福利费6,817,318.906,817,318.90

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项目期初数本期增加本期减少期末数社会保险费13,240,602.7913,240,602.79其中：医疗保险费12,343,724.7012,343,724.70

工伤保险费592,644.12592,644.12生育保险费304,233.97304,233.97其他208,517.60208,517.60住房公积金4,608,651.004,608,651.00工会经费和职工教育经费

1,113,577.184,509,723.464,809,775.61813,525.03

小计20,974,088.23238,091,042.18235,944,517.9523,120,612.46

(3)设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险21,591,360.2921,591,360.29失业保险费750,770.48750,770.48

小计22,342,130.7722,342,130.77

29.应交税费

项目期末数期初数增值税8,741,859.8010,147,416.08企业所得税15,109,680.2110,181,372.31代扣代缴个人所得税313,711.82236,707.53城市维护建设税432,373.20409,527.82教育费附加128,368.23175,935.33地方教育附加85,578.84117,007.92印花税385,594.67497,788.36其他990.87

合计25,197,166.7721,766,746.22

30.其他应付款

(1)明细情况

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项目期末数期初数非金融机构借款172,317,165.93167,806,211.85资金拆借24,735,605.1341,828,539.80押金及保证金15,323,889.2216,168,550.46车务款7,622,502.2912,253,358.55代收款2,550,469.364,230,639.62预提费用939,943.391,341,810.21仓储费1,234,080.831,042,727.43维修款343,694.20212,620.16其他19,962,121.3514,497,320.91

合计245,029,471.70259,381,778.99

(2)账龄1年以上重要的其他应付款

项目期末数未偿还或结转的原因

天津国弘企业管理有限公司

106,496,980.74

由于天津物产集团有限公司及下属企业共44家企业破产重组，天津滨海农商银行将对公司下属子公司享有的债权转让给天津国有资本投资运营有限公司(以下简称津投资本)，后由津投资本转至天津国弘企业管理有限公司(以下简称天津国弘)。截至报告日，天津国弘尚未就该笔债权与公司达成约定，故未偿还。

天津市浩物机电汽车贸易有限公司

65,820,185.19

由于天津物产集团有限公司及下属企业共44家企业破产重组，哈尔滨银行向天津市浩物机电汽车贸易有限公司（以下简称浩物机电）将该项担保债权申报为破产债权，浩物机电以债转股形式清偿该债务。截至报告日，浩物机电管理人尚未就该笔债权与公司达成约定，故未偿还。

小计172,317,165.93

31.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数一年内到期的租赁负债8,595,184.498,936,967.91

合计8,595,184.498,936,967.91

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32.其他流动负债

(1)明细情况

项目期末数期初数待转销项税额4,309,416.484,810,068.18三包服务费2,114,463.37

合计6,423,879.854,810,068.18

33.租赁负债

(1)明细情况

项目期末数期初数租赁付款额42,316,125.2119,175,428.65减：未确认融资费用3,458,779.001,226,187.17减：一年内到期的租赁负债8,595,184.498,936,967.91

合计30,262,161.729,012,273.57

(2)其他说明

本期确认租赁负债利息费用986,115.05元。

34.预计负债

(1)明细情况

项目期末数期初数形成原因对外提供担保6,065,637.136,065,637.13票据纠纷

合计6,065,637.136,065,637.13

(2)其他说明

本公司子公司鸿翔机械及四川峨眉柴油机有限公司（已于2022年1月19日注销）为四川方向光电股份有限公司向招行营门口支行借款提供连带责任担保。截至2024年12月31日，鸿翔机械根据诉讼标的金额，并考虑迟延支付利息，计提预计负债606.56万元。具体情况见下表：

原告案由借款主体担保单位

起诉标的（万元）

是否判决

收到法律文书时间招商银行成都营门口支行（成铁执字1390-1

票据纠纷

四川方向光电股份

内江峨柴鸿翔机械有限公司、

223.33进入执行

2005.9.272006.10.31

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原告案由借款主体担保单位

起诉标的（万元）

是否判决

收到法律文

书时间转金堂法院执行）有限公司四川峨眉柴油

机有限公司

35.递延收益

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助

15,840,441.387,036,000.002,942,767.1919,933,674.19

系收到的与资产相关的政府补助合计15,840,441.387,036,000.002,942,767.1919,933,674.19

(2)其他说明

1)根据内江市财政局于2024年10月31日下发的《关于下达2024年第三批省级工业发展专项资金的通知》（内财建[2024]116号）规定，2024年10月公司子公司内江金鸿曲轴有限公司（以下简称金鸿曲轴）收到“制造业智能化改造数字化转型项目（切块资金项目）”补助资金238.60万元，属于与资产相关的政府补助，计入递延收益。

2)根据内江经济技术开发区经济科技发展局于2025年2月10日下发的《关于新能源汽车用轴类零件产线建设项目的情况说明》，2024年12月公司子公司金鸿曲轴收到“汽车工业重点领域设备更新改造项目”补助资金465.00万元，属于与资产相关的政府补助，计入递延收益。

36.股本

项目期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股

送股

公积金转股

其他小计股份总数532,716,095.00532,716,095.00

37.资本公积

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢1,485,496,505.871,485,496,505.87

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项目期初数本期增加本期减少期末数价）其他资本公积7,908,154.99408,735.008,316,889.99

合计1,493,404,660.86408,735.001,493,813,395.86

(2)其他说明

其他资本公积本期增加额系本期向关联方借入资金豁免利息。

38.库存股

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数股份回购27,100,245.4927,100,245.49

合计27,100,245.4927,100,245.49

(2)其他说明

公司于2024年4月25日召开第九届第十四次董事会，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购股份，回购的股份将用于后续实施股权激励计划或员工持股计划。公司用于本次回购的资金额度不低于人民币1,500万元且不超过人民币3,000万元，回购股份价格不超过人民币5.20元/股，回购股份的实施期限为自公司董事会审议通过回购股份方案之日起12个月内。截至2024年12月31日，公司累计通过股份回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份9,120,100股，占公司总股本的

1.7120%。

39.专项储备

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数安全生产费2,901,694.20956,597.131,945,097.07合计2,901,694.20956,597.131,945,097.07

(2)其他说明

根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的相关规定，子公司金鸿曲轴以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式按照0.05%-2.35%的标准平均逐月提取专项储备。

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40.盈余公积

明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积67,948,162.8667,948,162.86合计67,948,162.8667,948,162.86

41.未分配利润

项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润-498,264,862.89-371,858,740.55调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-979,464.46调整后期初未分配利润-498,264,862.89-372,838,205.01

加：本期归属于母公司所有者的净利润-20,005,709.41-125,426,657.88期末未分配利润-518,270,572.30-498,264,862.89

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入3,581,394,478.373,200,765,003.723,834,763,804.293,565,175,935.25其他业务收入13,324,202.573,672,917.8819,415,966.534,395,001.90合计3,594,718,680.943,204,437,921.603,854,179,770.823,569,570,937.15其中：与客户之间的合同产生的收入

3,594,718,680.943,204,437,921.603,854,179,770.823,569,570,937.15

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本机械配件904,229,851.22692,047,831.92692,821,459.05546,151,322.82整车销售2,270,153,110.102,264,160,028.242,605,857,385.692,723,525,536.70

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项目

本期数上年同期数收入成本收入成本汽车后市场服务407,011,517.05244,557,143.56536,084,959.55295,499,075.73其他业务13,324,202.573,672,917.8819,415,966.534,395,001.90小计3,594,718,680.943,204,437,921.603,854,179,770.823,569,570,937.15

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入3,594,718,680.943,854,179,770.82

小计3,594,718,680.943,854,179,770.82

(3)履约义务的相关信息项目

履行履约义务的时间

重要的支付条

款

公司承诺的转让商品的

性质

是否为主要责

任人

公司承担的预期将退还给客

户的款项

公司提供的质量保证类型及

相关义务销售商品客户使用时

付款期限一般为开票后30天至180天

机械配件是无

保证类质量保证销售商品商品交付时

一般为预收或当日支付（或取得银行授信）

整车销售是无无提供服务服务完成时一般为预收

汽车维修服

务

是无无提供服务服务完成时

付款期限一般为对账完成后0至60天

保险代销服务、汽车消费金融代销服务

否无无

销售材料商品交付时

付款期限一般为产品交付后0至60天

废料、辅料是无无

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为36,992,551.42元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数城市维护建设税3,446,544.523,547,785.53教育费附加1,786,285.011,520,109.82地方教育附加1,190,856.691,013,406.44

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项目本期数上年同期数车船税44,906.6492,781.49房产税2,226,950.912,304,759.62印花税2,090,914.212,303,967.96土地使用税1,617,817.801,653,492.80环境保护税7,934.819,192.67其他904.00

合计12,412,210.5912,446,400.33

3.销售费用

项目本期数上年同期数职工薪酬36,419,752.6740,739,569.19广告宣传费3,740,849.267,442,141.69差旅费1,056,710.671,030,576.35车辆费用1,387,528.461,869,185.91服务费7,423,297.538,179,641.75仓储费6,080,895.985,783,136.89其他2,741,845.587,534,559.09

合计58,850,880.1572,578,810.87

4.管理费用

项目本期数上年同期数办公费5,105,966.334,994,702.02差旅费1,586,350.931,860,094.39职工薪酬108,040,977.7397,397,725.45折旧费42,908,109.3752,239,034.73无形及长期待摊费用摊销24,500,799.9718,403,535.46物业管理费10,950,114.4314,066,443.90水电费6,257,603.897,737,770.45

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项目本期数上年同期数中介服务费14,007,634.455,933,782.86租赁费4,372,512.373,218,338.39其他24,865,159.7033,663,690.13合计242,595,229.17239,515,117.78

5.研发费用

项目本期数上年同期数职工薪酬16,798,151.9412,908,031.22直接费用5,080,288.813,738,939.25折旧费5,461,348.605,416,113.08研发领料4,886,510.614,088,131.03其他202,735.231,989,741.65

合计32,429,035.1928,140,956.23

6.财务费用

项目本期数上年同期数利息支出17,194,969.3118,320,600.40减：利息收入7,955,158.557,656,544.76汇兑损益110,484.05-395,653.32银行手续费1,292,531.391,394,197.71未确认融资费用摊销986,115.051,247,467.34

合计11,628,941.2512,910,067.37

7.其他收益

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助2,942,767.192,902,999.862,942,767.19与收益相关的政府补助3,958,937.123,942,157.083,958,937.12增值税加计抵减4,004,971.232,798,570.96

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项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额代扣个人所得税手续费返还40,141.6342,944.51

合计10,946,817.179,686,672.416,901,704.31

8.投资收益

项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-23,736,539.01-9,979,086.42处置长期股权投资产生的投资收益-591,862.68以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益

416.53

合计-24,327,985.16-9,979,086.42

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数交易性金融资产80,243.13-4,312.28其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

80,243.13-4,312.28按公允价值计量的投资性房地产-2,264,539.00-5,990,650.67

合计-2,184,295.87-5,994,962.95

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数坏账损失-3,694,178.21-3,059,826.48合计-3,694,178.21-3,059,826.48

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数存货跌价损失-17,819,719.47-31,736,853.41合同资产减值损失-152,172.7617,786.31固定资产减值损失-2,761,425.88

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项目本期数上年同期数使用权资产减值损失-3,932,397.59合计-24,665,715.70-31,719,067.10

12.资产处置收益

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益-2,404,237.82-1,136,016.21-2,404,237.82使用权资产处置收益523,656.8394,803.60523,656.83

合计-1,880,580.99-1,041,212.61-1,880,580.99

13.营业外收入

(1)明细情况

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得133,561.913,119.60133,561.91其中：固定资产报废利得133,561.913,119.60133,561.91违约赔偿收入183,512.211,886.80183,512.21无需支付的负债25,584,932.52989,743.1325,584,932.52罚款收入2,100.002,100.00其他2,751.9019,999.212,751.90

合计25,906,858.541,014,748.7425,906,858.54

(2)其他说明

本期公司核销长期挂账的应付款项金额为25,584,932.52元，其中核销的25,114,227.18元应付款项账龄较长且债权人已注销，北京中伦（成都）律师事务所出具了该应付款项相关的法律意见书，认定公司本次清理的应付款项的诉讼时效期间已届满，公司将上述长期挂账应付款项予以核销。

14.营业外支出

(1)明细情况

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项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额非流动资产毁损报废损失2,623,737.4969,786.812,623,737.49其中：固定资产报废损失2,623,737.4969,786.812,623,737.49罚款及滞纳金728,401.8154,115.71728,401.81对外捐赠121,000.00124,008.00121,000.00其他1,377,004.35781,940.751,377,004.35合计4,850,143.651,029,851.274,850,143.65

15.所得税费用

(1)明细情况

项目本期数上年同期数当期所得税费用14,418,788.043,903,689.08递延所得税费用13,213,250.46-1,584,368.17合计27,632,038.502,319,320.91

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数利润总额7,615,239.12按母公司适用税率计算的所得税费用1,903,809.78子公司适用不同税率的影响-10,814,989.05调整以前期间所得税的影响2,114,477.16非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响335,539.08使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,408,121.44本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

40,196,081.30税法规定的额外可扣除费用的影响-4,694,758.33所得税费用27,632,038.50

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

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(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数利息收入7,955,158.557,656,544.76政府补助9,136,251.793,942,157.08银行承兑汇票保证金6,846,575.89保证金及押金18,093,832.9018,279,725.12收益公积金12,536,768.31代垫保费30,743,834.4826,417,562.66往来款136,729,432.05121,916,744.59合计215,195,278.08185,059,310.10

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数手续费支出1,292,530.301,394,197.71其他费用化支出90,165,373.07104,428,835.92银行承兑汇票保证金50,994,351.84保证金及押金18,019,910.1411,498,957.13往来款140,161,347.89103,951,215.92代垫保费30,790,634.4920,482,707.21合计280,429,795.89292,750,265.73

(3)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数购买期限超过3个月的定期存款支付的现金35,000,000.00合计35,000,000.00

(4)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数租赁保证金4,200.00借款保证金4,077,290.0813,030,000.00向联营企业借款3,730,000.0011,320,000.00合计7,807,290.0824,354,200.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金

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项目本期数上年同期数借款保证金3,400,038.899,281,681.93租金及租赁保证金12,556,693.7413,695,067.10股权回购款27,100,245.49股权减资款1,396,044.66合计44,453,022.7822,976,749.03

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-20,016,799.38-125,424,425.50加：资产减值准备24,665,715.7031,719,067.10信用减值准备3,694,178.213,059,826.48固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

129,146,735.66131,580,225.89无形资产摊销2,655,922.002,310,791.25长期待摊费用摊销22,204,190.1617,798,292.31处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

1,880,580.991,041,212.61固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2,490,175.5866,667.21公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2,184,295.875,994,962.95财务费用（收益以“－”号填列）18,291,568.4119,207,327.37投资损失（收益以“－”号填列）24,327,985.169,979,086.42递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）12,415,416.47-3,431,154.71递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）797,833.991,846,786.54存货的减少（增加以“－”号填列）150,407,564.29-54,223,342.07经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）100,139,536.34-87,061,540.90经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-159,188,482.6517,456,383.27其他-2,942,767.19-2,365,150.38经营活动产生的现金流量净额313,153,649.61-30,444,984.16

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

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补充资料本期数上年同期数一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额713,668,526.60586,158,990.15减：现金的期初余额586,158,990.15538,061,117.32加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额127,509,536.4548,097,872.83

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目期末数期初数

1)现金713,668,526.60586,158,990.15其中：库存现金101,195.8464,719.89可随时用于支付的银行存款713,263,603.85586,094,232.66可随时用于支付的其他货币资金303,726.9137.60可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额713,668,526.60586,158,990.15其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数

不属于现金和现金等价物的

理由银行承兑汇票保证金14,776,642.90使用受限借款保证金10,305,412.2710,982,663.46使用受限受金融监管局监管的定期存款

7,515,602.947,511,212.45使用受限

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项目期末数期初数

不属于现金和现金等价物的

理由存款期限超过三个月的定期存款

35,000,000.00使用受限小计52,821,015.2133,270,518.81

4.筹资活动相关负债变动情况项目期初数

本期增加本期减少

期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款484,486,568.13911,614,949.031,405,904,225.63957,140,749.071,560,627,814.37284,237,179.35租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

17,949,241.4833,464,798.4712,556,693.7438,857,346.21小计502,435,809.61911,614,949.031,439,369,024.10969,697,442.811,560,627,814.37323,094,525.56

(四)其他

1.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金2,493,154.91其中：欧元331,285.457.52572,493,154.91

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)18之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数短期租赁费用4,372,512.373,218,338.39合计4,372,512.373,218,338.39

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用986,115.051,247,467.34与租赁相关的总现金流出16,929,206.1116,913,405.49

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4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

3.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件供应商融资安排类型条款和条件整车采购融资

公司主要以车辆合格证为质押取得车辆等值借款，并于收取销售款后及时办理解押还款

(2)供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值项目期末数期初数短期借款284,087,179.35484,486,568.13其中：供应商已收到款项283,939,808.71484,165,183.72

小计284,087,179.35484,486,568.13

2)相关负债付款到期日区间项目期末付款到期日区间属于融资安排的负债销售发票开具当日不属于融资安排的可比应付账款订单确定后5日内支付预付款

六、研发支出

项目本期数上年同期数职工薪酬16,798,151.9412,908,031.22直接费用5,080,288.813,738,939.25折旧费5,461,348.605,416,113.08研发领料4,886,510.614,088,131.03其他202,735.231,989,741.65

合计32,429,035.1928,140,956.23其中：费用化研发支出32,429,035.1928,140,956.23

七、在其他主体中的权益

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(一)企业集团的构成

1.公司将内江市鹏翔投资有限公司（以下简称内江鹏翔）、金鸿曲轴等27家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

子公司名称注册资本

主要经营地及注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接内江峨柴鸿翔机械有限公司

24,800,000.00四川内江

汽车配件生产

100.00投资设立内江金鸿曲轴有限公司

110,000,000.00四川内江

汽车配件生产

100.00投资设立内江市鹏翔投资有限公司

691,178,300.00四川内江

投资管理等

100.00

同一控制下企业合并天津市骏达汽车销售服务有限公司

25,000,000.00天津

汽车销售等

100.00

同一控制下企业合并天津市高德汽车贸易有限公司

30,000,000.00天津

汽车销售等

100.00

同一控制下企业合并天津市高德嘉泰汽车贸易有限公司

20,000,000.00天津

汽车销售等

100.00投资设立

天津浩众汽车贸易服务有限公司

30,000,000.00天津

汽车销售等

100.00

同一控制下企业合并天津市新濠汽车销售有限公司

50,000,000.00天津

汽车销售等

100.00

同一控制下企业合并天津市风神汽车销售有限公司

30,000,000.00天津

汽车销售等

100.00

同一控制下企业合并天津市骏濠汽车销售服务有限公司

20,000,000.00天津

汽车销售等

100.00

同一控制下企业合并天津市名濠汽车销售服务有限公司

50,000,000.00天津

汽车销售等

100.00

同一控制下企业合并天津市轩德汽车贸易有限公司

30,000,000.00天津

汽车销售等

100.00

同一控制下企业合并天津市浩物名宣汽车销售服务有限公司

30,000,000.00天津

汽车销售等

100.00

同一控制下企业合并天津市远德汽车贸易有限公司

30,000,000.00天津

汽车销售等

100.00

同一控制下企业合并天津市名达汽车销售服务有限公司

25,000,000.00天津

汽车销售等

100.00

同一控制下企业合并天津市名路翔汽车销售服务有限公司

30,000,000.00天津

汽车销售等

100.00

同一控制下企业合并天津浩物丰田汽车销售服务有限

30,000,000.00天津

汽车销售等

100.00

同一控制下企业合并

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子公司名称注册资本

主要经营地及注册

地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接公司天津市机动车拍卖中心有限公司

10,000,000.00天津

车辆拍卖等

100.00

同一控制下企业合并天津浩保行保险代理有限公司

50,000,000.00天津

车险代理等

100.00

同一控制下企业合并天津市汇丰行汽车销售服务有限公司

22,000,000.00天津

汽车销售等

100.00

同一控制下企业合并天津空港浩轩二手车鉴定评估有限公司

1,000,000.00天津

二手车评估

100.00

同一控制下企业合并腾翔贸易有限公司

550,000.00香港贸易投资100.00投资设立天津津城丰田汽车销售服务有限公司

10,000,000.00天津

汽车销售等

100.00投资设立

天津融诚车行贸易有限公司

1,000,000.00天津

汽车销售等

100.00投资设立天津融诚飞凡汽车贸易有限公司

5,000,000.00天津

汽车销售等

100.00投资设立

天津融诚安为德科技有限公司

12,500,000.00天津

汽车销售等

100.00投资设立

天津融诚嘉禾汽车贸易有限公司

5,000,000.00天津

汽车销售等

100.00投资设立

(二)处置子公司

1.单次处置对子公司投资即丧失控制权

(1)明细情况

子公司名称

股权处置价款

股权处置比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时

点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额天津瀛众汽车销售有限公司

5,000,000.00100.00股权转让

2024年1月

股权转让协议、

工商变更时点

-680,916.40天津融诚汽车贸易有限公司

2,600,000.00100.00股权转让

2024年8月

股权转让协议、工商变更时点

89,053.72天津融诚汽车租赁有限公司

100.00公司清算

2024年11月

工商注销时点

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子公司

名称

股权处置

价款

股权处置比例（%）

股权处置

方式

丧失控制权的

时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净

资产份额的差额天津融诚汽车运输服务有限公司

100.00公司清算

2024年12月

工商注销时点福伊尔动力曲轴（四川）有限公司

50.00公司清算

2024年12月

工商注销时点（续上表）子公司名称

丧失控制权之日剩余股权的比例

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额天津瀛众汽车销售有限公司天津融诚汽车贸易有限公司天津融诚汽车租赁有限公司天津融诚汽车运输服务有限公司福伊尔动力曲轴（四川）有限公司

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业投资账面价值合计2,946,182.561,734,118.03下列各项按持股比例计算的合计数

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项目期末数/本期数期初数/上年同期数

净利润-8,477,935.47-2,061,421.11其他综合收益综合收益总额-8,477,935.47-2,061,421.11联营企业投资账面价值合计33,891,999.0249,150,602.56下列各项按持股比例计算的合计数净利润-15,258,603.54-7,917,665.31其他综合收益综合收益总额-15,258,603.54-7,917,665.31注：2019年4月，公司与天津滨海新区财富股权投资基金管理有限公司（以下简称滨海财富）共同出资成立内江浩物汽车产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称内江浩物）。内江浩物合伙协议及其补充协议约定，合伙企业设立投资决策委员会，由4名成员组成，为内江浩物的最高投资决策机构；本公司和滨海财富各委派2名，故本公司和滨海财富共同控制内江浩物（合营企业），采用权益法核算。

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助7,036,000.00其中：计入递延收益7,036,000.00与收益相关的政府补助3,958,937.12其中：计入其他收益3,958,937.12合计10,994,937.12

(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列报项目期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额递延收益15,840,441.387,036,000.002,942,767.19

小计15,840,441.387,036,000.002,942,767.19

（续上表）

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财务报表列报项目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资产金额

其他变动

期末数

与资产/收益相关递延收益19,933,674.19与资产相关小计19,933,674.19

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额6,901,704.316,845,156.94合计6,901,704.316,845,156.94

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

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市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)10、五(一)12及五(一)22之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的45.33%（2023年12月31日：52.10%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

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金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款284,237,179.35284,237,179.35284,237,179.35应付票据应付账款252,654,321.61252,654,321.61236,959,865.7915,694,455.82其他应付款245,029,471.70245,029,471.7030,749,286.3994,830,554.66119,449,630.65一年内到期的非流动负债

8,595,184.499,692,892.629,692,892.62租赁负债30,262,161.7232,623,232.5923,051,781.719,571,450.88小计820,778,318.87824,237,097.87561,639,224.15133,576,792.19129,021,081.53

（续上表）

项目

上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款484,486,568.13484,486,568.13484,486,568.13应付票据26,489,129.1526,489,129.1526,489,129.15应付账款237,762,951.08237,762,951.08237,762,951.08其他应付款259,381,778.99259,381,778.9961,384,443.05197,997,335.94一年内到期的非流动负债

8,936,967.919,823,794.949,823,794.94租赁负债9,012,273.579,686,553.139,686,553.13

小计1,026,069,668.831,027,630,775.42819,946,886.35207,683,889.07

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

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固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合计持续的公允价值计量5,135,378.7162,536,113.00154,224,780.44221,896,272.15

1.交易性金融资产和其他非流动金融资产

5,135,378.715,135,378.71

(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

5,135,378.715,135,378.71理财产品5,017,561.065,017,561.06股票117,817.65117,817.65

2.应收款项融资153,535,129.84153,535,129.84

3.其他权益工具投资689,650.60689,650.60

4.投资性房地产62,536,113.0062,536,113.00

(1)持有准备出租的建筑物62,536,113.0062,536,113.00持续以公允价值计量的资产总额5,135,378.7162,536,113.00154,224,780.44221,896,272.15

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的股票和理财产品，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

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定量信息

公司持续第二层次公允价值计量项目为投资性房地产，本公司采用收益法确定其公允价值，采用的重要参数包括房地产所在地市场上公开可获得的同类或类似房地产近期的出租单价。以下是2024年投资性房地产公允价值评估对应的评估方法和所使用的关键参数：

评估方法项目重要的不可观察输入值收益法

出租单价（人民币元/平方米/月）17.40

投资回报率5.00%

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司持有第三层次公允价值计量项目为非上市公司股权投资及应收款项融资，其中：持有的非上市公司股权，被投资企业经营环境、经营状况及财务状况均未发生明显变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。应收款项融资因剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

(五)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质

注册资本（万元）

母公司对本公司的持股比例

（%）

母公司对本公司的表决权比例（%）天津融诚物产集团有限公司天津

投资、贸

易等

480,392.1630.6430.64

(2)本公司最终控制方是自然人张荣华。

张荣华通过多层股权持有上海荣程联和物产有限公司（以下简称上海荣程）100.00%的股权，上海荣程持有公司控股股东天津融诚物产集团有限公司（以下简称融诚物产）51.00%的股份。融诚物产直接持有公司2.91%股份、通过其全资子公司间接持有公司27.73%股份，

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融诚物产合计持有公司30.64%的股份。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况本公司的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系天津财富嘉绩投资合伙企业（有限合伙）联营企业内江浩物汽车产业投资合伙企业（有限合伙）合营企业

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方

其他关联方名称其他关联方与本公司关系天津融诚物产新材料科技有限责任公司控股股东控制的公司天津弘源供应链管理有限公司控股股东控制的公司天津融诚物产能源资源发展有限公司控股股东控制的公司天津港保税区瀚通国际贸易有限公司控股股东控制的公司天津融诚浩瑞国际矿业有限公司控股股东控制的公司天津市浩通物产有限公司控股股东控制的公司天津市盈通物资有限公司控股股东控制的公司天津融诚荣浩物产有限公司控股股东控制的公司天津融诚物资招商有限公司控股股东控制的公司天津盈通国际贸易有限公司控股股东控制的公司北京金浩通物资有限公司控股股东控制的公司天津物产首钢钢材加工配送有限公司控股股东控制的公司天津荣程祥泰投资控股集团有限公司本公司间接控股股东荣程农食健（天津）食品集团有限公司间接控股股东控制的公司时代记忆（天津）文化产业发展有限公司间接控股股东控制的公司天津荣程联合数字城市投资发展有限公司间接控股股东控制的公司北京荣程文化产业发展集团有限公司间接控股股东控制的公司

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其他关联方名称其他关联方与本公司关系荣程新能（天津）氢能科技有限公司间接控股股东控制的公司天津荣程联合钢铁集团有限公司间接控股股东控制的公司荣程时来心地山（天津）健康管理有限公司间接控股股东控制的公司荣程五洲时博（唐山）文化发展有限公司间接控股股东控制的公司天津荣程酒业有限公司间接控股股东控制的公司天津融宝支付网络有限公司间接控股股东控制的公司天津市浩物机电汽车贸易有限公司公司原董事担任董事、高管的公司天津国弘企业管理有限公司公司原董事担任董事、高管的公司天津华乾元贸物流有限公司关联自然人控制的公司北京万融时代资本管理有限公司公司董事控制的公司天津津南村镇银行股份有限公司本公司监事担任董事的公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数北京荣程文化产业发展集团有限公司

服务费23,584.91荣程农食健（天津）食品集团有限公司

食品154,207.28173,400.67时代记忆（天津）文化产业发展有限公司

文化用品、会议费3,434.1718,851.29北京万融时代资本管理有限公司

服务费849,056.61荣程时来心地山（天津）健康管理有限公司

食品、文化用品2,109.60荣程五洲时博（唐山）文化发展有限公司

服务费5,800.00天津荣程酒业有限公司食品6,900.00天津荣程祥泰投资控股集团有限公司

食品、服务费64,461.57天津融宝支付网络有限公司

服务费4,745.63天津融诚物产集团有限公司

会议费20,754.72天津融诚物资招商有限公司

食品7,500.00

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关联方关联交易内容本期数上年同期数天津盈通国际贸易有限公司

食品11,690.00

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数荣程新能（天津）氢能科技有限公司

整车5,286,814.13天津港保税区瀚通国际贸易有限公司

整车、备件、服务费265.49318,973.12天津弘源供应链管理有限公司

服务费1,752.20283.02天津华乾元贸物流有限公司

备件1,577.88天津津南村镇银行股份有限公司

服务费5,292.45天津荣程联合钢铁集团有限公司

整车238,938.05天津融诚浩瑞国际矿业有限公司

整车、服务费925.66315,371.82天津融诚物产集团有限公司

整车、备件、服务费54,563.651,179,402.56天津融诚物产能源资源发展有限公司

服务费7,692.91283.02天津融诚物产新材料科技有限责任公司

维修费1,712.39969.03天津市浩通物产有限公司整车、备件、服务费932.74199,987.06天津市盈通物资有限公司整车、服务费3,833.63331,079.48天津物产首钢钢材加工配送有限公司

备件、服务费1,930.09129,064.09北京金浩通物资有限公司备件、服务费24,500.89

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

(1)明细情况

公司受托管理/承包情况委托方/出包方名称

受托方/承包方名

称

受托/承包资产类型

受托/承包起始日

受托/承包终止日

托管收益/承包收益定价依据

本期确认的托管收益/承包收益天津市浩物机电汽车贸易有限公司

四川浩物机电股份有限公司

其他资产托管

2019-03-012024-03-01

协议价200万元/年

(2)其他说明

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公司通过发行股份及支付现金购买内江鹏翔100%股权时，为避免内江鹏翔旗下4S店与浩物机电另外控制的31家4S店形成同业竞争，浩物机电委托本公司管理其31家4S店，每年支付本公司托管费200万元，按照实际发生月数相应折算。上述委托管理自2019年3月开始生效，已于2024年3月1日终止。由于浩物机电破产重整，上述托管费收取存在重大不确定性，本期未确认托管费收入。

3.关联租赁情况

(1)公司承租情况

出租方名称

租赁资产

种类

本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款

额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款

额）

增加的租赁负

债本金金额

确认的利息

支出天津荣程联合数字城市投资发展有限公司

房屋、车库766,147.201,094,496.006,374.06天津融诚荣浩物产有限公司

房屋等24,175,358.14（续上表）

出租方名称

租赁资产种类

上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）

增加的租赁负债本金金额

确认的利息支出天津荣程联合数字城市投资发展有限公司

房屋、车库44,115.86766,147.205,734.85

4.关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入天津财富嘉绩投资合伙企业（有限合伙）

15,050,000.002023-03-062027-10-21

借款合同约定免息，到期日为天津财富嘉绩投资合伙企业（有限合伙）计划终止日，营业期限终止日为2027

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关联方拆借金额起始日到期日说明

年10月21日。公司按照1年期贷款市场报价利率3.10%确认利息费用408,735.00元，同时计入资本公积。

5.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬3,765,069.804,346,822.70

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

天津市浩物机电汽车贸易有限公司

148,497.1914,849.72148,497.197,424.86小计148,497.1914,849.72148,497.197,424.86预付款项

天津融诚荣浩物产有限公司

1,195,566.952,758,820.13预付款项

天津荣程祥泰投资控股集团有限公司

23,584.91小计1,219,151.862,758,820.13长期应收款

天津荣程联合数字城市投资发展有限公司

127,691.20127,691.20小计127,691.20127,691.20

2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款

荣程农食健（天津）食品集团有限公司

12,259.6327,601.71小计12,259.6327,601.71其他应付款

天津市浩物机电汽车贸易有限公司

71,087,615.5063,879,350.00其他应付款

天津国弘企业管理有限公司

106,496,980.74103,926,861.85其他应付款天津市浩通物产有限公0.19

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项目名称关联方期末数期初数

司其他应付款

天津财富嘉绩投资合伙

企业（有限合伙）

15,050,000.0011,320,000.00其他应付款

内江浩物汽车产业投资合伙企业（有限合伙）

3,899,023.281,159,023.28其他应付款

天津融宝支付网络有限公司

659.76

小计196,534,279.28180,285,235.32

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项截至2024年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响详见五(一)34。除存在上述或有事项外，截至2024年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对汽车配件生产业务、汽车销售服务业务、综合管理业务的经营业绩进行考核。

2.报告分部的财务信息业务分部

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项目综合管理业务汽车配件生产汽车销售服务分部间抵销合计营业收入6,207,547.13915,766,633.322,688,798,550.21-16,054,049.723,594,718,680.94其中：与客户之间的合同产生的收入

6,207,547.13915,766,633.322,688,798,550.21-16,054,049.723,594,718,680.94营业成本701,468,783.712,508,717,171.80-5,748,033.913,204,437,921.60资产总额1,275,617,965.551,250,650,246.731,294,588,099.50-1,312,869,754.232,507,986,557.55负债总额22,822,460.41537,579,977.21626,067,832.15-229,535,645.22956,934,624.55

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

账龄期末数期初数1年以内1,573,212.461-2年73,212.462-3年1,450,488.853-4年1,450,488.85

账面余额合计1,523,701.313,023,701.31

减：坏账准备1,523,701.311,523,701.31

账面价值合计1,500,000.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备1,523,701.31100.001,523,701.31100.00按组合计提坏账准备合计1,523,701.31100.001,523,701.31100.00

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备账面价值

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金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备1,523,701.3150.391,523,701.31100.00按组合计提坏账准备1,500,000.0049.611,500,000.00

合计3,023,701.31100.001,523,701.31100.001,500,000.00

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位名称

期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计提比例（%）

计提依据内江浩鑫投资合伙企业（有限合伙）

1,479,552.031,479,552.031,479,552.031,479,552.03100.00

预计可收

回性天津天物国际贸易发展有限公司

44,149.2844,149.2844,149.2844,149.28100.00

预计可收

回性小计1,523,701.311,523,701.311,523,701.311,523,701.31

100.00

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转

回

核销其他单项计提坏账准备

1,523,701.311,523,701.31合计1,523,701.311,523,701.31

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称

期末账面余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）

应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款合同资产小计内江浩鑫投资合伙企业（有限合伙）

1,479,552.031,479,552.0397.101,479,552.03天津天物国际贸易发展有限公司

44,149.2844,149.282.9044,149.28小计1,523,701.311,523,701.31100.001,523,701.31

2.其他应收款

(1)明细情况

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项目期末数期初数应收股利38,171,320.3563,171,320.35其他应收款142,569,108.51164,405,712.42

合计180,740,428.86227,577,032.77

(2)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数内江金鸿曲轴有限公司16,671,320.3516,671,320.35内江市鹏翔投资有限公司21,500,000.0046,500,000.00

小计38,171,320.3563,171,320.35

2)账龄1年以上重要的应收股利

项目期末数账龄未收回的原因

是否发生减值及其判断依据内江金鸿曲轴有限公司16,671,320.355年以上资金管理需要

未发生，预计回收风险较小内江市鹏翔投资有限公司21,500,000.002-3年资金管理需要

未发生，预计回收风险较小

小计38,171,320.35

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数关联方往来款142,500,410.99164,327,620.96保证金及押金10,864.793,030.00其他61,864.7779,668.52

账面余额小计142,573,140.55164,410,319.48

减：坏账准备4,032.044,607.06

账面价值小计142,569,108.51164,405,712.42

2)账龄情况

账龄期末数期初数1年以内80,699.569,579,668.521-2年691,946.8114,000,300.002-3年1,000,300.005,961,549.43

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账龄期末数期初数3-4年5,961,549.4317,965,159.754-5年17,965,159.754,598,668.025年以上116,873,485.00112,304,973.76账面余额小计142,573,140.55164,410,319.48减：坏账准备4,032.044,607.06账面价值小计142,569,108.51164,405,712.42

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备142,573,140.55100.004,032.040.00142,569,108.51小计142,573,140.55100.004,032.040.00142,569,108.51

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备164,410,319.48100.004,607.060.00164,405,712.42

小计164,410,319.48100.004,607.060.00164,405,712.42

②采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方组合142,500,410.99无风险组合10,864.79账龄组合61,864.774,032.046.52其中：1年以内58,834.771,765.043.00

2-3年300.0030.0010.003-4年580.0087.0015.00

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组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）5年以上2,150.002,150.00100.00小计142,573,140.554,032.040.00

4)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数2,457.062,150.004,607.06期初数在本期——————--转入第二阶段--转入第三阶段-30.0030.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-692.02-2,090.002,207.00-575.02本期收回或转回本期核销其他变动期末数1,765.0430.002,237.004,032.04期末坏账准备计提比例（%）

0.0010.0081.940.00

5)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备内江金鸿曲轴有限公司

往来款141,797,464.181-5年99.46天津融诚车行贸易有限公司

往来款702,946.811-2年0.49代扣员工款项

代扣社保、公

积金

55,369.661年以内0.041,661.09员工押金押金5,464.791年以内0.00杨代生押金5,400.001年以内0.00小计142,566,645.44

99.99

1,661.09

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3.长期股权投资

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资

1,064,605,472.3052,610,922.261,011,994,550.041,064,605,472.3052,610,922.261,011,994,550.04对联营、合营企业投资

36,838,181.5836,838,181.5850,884,720.5950,884,720.59合计1,101,443,653.8852,610,922.261,048,832,731.621,115,490,192.8952,610,922.261,062,879,270.63

(2)对子公司投资

被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资减少投资

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备内江峨柴鸿翔机械有限公司

52,610,922.2652,610,922.26内江金鸿曲轴有限公司

120,252,100.00120,252,100.00内江市鹏翔投资有限公司

890,742,450.04890,742,450.04天津融诚车行贸易有限公司

1,000,000.001,000,000.00小计1,011,994,550.0452,610,922.261,011,994,550.0452,610,922.26

(3)对联营、合营企业投资被投资单位

期初数本期增减变动账面价值

减值准备

追加投资减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整合营企业内江浩物汽车产业投资合伙企业（有限合伙）

1,734,118.039,690,000.00-8,477,935.47小计1,734,118.039,690,000.00-8,477,935.47联营企业天津财富嘉绩投资合伙企业（有限合伙）

49,150,602.56-15,258,603.54

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被投资单位

期初数本期增减变动账面价值

减值准备

追加投资减少投资

权益法下确认的

投资损益

其他综合收益调整小计49,150,602.56-15,258,603.54合计50,884,720.599,690,000.00-23,736,539.01（续上表）被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值准备

其他账面价值减值准备合营企业内江浩物汽车产业投资合伙企业（有限合伙）

2,946,182.56小计2,946,182.56联营企业天津财富嘉绩投资合伙企业（有限合伙）

33,891,999.02小计33,891,999.02合计36,838,181.58

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入其他业务收入6,207,547.131,415,094.34合计6,207,547.131,415,094.34其中：与客户之间的合同产生的收入

6,207,547.131,415,094.34

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本

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项目

本期数上年同期数收入成本收入成本其他业务6,207,547.131,415,094.34小计6,207,547.131,415,094.34

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入6,207,547.131,415,094.34小计6,207,547.131,415,094.34

2.投资收益

项目本期数上年同期数成本法核算的长期股权投资收益20,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益-23,736,539.01-9,979,086.42以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益

416.53

合计-23,736,122.4810,020,913.58

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况

项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

-4,962,619.25计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

6,901,704.31除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

80,659.66计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

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因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

-2,264,539.00交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出23,546,890.47其他符合非经常性损益定义的损益项目小计23,302,096.19减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）641,881.20少数股东权益影响额（税后）归属于母公司所有者的非经常性损益净额22,660,214.99

(2)重大非经常性损益项目说明本期公司核销长期挂账的应付款项金额为25,584,932.52元，其中25,114,227.18元系账龄较长且债权人已注销的应付款项，北京中伦（成都）律师事务所出具了该应付款项相关的法律意见书，认定公司本次清理的应付款项的诉讼时效期间已届满。根据《企业会计准则》的相关规定，公司将上述长期挂账应付款项予以核销。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

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报告期利润

加权平均净资产

收益率（%）

每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-1.27-0.04-0.04扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

-2.71-0.08-0.08

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A-20,005,709.41非经常性损益B22,660,214.99扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B-42,665,924.40归属于公司普通股股东的期初净资产D1,595,804,055.83发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

G-27,100,245.49减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H8/7/6/5/4/3/1/0

其他

关联方免息增加资本公积I1408,735.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J16计提安全生产专项储备增加I21,945,097.07增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J26报告期月份数K12加权平均净资产

L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K

1,576,088,789.43加权平均净资产收益率M=A/L-1.27%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L-2.71%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A-20,005,709.41非经常性损益B22,660,214.99扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B-42,665,924.40

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项目序号本期数期初股份总数D532,716,095.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H9,120,100.00减少股份次月起至报告期期末的累计月数I8/7/6/5/4/3/1/0报告期缩股数J报告期月份数K12发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J528,856,598.58基本每股收益M=A/L-0.04扣除非经常损益基本每股收益N=C/L-0.08

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

四川浩物机电股份有限公司

二〇二五年四月二十三日