浙江华媒控股股份有限公司独立董事关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的专项说明
浙江华媒控股股份有限公司于2018年12月5日召开第九届董事会第五次会议，于2018年12月21日召开2018年第二次临时股东大会，审议通过《关于收购杭州萧文置业有限公司55%股权暨关联交易的议案》，同意收购杭州日报报业集团有限公司杭州萧文置业有限公司（以下简称：萧文置业）55%股权。杭州日报报业集团有限公司为本公司控股股东，因此前述事项构成同一控制下企业合并，因此公司按照同一控制下企业合并的相关会计政策，在编制2019年度财务报表时，同时追溯调整前期财务数据。
下列财务数据表中，“追溯调整前”是指2018年度年报披露的期末余额或本期发生额；“追溯调整后”是指2019年度年报披露的期初余额或上期发生额。
1、对2018年12月31日合并资产负债表主要项目的影响如下：
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 货币资金 | 889,081,555.55 | 5,023,363.20 | 894,104,918.75 |
| 交易性金融资产 | 2,011,267.77 | - | 2,011,267.77 |
| 应收票据 | 7,204,008.80 | - | 7,204,008.80 |
| 应收账款 | 371,732,276.99 | - | 371,732,276.99 |
| 预付款项 | 22,450,344.12 | 123,016.40 | 22,573,360.52 |
| 其他应收款 | 82,564,803.57 | 3,622,777.01 | 86,187,580.58 |
| 存货 | 41,915,530.99 | - | 41,915,530.99 |
| 其他流动资产 | 140,181,902.58 | - | 140,181,902.58 |
| 流动资产合计 | 1,557,141,690.37 | 8,769,156.61 | 1,565,910,846.98 |
| 长期股权投资 | 649,780,455.57 | - | 649,780,455.57 |
| 其他权益工具投资 | 85,585,686.64 | - | 85,585,686.64 |
| 投资性房地产 | 17,353,491.43 | - | 17,353,491.43 |
| 固定资产 | 192,241,429.59 | 15,206.85 | 192,256,636.44 |
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 在建工程 | 1,712,150.94 | 235,525,815.48 | 237,237,966.42 |
| 无形资产 | 85,112,323.99 | - | 85,112,323.99 |
| 商誉 | 575,579,932.05 | - | 575,579,932.05 |
| 长期待摊费用 | 33,202,728.45 | - | 33,202,728.45 |
| 递延所得税资产 | 2,417,962.61 | - | 2,417,962.61 |
| 其他非流动资产 | 48,476,158.80 | - | 48,476,158.80 |
| 非流动资产合计 | 1,691,462,320.07 | 235,541,022.33 | 1,927,003,342.40 |
| 资产总计 | 3,248,604,010.44 | 244,310,178.94 | 3,492,914,189.38 |
| 短期借款 | 216,450,000.00 | - | 216,450,000.00 |
| 应付票据 | 52,234,777.00 | - | 52,234,777.00 |
| 应付账款 | 131,214,391.21 | 24,301,657.00 | 155,516,048.21 |
| 预收款项 | 359,616,459.27 | - | 359,616,459.27 |
| 应付职工薪酬 | 90,276,382.79 | - | 90,276,382.79 |
| 应交税费 | 31,675,393.35 | 69,706.50 | 31,745,099.85 |
| 其他应付款 | 181,151,233.14 | 67,857,872.88 | 249,009,106.02 |
| 一年内到期的非流动负债 | 30,250,000.00 | - | 30,250,000.00 |
| 流动负债合计 | 1,092,868,636.76 | 92,229,236.38 | 1,185,097,873.14 |
| 长期借款 | 30,380,023.75 | - | 30,380,023.75 |
| 递延收益 | 3,242,056.24 | - | 3,242,056.24 |
| 递延所得税负债 | 116,287.93 | - | 116,287.93 |
| 非流动负债合计 | 33,738,367.92 | 0.00 | 33,738,367.92 |
| 负债合计 | 1,126,607,004.68 | 92,229,236.38 | 1,218,836,241.06 |
2、对2018年度合并利润表主要项目的影响如下：
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 一、营业收入 | 1,749,518,996.88 | -25,595.10 | 1,749,493,401.78 |
| 二、营业总成本 | 1,611,753,696.14 | 2,280,526.43 | 1,614,034,222.57 |
| 税金及附加 | 19,954,961.36 | 132,268.81 | 20,087,230.17 |
| 销售费用 | 131,788,710.57 | 14,184.90 | 131,802,895.47 |
| 管理费用 | 171,990,584.62 | 1,205,111.39 | 173,195,696.01 |
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 财务费用 | 10,480,791.24 | 928,961.33 | 11,409,752.57 |
| 其中：利息费用 | 15,705,947.93 | -15,705,947.93 | - |
| 利息收入 | 6,249,275.54 | -5,221,301.18 | 1,027,974.36 |
| 投资收益(损失以“－”号填列) | 52,640,000.66 | - | 52,640,000.66 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 38,118,512.76 | -38,118,512.76 | - |
| 资产减值损失(损失以“-”号填列) | -29,130,994.32 | -40,155.14 | -29,171,149.46 |
| 三、营业利润(亏损以“－”号填列) | 172,020,426.11 | -2,346,276.67 | 169,674,149.44 |
| 减：营业外支出 | 1,561,428.04 | 2.95 | 1,561,430.99 |
| 四、利润总额(亏损总额以“－”号填列) | 171,945,887.60 | -2,346,279.62 | 169,599,607.98 |
| 五、净利润(净亏损以“－”号填列) | 156,753,111.50 | -2,346,279.62 | 154,406,831.88 |
3、对2018年度合并现金流量表主要项目的影响如下：
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | - | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,819,817,611.53 | -25,595.10 | 1,819,792,016.43 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 118,831,411.27 | 3,049,229.01 | 121,880,640.28 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,938,649,022.80 | 3,023,633.91 | 1,941,672,656.71 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,037,738,280.25 | - | 1,037,738,280.25 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 377,004,277.58 | 2,030,705.04 | 379,034,982.62 |
| 支付的各项税费 | 63,302,412.90 | 120,458.66 | 63,422,871.56 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 196,793,430.65 | 403,686.77 | 197,197,117.42 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,674,838,401.38 | 2,554,850.47 | 1,677,393,251.85 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 263,810,621.42 | 468,783.44 | 264,279,404.86 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | - | - | |
| 收回投资收到的现金 | 450,844,286.57 | - | 450,844,286.57 |
| 取得投资收益收到的现金 | 34,417,795.39 | - | 34,417,795.39 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,978,677.48 | - | 1,978,677.48 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 508,029.03 | - | 508,029.03 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 6,170,865.47 | - | 6,170,865.47 |
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 投资活动现金流入小计 | 493,919,653.94 | - | 493,919,653.94 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 35,915,239.38 | 41,837,402.09 | 77,752,641.47 |
| 投资支付的现金 | 476,275,521.10 | - | 476,275,521.10 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 4,371,079.10 | - | 4,371,079.10 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 27,268,969.30 | - | 27,268,969.30 |
| 投资活动现金流出小计 | 543,830,808.88 | 41,837,402.09 | 585,668,210.97 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -49,911,154.94 | -41,837,402.09 | -91,748,557.03 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | - | - | |
| 吸收投资收到的现金 | 4,500,000.00 | - | 4,500,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 4,500,000.00 | -4,500,000.00 | - |
| 取得借款收到的现金 | 319,450,023.75 | - | 319,450,023.75 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 18,500,000.00 | 51,000,000.00 | 69,500,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 342,450,023.75 | 46,500,000.00 | 393,450,023.75 |
| 偿还债务支付的现金 | 300,700,000.00 | - | 300,700,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 29,272,562.84 | - | 29,272,562.84 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 4,026,303.48 | -4,026,303.48 | - |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 212,546,374.98 | 7,388,704.11 | 219,935,079.09 |
| 筹资活动现金流出小计 | 542,518,937.82 | 7,388,704.11 | 549,907,641.93 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -200,068,914.07 | 39,111,295.89 | -156,457,618.18 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,403.51 | - | 1,403.51 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 13,831,955.92 | 2,242,677.24 | 16,074,633.16 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 731,355,688.83 | 2,780,685.96 | 734,136,374.79 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 745,187,644.75 | 5,023,363.20 | 750,211,007.95 |
4、对2018年度合并股东权益主要项目的影响如下：
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 2018.1.1 | |||
| 股本 | 1,017,698,410.00 | - | 1,017,698,410.00 |
| 资本公积 | -234,802,992.81 | 86,350,000.00 | -148,452,992.81 |
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 其他综合收益 | 2,190,121.44 | - | 2,190,121.44 |
| 盈余公积 | 71,424,943.39 | - | 71,424,943.39 |
| 未分配利润 | 943,649,656.35 | -1,415,027.80 | 942,234,628.55 |
| 少数股东权益 | 204,397,316.39 | 69,492,249.98 | 273,889,566.37 |
| 股东权益合计 | 2,004,557,454.76 | 154,427,222.18 | 2,158,984,676.94 |
| 2019.1.1 | - | ||
| 股本 | 1,017,698,410.00 | - | 1,017,698,410.00 |
| 资本公积 | -234,323,114.31 | 86,350,000.00 | -147,973,114.31 |
| 其他综合收益 | 2,322,335.12 | - | 2,322,335.12 |
| 盈余公积 | 71,286,408.39 | - | 71,286,408.39 |
| 未分配利润 | 1,033,564,450.39 | -2,705,481.59 | 1,030,858,968.80 |
| 少数股东权益 | 231,448,516.17 | 68,436,424.15 | 299,884,940.32 |
| 股东权益合计 | 2,121,997,005.76 | 152,080,942.56 | 2,274,077,948.32 |
我们认为公司上述追溯调整符合《企业会计准则》的相关规定，同意本次追溯调整处理。
独立董事：叶雪芳 蔡才河 郭全中
2020年4月24日