浙江华媒控股股份有限公司 关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。一、本公司财务报表数据进行追溯调整的原因 浙江华媒控股股份有限公司于 2017 年 09 月 15 日第八届董事会第二十五次会议决议通过关于向杭州日报报业集团有限公司收购持有的杭州萧山萧报教育咨询有限公司 100%股权，于 2017 年 10 月 30 日第八届董事会第二十六次会议通过关于向杭州日报报业集团有限公司收购持有的杭州华媒企业管理有限公司100%股权。杭州日报报业集团有限公司为本公司控股股东，因此前述事项构成同一控制下企业合并，因此公司按照同一控制下企业合并的相关会计政策，在编制 2017 年度财务报表时，同时追溯调整前期财务数据。 根据《企业会计准则》及其相关指南、解释等规定，同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的净资产的入账价值相对于为进行企业合并支付的对价账面价值之间的差额，应调整资本公积（资本溢价）项目或其他所有者权益项目，在合并当期编制合并财务报表时，应对报表的期初数进行调整，同时应对比较报表的有关项目进行调整。在编制比较报表时，应将被合并方的有关资产、负债并入，同时因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积（资本溢价或股本溢价）。对于被合并方在企业合并前实现的留存收益（盈余公积和未分配利润之和）中归属于合并方的部分，自资本公积转入留存收益。二、对以前年度财务状况和经营成果的影响 下列财务数据表中，“追溯调整前”是指 2016 年度年报披露的期末余额或本期发生额；“追溯调整后”是指 2017 年度年报披露的期初余额或上期发生额。 1、对 2016 年 12 月 31 日合并资产负债主要项目的影响如下： 报表项目 追溯调整后 追溯调整前 影响金额货币资金 785,207,376.69 782,605,874.11 2,601,502.58以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,250,775.00 2,250,775.00应收票据 2,276,748.41 2,276,748.41应收账款 523,089,136.95 521,250,901.49 1,838,235.46预付款项 18,054,904.26 17,980,100.26 74,804.00其他应收款 65,120,492.51 65,110,404.51 10,088.00存货 33,196,957.22 33,196,957.22其他流动资产 70,092,123.20 70,092,123.20可供出售金融资产 7,308,000.00 7,308,000.00长期股权投资 355,391,846.54 355,391,846.54固定资产 234,562,796.74 234,517,684.23 45,112.51在建工程 29,126.21 29,126.21无形资产 36,275,629.68 36,275,629.68开发支出 2,651,126.54 2,651,126.54商誉 751,853,876.09 751,853,876.09长期待摊费用 12,263,181.33 12,263,181.33递延所得税资产 3,219,255.58 3,219,255.58其他非流动资产 67,012,767.84 67,012,767.84短期借款 25,600,000.00 25,600,000.00应付票据 25,193,864.60 25,193,864.60应付账款 179,347,940.63 179,331,235.63 16,705.00预收款项 263,431,455.86 261,890,755.86 1,540,700.00应付职工薪酬 60,717,324.88 59,855,442.61 861,882.27应交税费 29,093,310.75 28,820,636.14 272,674.61应付利息 20,735.00 20,735.00应付股利 3,107,619.00 3,107,619.00其他应付款 378,238,284.98 378,174,960.48 63,324.50递延收益 3,711,187.40 3,711,187.40递延所得税负债 1,504,234.13 1,504,234.13 2、对 2016 年度合并利润表主要项目的影响如下： 报表项目 追溯调整后 追溯调整前 影响金额营业收入 1,832,144,605.06 1,824,331,401.15 7,813,203.91营业成本 1,263,823,208.11 1,259,033,555.40 4,789,652.71税金及附加 20,707,100.95 20,598,474.31 108,626.64销售费用 115,025,437.45 114,853,026.26 172,411.19管理费用 149,302,932.62 148,389,378.34 913,554.28财务费用 -5,439,766.63 -5,438,635.59 -1,131.04资产减值损失 25,167,091.63 25,167,091.63公允价值变动收益 -1,649.00 -1,649.00投资收益 29,453,203.27 29,230,977.11 222,226.16资产处置收益 -307,168.94 -307,168.94营业外收入 7,165,756.02 7,159,663.73 6,092.29营业外支出 2,688,787.54 2,683,542.14 5,245.40利润总额 297,179,954.74 295,128,440.56 2,051,514.18所得税费用 11,583,470.16 11,583,470.16净利润 285,596,484.58 283,544,970.40 2,051,514.18归属于母公司所有者的净利润 225,115,501.44 223,063,987.26 2,051,514.18综合收益总额 285,596,484.58 283,544,970.40 2,051,514.18基本每股收益（元/股） 0.22 0.22稀释每股收益（元/股） 0.22 0.22 3、对 2016 年度合并现金流量主要项目的影响如下： 报表项目 追溯调整后 追溯调整前 影响金额经营活动产生的现金流量净额 289,956,687.05 289,680,200.18 276,486.87投资活动产生的现金流量净额 -346,372,388.10 -348,434,189.26 2,061,801.16筹资活动产生的现金流量净额 -53,693,580.31 -53,693,580.31现金及现金等价物净增加额 -110,109,281.36 -112,447,569.39 2,338,288.03加：期初现金及现金等价物余额 887,216,398.67 886,953,184.12 263,214.55期末现金及现金等价物余额 777,107,117.31 774,505,614.73 2,601,502.58 4、对 2016 年度合并股东权益主要项目的影响如下： 报表项目 追溯调整后 追溯调整前 影响金额股本 1,017,698,410.00 1,017,698,410.00资本公积 -230,286,857.59 -230,786,857.59 500,000.00盈余公积 69,102,092.76 69,102,092.76未分配利润 914,264,843.64 910,699,612.47 3,565,231.17归属于母公司所有者权益合计 1,770,778,488.81 1,766,713,257.64 4,065,231.17三、董事会关于本次追溯调整的相关说明 董事会已审阅并同意公司2017年年度报告及财务报告，认为公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前有关财务报表数据符合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及公司会计政策的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果。四、独立董事关于本次追溯调整的相关说明 独立董事已审阅并同意公司2017年年度报告及财务报告，认为公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前有关财务报表数据符合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及公司会计政策的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果。五、监事会关于本次追溯调整的相关说明 监事会已审阅并同意公司2017年年度报告及财务报告，认为公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前有关财务报表数据符合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及公司会计政策的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果。六、其他说明 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次追溯调整后的财务报告进行了审计并出具了无保留审计意见的审计报告。 特此公告。 浙江华媒控股股份有限公司 董 事 会 2018年4月20日