华媒控股(000607)_公司公告_华媒控股：浙江世文教育科技有限公司审计报告_公司公告

华媒控股：浙江世文教育科技有限公司审计报告（下载公告）
公告日期:2017-10-31
浙江世文教育科技有限公司审计报告瑞华审字[2017]33090022 号目录一、审计报告 1二、已审财务报表1、资产负债表2、利润表3、现金流量表4、所有者权益变动表5、财务报表附注通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199 审计报告瑞华审字[2017]33090022 号浙江世文教育科技有限公司：我们审计了后附的浙江世文教育科技有限公司（以下简称“世文教育公司”）的财务报表，包括 2017 年 9 月 30 日的资产负债表，2017 年 1-9 月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是世文教育公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江世文教育科技有限公司 2017 年 9 月 30 日的财务状况以及 2017 年 1-9月的经营成果和现金流量。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国北京中国注册会计师：二〇一七年十月十日资产负债表 2017年9月30日编制单位：浙江世文教育科技有限公司金额单位：人民币元项目注释期末数流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产六、1 12,973,914.31在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 12,973,914.31 资产总计 12,973,914.31 (转下页)(承上页) 资产负债表（续） 2017年9月30日编制单位：浙江世文教育科技有限公司金额单位：人民币元项目注释期末数流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款六、2 14,700.70 持有待售的处置组中的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 14,700.70 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 14,700.70 所有者权益：实收资本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积六、3 13,138,966.84 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润六、4 -179,753.23 所有者权益合计 12,959,213.61 负债和所有者权益总计 12,973,914.31 载于第8页至第16页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：利润表 2017年度1-9月编制单位：浙江世文教育科技有限公司金额单位：人民币元项目注释本期数一、营业收入减：营业成本税金及附加六、5 4,320.70 销售费用管理费用六、6 175,432.53 财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） -179,753.23 加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -179,753.23 减：所得税费用四、净利润（净亏损以\'－\'号填列） -179,753.23 其中：持续经营损益终止经营损益五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 6、其他六、综合收益总额 -179,753.23 载于第8页至第16页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：法定代表人：主管会计工作负责人： 5 会计机构负责人：现金流量表 2017年度1-9月编制单位：浙江世文教育科技有限公司金额单位：人民币元项目注释本期数一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金六、7 14,700.70 经营活动现金流入小计 14,700.70 购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 4,320.70 支付其他与经营活动有关的现金六、7 10,380.00 经营活动现金流出小计 14,700.70经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额载于第8页至第16页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：所有者权益变动表 2017年度1-9月编制单位：浙江世文教育科技有限公司金额单位：人民币元本期数项目其他权益工具实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上期期末余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本期期初余额三、本期增减变动金额（减少以“－” 13,138,966.84 -179,753.23 12,959,213.61号填列）（一）综合收益总额 -179,753.23 -179,753.23 （二）所有者投入和减少资本 13,138,966.84 13,138,966.841、所有者投入的普通股2、其他权益工具持有者投入资本3、股份支付计入所有者权益的金额4、其他 13,138,966.84 13,138,966.84 （三）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者的分配4、其他（四）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或实收资本）2、盈余公积转增资本（或实收资本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（五）专项储备1、本期提取2、本期使用（六）其他四、本期期末余额 13,138,966.84 -179,753.23 12,959,213.61 载于第8页至第16页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：法定代表人主管会计工作负责人：会计机构负责人：浙江世文教育科技有限公司 2017 年 1-9 月财务报表附注浙江世文教育科技有限公司 2017 年 1～9 月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况浙江世文教育科技有限公司（以下简称“本公司”）由杭州日报报业集团有限公司投资设立，于2017年7月18日经杭州市市场监督官理局登记注册，企业社会统一信用代码：91330101MA28W3QC4B，注册地址为浙江省杭州经济技术开发区白杨街道1号大街68号1幢2层A222室。本公司注册资本为人民币1000.00万元，实收资本为0.00万元。本公司成立后，未发生股权变更。本公司的经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询：教育软件；服务：成年人的非文化教育培训，成年人的非证书劳动职业技能培训（以上涉及审批的项目除外）。本公司的母公司为杭州日报报业集团有限公司。二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年 9 月 30 日的财务状况及 2017 年 1～9 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。四、重要会计政策和会计估计浙江世文教育科技有限公司 2017 年 1-9 月财务报表附注 1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本公司于 2017年 7 月 18 日成立，设立不足一个完整的会计年度，财务报表的实际编制期间为 2017 年7 月 18 日至 2017 年 9 月 30 日。 2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。（2）各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法 9-24 1.00-5.00 3.96-11.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、6“长期资产减值”。（4）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。浙江世文教育科技有限公司 2017 年 1-9 月财务报表附注当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 6、长期资产减值对于固定资产等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 7、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 8、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，浙江世文教育科技有限公司 2017 年 1-9 月财务报表附注进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。（2）非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。（3）折旧本公司对固定资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。（4）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。浙江世文教育科技有限公司 2017 年 1-9 月财务报表附注五、税项主要税种及税率税种具体税率情况企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。六、财务报表项目注释以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1月 17 日，期末指 2017 年 9 月 30 日，本期指 2017 年 1～9 月。 1、固定资产项目房屋及建筑物机器设备其他设备合计一、账面原值1、年初余额2、本期增加金额 13,138,966.84 13,138,966.84（1）无偿划转 13,138,966.84 13,138,966.843、本期减少金额（1）报废4、期末余额 13,138,966.84 13,138,966.84二、累计折旧1、年初余额2、本期增加金额 165,052.53 165,052.53（1）计提 165,052.53 165,052.533、本期减少金额（1）报废4、期末余额 12,973,914.31 12,973,914.31三、减值准备1、年初余额2、本期增加金额（1）计提3、本期减少金额（1）报废4、期末余额四、账面价值1、期初账面价值浙江世文教育科技有限公司 2017 年 1-9 月财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备其他设备合计2、期末账面价值 12,973,914.31 12,973,914.31 2、其他应付款项目期末余额代垫费 14,700.70 合计 14,700.70 3、资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价其他资本公积 13,138,966.84 13,138,966.84 合计 13,138,966.84 13,138,966.84 注：本期杭州日报报业集团（杭州日报社）和其子公司杭州日报报业集团有限公司将其所属的 14 个发行站点房产以账面价值无偿划转给本公司。截止 2017 年 6 月 30 日，杭州日报报业集团（杭州日报社）无偿划拨的固定资产账面价值为 6,814,543.33 元，杭州日报报业集团有限公司无偿划拨的固定资产账面价值为 6,324,423.51 元，合计为13,138,966.84 元，计入资本公积-其他资本公积。 4、未分配利润项目本期调整前上年末未分配利润调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润加：本期归属于母公司股东的净利润 -179,753.23减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润 -179,753.23 5、税金及附加项目本期发生额印花税 4,320.70 合计 4,320.70 6、管理费用浙江世文教育科技有限公司 2017 年 1-9 月财务报表附注项目本期发生额折旧 165,052.53其他 10,380.00 合计 175,432.53 7、现金流量表项目（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额往来款 14,700.70 合计 14,700.70 （2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额费用支出 10,380.00 合计 10,380.00 8、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 -179,753.23 加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 165,052.53 资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）浙江世文教育科技有限公司 2017 年 1-9 月财务报表附注补充资料本期金额经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,700.70 其他经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额七、公允价值的披露本公司金融负债主要包括应付款项（应付账款、其他应付款及其他流动负债等）等，本公司管理层认为上述金融负债的摊余成本与公允价值无重大差异。八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）司的持股比例司的表决权比（%）例（%）杭州日报报业集团浙江杭州服务 30,000.00 100.00 100.00有限公司注：本公司的最终控制方为杭州日报报业集团（杭州日报社），系事业单位，现已取得注册号为 12330100470100014A 号的事业单位法人证书，注册地为浙江杭州，法人代表董悦，开办资金为 82,569.60 万元。 2、关联方应收应付款项（1）应付项目其他应付款：杭州日报报业集团（杭州日报社） 14,700.70浙江世文教育科技有限公司 2017 年 1-9 月财务报表附注九、股份支付无。十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项截至 2017 年 9 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项截至 2017 年 9 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。十一、资产负债表日后事项无。十二、其他重要事项无。
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浙江世文教育科技有限公司 审 计 报 告 瑞华审字[2017]33090022 号目 录一、 审计报告 1二、 已审财务报表1、 资产负债表2、 利润表3、 现金流量表4、 所有者权益变动表5、 财务报表附注 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199  审 计 报 告  瑞华审字[2017]33090022 号浙江世文教育科技有限公司： 我们审计了后附的浙江世文教育科技有限公司（以下简称“世文教育公司”）的财务报表，包括 2017 年 9 月 30 日的资产负债表，2017 年 1-9 月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是世文教育公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江世文教育科技有限公司 2017 年 9 月 30 日的财务状况以及 2017 年 1-9月的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）  中国注册会计师：  中国北京 中国注册会计师： 二〇一七年十月十日  资产负债表  2017年9月30日编制单位：浙江世文教育科技有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 期末数流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产  六、1 12,973,914.31在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计 12,973,914.31 资产总计  12,973,914.31  (转下页)(承上页)  资产负债表（续） 2017年9月30日 编制单位：浙江世文教育科技有限公司  金额单位：人民币元  项 目 注释 期末数 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 六、2  14,700.70 持有待售的处置组中的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,700.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股  永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计  负债合计 14,700.70 所有者权益： 实收资本 其他权益工具 其中：优先股  永续债 资本公积  六、3 13,138,966.84 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、4  -179,753.23 所有者权益合计  12,959,213.61  负债和所有者权益总计  12,973,914.31  载于第8页至第16页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第7页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人：  会计机构负责人： 利润表 2017年度1-9月编制单位：浙江世文教育科技有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本期数 一、营业收入 减：营业成本 税金及附加  六、5 4,320.70 销售费用 管理费用 六、6  175,432.53 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） -179,753.23 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）  -179,753.23 减：所得税费用四、净利润（净亏损以\'－\'号填列）  -179,753.23 其中：持续经营损益 终止经营损益 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 6、其他 六、综合收益总额  -179,753.23 载于第8页至第16页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：法定代表人： 主管会计工作负责人：  5 会计机构负责人：  现金流量表  2017年度1-9月编制单位：浙江世文教育科技有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本期数一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金  六、7 14,700.70  经营活动现金流入小计  14,700.70 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费  4,320.70 支付其他与经营活动有关的现金  六、7 10,380.00  经营活动现金流出小计  14,700.70经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金  投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金  投资活动现金流出小计  投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金  筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金  筹资活动现金流出小计  筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 载于第8页至第16页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：法定代表人： 主管会计工作负责人：  会计机构负责人： 所有者权益变动表  2017年度1-9月编制单位：浙江世文教育科技有限公司  金额单位：人民币元 本期数  项 目  其他权益工具  实收资本  资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计  优先股 永续债 其他 一、上期期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本期期初余额三、本期增减变动金额（减少以“－”  13,138,966.84  -179,753.23 12,959,213.61号填列） （一）综合收益总额   -179,753.23  -179,753.23 （二）所有者投入和减少资本 13,138,966.84 13,138,966.841、所有者投入的普通股2、其他权益工具持有者投入资本3、股份支付计入所有者权益的金额4、其他 13,138,966.84 13,138,966.84 （三）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者的分配4、其他 （四）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或实收资本）2、盈余公积转增资本（或实收资本）3、盈余公积弥补亏损4、其他 （五）专项储备1、本期提取2、本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 13,138,966.84  -179,753.23 12,959,213.61  载于第8页至第16页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：法定代表人  主管会计工作负责人： 会计机构负责人：浙江世文教育科技有限公司  2017 年 1-9 月财务报表附注  浙江世文教育科技有限公司  2017 年 1～9 月财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 浙江世文教育科技有限公司（以下简称“本公司”）由杭州日报报业集团有限公司投资设立，于2017年7月18日经杭州市市场监督官理局登记注册，企业社会统一信用代码：91330101MA28W3QC4B，注册地址为浙江省杭州经济技术开发区白杨街道1号大街68号1幢2层A222室。 本公司注册资本为人民币1000.00万元，实收资本为0.00万元。本公司成立后，未发生股权变更。 本公司的经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询：教育软件；服务：成年人的非文化教育培训，成年人的非证书劳动职业技能培训（以上涉及审批的项目除外）。 本公司的母公司为杭州日报报业集团有限公司。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》 财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年 9 月 30 日的财务状况及 2017 年 1～9 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计浙江世文教育科技有限公司  2017 年 1-9 月财务报表附注 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本公司于 2017年 7 月 18 日成立，设立不足一个完整的会计年度，财务报表的实际编制期间为 2017 年7 月 18 日至 2017 年 9 月 30 日。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：  类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法  9-24 1.00-5.00 3.96-11.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、6“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。浙江世文教育科技有限公司  2017 年 1-9 月财务报表附注 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 6、长期资产减值 对于固定资产等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 7、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 8、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，浙江世文教育科技有限公司 2017 年 1-9 月财务报表附注进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 （3）折旧 本公司对固定资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。 （4）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。浙江世文教育科技有限公司  2017 年 1-9 月财务报表附注 五、税项 主要税种及税率 税种  具体税率情况 企业所得税  按应纳税所得额的25%计缴。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1月 17 日，期末指 2017 年 9 月 30 日，本期指 2017 年 1～9 月。 1、固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 其他设备 合计一、账面原值1、年初余额2、本期增加金额  13,138,966.84  13,138,966.84（1）无偿划转 13,138,966.84  13,138,966.843、本期减少金额（1）报废4、期末余额  13,138,966.84  13,138,966.84二、累计折旧1、年初余额2、本期增加金额 165,052.53 165,052.53（1）计提 165,052.53 165,052.533、本期减少金额（1）报废4、期末余额  12,973,914.31  12,973,914.31三、减值准备1、年初余额2、本期增加金额（1）计提3、本期减少金额（1）报废4、期末余额四、账面价值1、期初账面价值浙江世文教育科技有限公司  2017 年 1-9 月财务报表附注 项目  房屋及建筑物 机器设备 其他设备  合计2、期末账面价值 12,973,914.31  12,973,914.31 2、其他应付款 项目  期末余额代垫费 14,700.70 合计 14,700.70 3、资本公积  项目 年初余额  本期增加  本期减少  期末余额资本溢价其他资本公积 13,138,966.84 13,138,966.84  合计 13,138,966.84 13,138,966.84 注：本期杭州日报报业集团（杭州日报社）和其子公司杭州日报报业集团有限公司将其所属的 14 个发行站点房产以账面价值无偿划转给本公司。截止 2017 年 6 月 30 日，杭州日报报业集团（杭州日报社）无偿划拨的固定资产账面价值为 6,814,543.33 元，杭州日报报业集团有限公司无偿划拨的固定资产账面价值为 6,324,423.51 元，合计为13,138,966.84 元，计入资本公积-其他资本公积。 4、未分配利润 项目 本期调整前上年末未分配利润调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润加：本期归属于母公司股东的净利润 -179,753.23减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润 -179,753.23 5、税金及附加 项目  本期发生额印花税  4,320.70 合计 4,320.70 6、管理费用 浙江世文教育科技有限公司 2017 年 1-9 月财务报表附注 项目  本期发生额折旧  165,052.53其他  10,380.00 合计  175,432.53 7、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目  本期发生额往来款  14,700.70 合计 14,700.70 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目  本期发生额费用支出 10,380.00 合计 10,380.00 8、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润  -179,753.23 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物  165,052.53 资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 浙江世文教育科技有限公司  2017 年 1-9 月财务报表附注 补充资料  本期金额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,700.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 七、公允价值的披露 本公司金融负债主要包括应付款项（应付账款、其他应付款及其他流动负债等）等， 本公司管理层认为上述金融负债的摊余成本与公允价值无重大差异。 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况  母公司对本公 母公司对本公 母公司名称 注册地  业务性质 注册资本（万元）司的持股比例 司的表决权比  （%） 例（%）杭州日报报业集团 浙江杭州  服务  30,000.00  100.00 100.00有限公司 注：本公司的最终控制方为杭州日报报业集团（杭州日报社），系事业单位，现已 取得注册号为 12330100470100014A 号的事业单位法人证书，注册地为浙江杭州，法人代 表董悦，开办资金为 82,569.60 万元。 2、关联方应收应付款项 （1）应付项目 其他应付款： 杭州日报报业集团（杭州日报社） 14,700.70浙江世文教育科技有限公司  2017 年 1-9 月财务报表附注 九、股份支付 无。 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 9 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 9 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 无。 十二、其他重要事项 无。

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