浙江华智控股股份有限公司  拟向杭州日报报业集团有限公司及都市快报社购买资产 之专项审计报告  瑞华专审字[2014]第 33010048 号目 录一、 审计报告二、 已审财务报表 1、 拟购买资产资产负债表2、 拟购买资产利润表3、 拟购买资产现金流量表4 拟购买资产所有者权益变动表5、 拟购买资产财务报表附注6、 拟购买资产财务报表附注补充资料 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199  审计报告  瑞华专审字[2014]第 33010048 号杭州日报报业集团有限公司： 我们审计了后附的杭州日报报业集团有限公司（以下简称“杭州日报集团公司”）因浙江华智控股股份有限公司（以下简称“华智控股”）拟向特定对象发行股份购买资产暨关联交易事宜按本拟购买资产财务报表附注三所披露的基本假设和编制基础编制的拟购买资产财务报表，包括 2014 年 3 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 资产负债表，2014 年 1-3 月、2013 年度、2012 年度、2011 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表及财务报表附注。 一、管理层对拟购买资产财务报表的责任 按照本拟购买资产财务报表附注三所披露的基本假设和编制基础编制和公允列报拟购买资产财务报表是杭州日报集团公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照附注三所披露的基本假设和编制基础编制财务报表，并使其实现公允反映； 2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对拟购买资产财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对拟购买资产财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关拟购买资产财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述拟购买资产财务报表已经按照后附的财务报表附注三所披露的基本假设和编制基础编制，在所有重大方面公允反映了拟购买资产 2014 年 3 月 31日、2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年 1-3 月、2013 年度、2012 年度、2011 年度的经营成果和现金流量。 如后附的拟购买资产财务报表附注三所述，上述财务报表是因华智控股向特定对象发行股份购买资产暨关联交易事宜，由杭州日报集团公司按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号－上市公司重大资产重组申请文件》的要求，为了向相关监管部门申报和按有关规定披露相关信息之目的而编制。相应地，本报告仅供杭州日报集团公司因华智控股向特定对象发行股份购买资产暨关联交易事宜向相关监管部门申报和按有关规定披露相关信息之目的之参考使用，不适用于其他用途。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）  中国注册会计师：何 前  中国北京 中国注册会计师：徐殷鹏 二〇一四年六月二十日  拟购买资产资产负债表  编制单位：杭州日报报业集团有限公司  金额单位：人民币元 项目  注释  2014.3.31  2013.12.31  2012.12.31  2011.12.31流动资产：货币资金  八、1  242,536,674.55  234,973,830.68 471,071,636.06 494,650,318.46交易性金融资产 八、2 27,869,494.45  53,118,057.39 1,600,388.75  6,545,351.11应收票据  八、3 1,217,149.96 1,000,000.00应收账款  八、5  371,772,120.17  354,463,620.67 297,218,670.29 241,205,269.31预付款项  八、7 9,498,379.76 7,431,926.54 29,741,087.50 17,800,526.51应收利息  八、4 1,388,468.17  839,369.19 2,951,037.09  1,884,026.29应收股利其他应收款 八、6 97,796,660.80  265,234,975.22 7,380,510.46 10,768,219.15存货  八、8 32,687,293.00  32,580,640.99 41,413,588.66 58,212,183.82一年内到期的非流动资产其他流动资产 八、9  120,311,651.58  87,144,987.89 45,828,016.14 14,861,816.38流动资产合计 905,077,892.44 1,036,787,408.57 897,204,934.95 845,927,711.03非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 八、10 99,069,133.72  100,469,983.60 64,676,891.95 45,373,755.98投资性房地产固定资产  八、11 254,030,140.99 256,586,307.94 218,669,729.33 226,567,936.84在建工程  八、12 393,509.55  6,862,408.20  2,512,034.29  1,369,137.40工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产  八、13  15,842,963.16  1,736,956.86  1,710,016.41  2,302,080.08开发支出商誉长期待摊费用  八、14  6,547,084.77  4,971,478.08  4,967,477.70  2,234,283.55递延所得税资产 八、15  1,229,054.33 908,276.37 779,609.67 634,480.43其他非流动资产 八、17  80,839,806.86  15,570,546.86  14,849,123.90  21,566,546.50非流动资产合计 457,951,693.38 387,105,957.91 308,164,883.25 300,048,220.78 资产总计 1,363,029,585.82  1,423,893,366.48 1,205,369,818.20 1,145,975,931.81  拟购买资产资产负债表(续) 编制单位：杭州日报报业集团有限公司  金额单位：人民币元 项 目 注释 2014.3.31  2013.12.31 2012.12.31  2011.12.31流动负债：短期借款  80,000,000.00交易性金融负债应付票据  八、19  54,358,753.20  54,866,139.35 56,685,247.77 19,642,878.90应付账款  八、20 140,452,851.40 122,878,298.38 121,554,604.73 96,112,302.48预收款项  八、21 249,527,907.04 249,181,636.74 256,178,180.65 270,502,497.36应付职工薪酬  八、22  15,796,573.18  48,614,562.84 55,153,572.20 51,244,742.60应交税费  八、23  9,102,078.74  19,516,184.01 22,509,804.78 44,103,312.25应付利息应付股利  八、24  2,026,948.62  2,026,948.62  980,000.00  1,980,000.00其他应付款 八、25  83,619,556.71 119,278,084.43 36,633,257.64 31,800,324.19一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计  554,884,668.89 616,361,854.37 629,694,667.77 515,386,057.78非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债 八、26 5,110,577.90 8,127,353.42 1,194,455.50非流动负债合计  5,110,577.90 8,127,353.42 1,194,455.50负债合计  559,995,246.79  624,489,207.79 630,889,123.27 515,386,057.78所有者权益(或股东权益)：归属于杭州日报集团公司及都市快报  751,342,253.56  748,682,872.83 535,295,809.05 599,175,558.77社的权益少数股东权益  51,692,085.47  50,721,285.86 39,184,885.88 31,414,315.26 所有者权益合计 803,034,339.03  799,404,158.69 574,480,694.93 630,589,874.03 负债和所有者权益总计  1,363,029,585.82 1,423,893,366.48 1,205,369,818.20 1,145,975,931.81  拟购买资产利润表 编制单位：杭州日报报业集团有限公司  金额单位：人民币元 项 目 注释 2014 年 1-3 月  2013 年度 2012 年度 2011 年度 一、营业总收入  304,523,427.94 1,613,365,241.82 1,586,570,092.89 1,621,049,610.45 八、 其中：营业收入  304,523,427.94 1,613,365,241.82 1,586,570,092.89 1,621,049,610.45 二、营业总成本  310,603,655.20 1,467,912,145.97 1,523,516,093.92 1,472,762,175.11 八、 其中：营业成本  253,039,749.40 1,136,731,662.95 1,166,056,483.73 1,121,094,209.44 八、  营业税金及附加  3,620,135.21  38,114,586.65 73,667,915.94  91,865,665.46 八、  销售费用  34,459,368.69 200,053,225.84 203,815,333.65 188,554,492.00 八、  管理费用  17,986,358.59  87,348,361.55 82,277,847.94  74,915,116.38 八、  财务费用  -1,137,066.02 895,577.80 -5,697,741.37 -6,306,542.66 八、  资产减值损失 2,635,109.33 4,768,731.18 3,396,254.03  2,639,234.49 加：公允价值变动收益（损失以“－” 八、 146,737.06 510,292.28  87,632.74 -517,962.83号填列） 八、 投资收益（损失以“-”号填列） 6,310,000.38  23,953,421.53 20,326,735.94  20,588,090.56  其中：对联营企业和合营企业  5,349,150.12  21,321,780.38 17,940,896.21  18,222,370.47的投资收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 376,510.18 169,916,809.65 83,468,367.65 168,357,563.07 八、 加：营业外收入 3,498,673.76  4,835,878.93 3,493,640.62 4,899,163.47 八、 减：营业外支出 490,965.47  2,374,272.13 2,659,970.24 2,029,919.95  其中：非流动资产处置损失 4,358.45 25,120.56 390,723.84 561,525.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号填  3,384,218.47 172,378,416.45 84,302,038.03 171,226,806.59列) 八、 减：所得税费用 481,552.37  2,652,401.08 615,670.45 -96,495.49 五、净利润（净亏损以\'－\'号填列）  2,902,666.10 169,726,015.37 83,686,367.58 171,323,302.08 归属于杭州日报集团公司及都市快报  1,931,866.49 161,286,500.76 77,347,653.42 164,048,093.94社的净利润 少数股东损益  970,799.61  8,439,514.61 6,338,714.16 7,275,208.14 六、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 2,902,666.10 169,726,015.37 83,686,367.58 171,323,302.08 归属于杭州日报集团公司及都市快  1,931,866.49 161,286,500.76 77,347,653.42 164,048,093.94报社的的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额  970,799.61  8,439,514.61 6,338,714.16 7,275,208.1410  拟购买资产现金流量表 编制单位：杭州日报报业集团有限公司  金额单位：人民币元 项  目 注释  2014 年 1-3 月 2013 年度  2012 年度  2011 年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金  313,681,557.55  1,649,539,350.85 1,598,958,384.19 1,708,591,712.46收到的税费返还  36,008.75  2,651,422.73收到其他与经营活动有关的现金  八、38  25,175,005.41  29,865,393.50 39,203,376.52  20,455,471.68  经营活动现金流入小计 338,856,562.96  1,679,440,753.10 1,638,161,760.71 1,731,698,606.87购买商品、接受劳务支付的现金  211,956,690.03  961,777,488.63 1,017,736,018.10 1,004,086,140.74支付给职工以及为职工支付的现金  91,289,110.69  262,231,600.41 240,431,519.11 207,565,754.65支付的各项税费 20,992,212.86  75,542,563.11 99,780,817.22  83,139,461.27支付其他与经营活动有关的现金  八、38  56,748,133.59  228,183,533.53 191,049,819.80 213,253,112.99  经营活动现金流出小计 380,986,147.17  1,527,735,185.68 1,548,998,174.23 1,508,044,469.65 经营活动产生的现金流量净额  八、39 -42,129,584.21  151,705,567.42 89,163,586.48 223,654,137.22二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金  148,221,834.31 68,281,089.02 54,779,899.02  31,554,178.98取得投资收益收到的现金  7,378,109.38  14,233,114.20 8,480,597.55 2,546,843.39处置固定资产、无形资产和其他长期资 34,857.44  245,575.54  476,166.33  1,752,533.64产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 3,351,338.39  投资活动现金流入小计 155,634,801.13 82,759,778.76 63,736,662.90  39,204,894.40购建固定资产、无形资产和其他长期资 25,981,027.09  42,061,375.65 44,179,043.20  33,231,532.63产支付的现金投资支付的现金  143,345,158.42 154,388,953.55 102,155,953.11 41,265,429.65取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 111,770.00  投资活动现金流出小计  169,326,185.51 196,562,099.20 146,334,996.31 74,496,962.28 投资活动产生的现金流量净额 -13,691,384.38 -113,802,320.44 -82,598,333.41 -35,292,067.88三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金  9,939,171.00 25,495,789.92 15,275,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的  4,939,171.00 1,470,000.00 5,275,000.00现金取得借款收到的现金  80,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金  八、38 81,936,920.26  19,340,692.66 10,485,152.24 14,522,002.81  筹资活动现金流入小计  81,936,920.26  29,279,863.66 115,980,942.16 29,797,002.81偿还债务支付的现金  80,000,000.00 50,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金  5,914,693.61 6,213,688.57 1,108,500.00其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金  八、38 18,269,846.50 209,618,746.38 161,059,612.32 81,918,960.13  筹资活动现金流出小计  18,269,846.50 295,533,439.99 167,273,300.89 133,027,460.13 筹资活动产生的现金流量净额 63,667,073.76 -266,253,576.33 -51,292,358.73 -103,230,457.32四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额  八、39 7,846,105.17 -228,350,329.35 -44,727,105.66 85,131,612.02加：期初现金及现金等价物余额  189,025,731.45 417,376,060.80 462,103,166.46 376,971,554.44六、期末现金及现金等价物余额  八、39 196,871,836.62 189,025,731.45 417,376,060.80 462,103,166.4613  拟购买资产所有者权益变动表 编制单位：杭州日报报业集团有限公司 金额单位：人民币元 2014 年 1-3 月  2013 年度 归属于杭州日报集 归属于杭州日报集 项  目  少数股东权  所有者权益合 少数股东权 所有者权益合  团公司及都市快报社  团公司及都市快报社  益  计 益  计  的权益 的权益 一、上年年末余额  748,682,872.82 50,721,285.86 799,404,158.68 535,295,809.05 39,184,885.88 574,480,694.93 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额  748,682,872.82 50,721,285.86 799,404,158.68 535,295,809.05 39,184,885.88 574,480,694.93 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,659,380.74 970,799.61  3,630,180.35 213,387,063.77 11,536,399.98 224,923,463.76 （一）净利润 1,931,866.49 970,799.61  2,902,666.10 161,286,500.76 8,439,514.61 169,726,015.37 （二）其他综合收益 上述(一)和（二）小计 1,931,866.49 970,799.61  2,902,666.10 161,286,500.76 8,439,514.61 169,726,015.37 （三）所有者投入和减少资本 727,514.25 727,514.25 174,619,505.94 4,102,777.18 178,722,283.12 1、所有者投入资本  5,000,000.00 4,939,169.64 9,939,169.642、股份支付计入所有者权益的金额3、其他  727,514.25 727,514.25 169,619,505.94 -836,392.46 168,783,113.48（四)利润分配 -122,518,942.92 -1,005,891.81 -123,524,834.731、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者(或股东)的分配 -1,046,948.62 -1,005,891.81 -2,052,840.434、其他 -121,471,994.30 -121,471,994.30（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资股本2、盈余公积转增股本3、盈余公积弥补亏损4、未分配利润转增股本（六）专项储备1、本期提取2、本期使用（七）其他四、本期期末余额  751,342,253.56 51,692,085.47 803,034,339.03 748,682,872.82 50,721,285.86 799,404,158.6816  拟购买资产所有者权益变动表（续） 编制单位：杭州日报报业集团有限公司 金额单位：人民币元 2012 年度 2011 年度 归属于杭州日报  归属于杭州日 项  目  所有者权益合  集团公司及都市快 少数股东权益 报集团公司及都 少数股东权益 所有者权益合计 计  报社的权益  市快报社的权益 一、上年年末余额 599,175,558.77 31,414,315.26 630,589,874.03 513,226,052.69 18,101,191.57 531,327,244.26 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 599,175,558.77 31,414,315.26 630,589,874.03 513,226,052.69 18,101,191.57 531,327,244.26 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）  -63,879,749.72 7,770,