目 录一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页 （三）合并利润表……………………………………………………第 5 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页 （八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页三、财务报表附注……………………………………………………第 11-77 页 本 报 告 防 伪 编 码 168592312128 号，请登陆 www.cqicpa.org.cn 查询 审 计 报 告 天健审〔2014〕8-20 号浙江华智控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江华智控股股份有限公司（以下简称华智控股公司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华智控股公司管理层的责任，这种责任包括： 1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华智控股公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华智控股公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李青龙 中国杭州 中国注册会计师：张 凯 二〇一四年二月二十六日 1、合并资产负债表编制单位：浙江华智控股股份有限公司 单位：元 注释 注释 资产 号 期末数 期初数 负债和所有者（股东）权益 号 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 334,597,823.86 365,298,190.52 短期借款 17 334,613,747.77 428,165,440.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据 2 43,695,954.39 43,223,263.48 交易性金融负债 应收账款 3 639,242,366.02 629,678,715.21 应付票据 18 125,144,000.00 133,229,600.00 预付款项 4 24,244,833.26 55,495,118.82 应付账款 19 531,458,585.33 503,015,913.51 应收保费 预收款项 20 47,933,351.26 57,768,978.03 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 21 28,227,007.21 21,668,495.07 应收股利 应交税费 22 28,942,254.89 40,241,421.54 其他应收款 5 50,520,652.84 44,578,837.89 应付利息 买入返售金融资产 应付股利 23 8,379,997.53 8,169,592.89 存货 6 246,481,152.44 229,137,050.00 其他应付款 24 269,325,884.63 264,911,067.06 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产 保险合同准备金流动资产合计 1,338,782,782.81 1,367,411,175.92 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,374,024,828.62 1,457,170,508.10 非流动负债： 长期借款非流动资产： 应付债券发放委托贷款及垫款 长期应付款可供出售金融资产 专项应付款 25 550,000.00持有至到期投资 预计负债 26长期应收款 递延所得税负债长期股权投资 8 10,890,651.50 14,609,234.07 其他非流动负债投资性房地产 非流动负债合计 550,000.00固定资产 9 430,203,765.69 454,472,082.70 负债合计 1,374,574,828.62 1,470,360,508.10在建工程 10 8,201,676.51 897,636.27 所有者（股东）权益：工程物资 股本 27 487,731,995.00 487,731,995.00固定资产清理 资本公积 28 17,690,443.59 9,512,974.69生产性生物资产 11 6,886,741.22 减：库存股油气资产 专项储备无形资产 12 146,933,304.73 148,878,270.34 盈余公积 29 40,657,199.52 40,657,199.52开发支出 一般风险准备商誉 13 未分配利润 30 -169,705,223.61 -182,110,124.60长期待摊费用 14 1,788,607.50 2,666,705.96 外币报表折算差额 -5,822,069.19 -967,602.98 递延所得税资产 15 18,118,246.67 18,838,991.44 归属于母公司所有者（股东）权益合计 370,552,345.31 354,824,441.63 其他非流动资产 少数股东权益 209,791,861.48 189,475,888.19 非流动资产合计 616,136,252.60 647,249,662.00 所有者（股东）权益合计 580,344,206.79 544,300,329.82 资产总计 1,954,919,035.41 2,014,660,837.92 负债和所有者（股东）权益总计 1,954,919,035.41 2,014,660,837.92法定代表人：金美星 主管会计工作负责人：郭峻峰 会计机构负责人：李帅红2、母公司资产负债表编制单位：浙江华智控股股份有限公司 单位：元 注释 资产 注释号 期末数 期初数 负债和所有者（股东）权益 号 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 763,990.17 6,876,601.08 短期借款 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 1 1306.72 应付账款 648370.3 预付款项 2 19878554.5 预收款项 3932281.63 应收利息 应付职工薪酬 264,469.67 235,430.10 应收股利 应交税费 -228,816.90 -15681.13 其他应收款 3 1,240,463.83 15,622,846.18 应付利息 存货 应付股利 6,408,364.00 6,408,364.00 一年内到期的非流动资产 其他应付款 223,577,238.65 265,592,848.51其他流动资产 一年内到期的非流动负债流动资产合计 2,004,454.00 42,379,308.48 其他流动负债 流动负债合计 230,021,255.42 276,801,613.41非流动资产： 非流动负债：可供出售金融资产 长期借款持有至到期投资 应付债券长期应收款 长期应付款长期股权投资 4 320,425,869.79 320,425,869.79 专项应付款投资性房地产 预计负债固定资产 22,388,835.86 31,810,849.99 递延所得税负债在建工程 其他非流动负债工程物资 非流动负债合计固定资产清理 负债合计 230,021,255.42 276,801,613.41生产性生物资产 所有者（股东）权益：油气资产 股本 487,731,995.00 487,731,995.00无形资产 6,067,259.62 6,218,311.66 资本公积 119,506,224.01 119,506,224.01开发支出 减：库存股商誉 专项储备长期待摊费用 盈余公积 28,791,805.68 28,791,805.68递延所得税资产 7,743,066.38 7,292,343.28 一般风险准备其他非流动资产 未分配利润 -507,421,794.46 -504,704,954.90非流动资产合计 356,625,031.65 365,747,374.72 所有者（股东）权益合计 128,608,230.23 131,325,069.79资产总计 358,629,485.65 408,126,683.20 负债和所有者（股东）权益总计 358,629,485.65 408,126,683.20 法定代表人：金美星 主管会计工作负责人：郭峻峰 会计机构负责人：李帅红 3、合并利润表编制单位：浙江华智控股股份有限公司 单位：元 注释 项目 号 本期数 上年同期数 一、营业总收入 2,250,957,999.09 1,767,919,179.09 其中：营业收入 1 2,250,957,999.09 1,767,919,179.09 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,221,755,709.28 1,744,868,184.44 其中：营业成本 1 1,690,483,008.91 1,298,782,795.19 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2 11,332,276.35 15,123,573.68 销售费用 3 213,907,460.62 170,537,867.51 管理费用 4 245,970,768.47 198,997,539.97 财务费用 5 41,414,942.93 41,735,533.99 资产减值损失 6 18,647,252.00 19,690,874.10 加：公允价值变动收益 投资收益 7 -3,620,536.07 -32,083,740.31 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,718,582.57 -902,148.90 汇兑收益 三、营业利润 25,581,753.74 -9,032,745.66 加：营业外收入 8 23,225,818.05 59,606,177.87 减：营业外支出 9 642,980.66 1,214,363.92 其中：非流动资产处置损失 496,098.63 535,413.11 四、利润总额 48,164,591.13 49,359,068.29 减：所得税费用 10 12,793,843.60 2,618,373.85 五、净利润 35,370,747.53 46,740,694.44 被合并方在合并前实现的净利润 -1,619,402.04 -437323.16 归属于母公司所有者的净利润 12,404,900.99 21,457,978.41 少数股东损益 22,965,846.54 25,282,716.03 六、每股收益 （一）基本每股收益 11 0.03 0.04 （二）稀释每股收益 11 0.03 0.04 七、其他综合收益 -6,960,988.38 -174,053.62 八、综合收益总额 28,409,759.15 46,566,640.82 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,550,434.78 22,215,762.87 归属于少数股东的综合收益总额 20,859,324.37 24,350,877.95法定代表人：金美星主管会计工作负责人：郭峻峰会计机构负责人：李帅红4、母公司利润表编制单位：浙江华智控股股份有限公司 单位：元 注 释 项目 号 本期数 上年同期数 一、营业收入 288,795,099.46 38,241,075.25 减：营业成本 1 285,021,247.75 37,527,985.80 营业税金及附加 134,767.70 104,332.51 销售费用 3,051,373.40 85039.04 管理费用 6,169,782.51 8,410,806.30 财务费用 16,541,489.45 16,781,911.74 资产减值损失 9,955,030.71 6,008,147.49 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 2 28,637,655.60 21515741.7 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,440,936.46 -9,161,405.93 加：营业外收入 309,780.50 13,086,485.75 减：营业外支出 36,406.70 94,858.64 其中：非流动资产处置净损失 36,406.70 94,736.10 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,167,562.66 3,830,221.18 减：所得税费用 -450,723.10 10,034,258.25 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,716,839.56 -6,204,037.07 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 -2,716,839.56 -6,204,037.07法定代表人：金美星 主管会计工作负责人：郭峻峰 会计机构负责人：李帅红 5、合并现金流量表编制单位：浙江华智控股股份有限公司 单位：元 注释 项目 号 本期数 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,215,240,468.38 1,564,375,696.95 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 31,331,157.75 18,161,498.52 收到其他与经营活动有关的现金 1 201,124,447.01 253,673,285.56 经营活动现金流入小计 2,447,696,073.14 1,836,210,481.03 购买商品、接受劳务支付的现金 1,527,057,045.16 1,044,742,189.90 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 187,193,613.76 168,164,544.30 支付的各项税费 110,514,004.66 123,444,946.70 支付其他与经营活动有关的现金 2 535,417,904.50 450,067,238.92 经营活动现金流出小计 2,360,182,568.08 1,786,418,919.82 经营活动产生的现金流量净额 87,513,505.06 49,791,561.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,550,000.00 45,050,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,698,351.02 15,185,200.23 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 14,248,351.02 60,235,200.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 25,640,230.91 17,446,195.05 投资支付的现金 14,791,501.40 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 53477487.5 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 25,640,230.91 85,715,183.95 投资活动产生的现金流量净额 -11,391,879.89 -25,479,983.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,485,801.17 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,485,801.17 取得借款收到的现金 755,829,984.68 883,127,097.60 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3 123,338,210.14 筹资活动现金流入小计 755,829,984.68 1,007,951,108.91 偿还债务支付的现金 848,468,638.93 892,961,657.60 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,385,623.46 47,786,831.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 12,370,371.51 16,517,120.42 支付其他与筹资活动有关的现金 4 63,187,780.00 筹资活动现金流出小计 885,854,262.39 1,003,936,268.84 筹资活动产生的现金流量净额 -130,024,277.71 4,014,840.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,868,118.98 21,079.61 五、现金及现金等价物净增加额 -49,034,533.56 28,347,497.17 加：期初现金及现金等价物余额 335,995,310.52 307,647,813.35 六、期末现金及现金等价物余额 286,960,776.96 335,995,310.52法定代表人：金美星 主管会计工作负责人：郭峻峰 会计机构负责人：李帅红6、母公司现金流量表编制单位：浙江华智控股股份有限公司 单位：元 注释 项目 号 本期数 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 318,666,315.87 46,890,348.50 收到的税费返还 308146.5 收到其他与经营活动有关的现金 29,172,765.73 30,084,375.67