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顺利办信息服务股份有限公司关于前期会计差错更正的公告
一、更正概述
顺利办信息服务股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《两网公司及退市公司信息披露办法》等相关规定，对前期会计差错进行更正，考虑到公司2024年度业务发生变化，结合调整后业务实质，对公司2024年贸易业务从“总额法”改按“净额法”确认。涉及的财务报告期间为2024年半年度。本次会计差错更正不会对公司资产总额、负债总额、净资产、净利润及经营活动现金流量净额等财务状况和经营成果产生影响。本次更正也不涉及对以往年度报告数据的调整。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
（一）挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明
挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：
√会计判断存在差异
具体为：考虑到公司2024年度业务发生变化，公司严格按照《企业会计准则第14号——收入》对贸易业务进行自查，结合调整后业务实质，对公司2024年贸易业务从“总额法”改按“净额法”确认。
综上，公司董事会决定更正。
公司本次会计差错更正符合相关规定，更正后的信息能够更加合理反映公司财务状况及经营成果。
（二）挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。不存在被调整至基础层的风险。不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。
（三）更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财务指标
√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法对2024年半年度报告进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响：
1、第二节之“主要会计数据和财务指标”
| 项目 | 2024年1-6月 | ||
| 盈利能力 | 更正前 | 影响数 | 更正后 |
| 营业收入 | 20,169,717.62 | -18,577,839.37 | 1,591,878.25 |
| 毛利率% | 4.35% | 50.79% | 55.14% |
| 营运情况 | 更正前 | 影响数 | 更正后 |
| 存货周转率 | 11.84 | -11.40 | 0.44 |
| 成长情况 | 更正前 | 影响数 | 更正后 |
| 营业收入增长率% | 132.44% | -214.09% | -81.65% |
2、第二节之“财务状况分析（二）营业情况与现金流分析”
| 项目 | 2024年1-6月 | ||
| 更正前 | 影响数 | 更正后 | |
| 营业收入 | 20,169,717.62 | -18,577,839.37 | 1,591,878.25 |
| 营业成本 | 19,291,974.96 | -18,577,839.37 | 714,135.59 |
| 毛利率% | 4.35% | 50.79% | 55.14% |
项目重大变动原因
更正前：“本期营业收入及成本较上年同期上升主要原因是业务调整所致”
更正后：“本期营业收入及成本较上年同期下降主要原因是业务调整所致”
3、第二节之“投资状况分析”
| 公司名称 | 公司类型 | 营业收入 | ||
| 更正前 | 影响数 | 更正后 | ||
| 办家（北京）数据服务有限公司 | 子公司 | 18,634,910.25 | -18,577,839.37 | 57,070.88 |
4、第六节之“合并利润表”
| 项目 | 附注 | 营业收入 | ||
| 更正前 | 影响数 | 更正后 | ||
| 一、营业总收入 | 20,169,717.62 | -18,577,839.37 | 1,591,878.25 | |
| 其中：营业收入 | 五、26 | 20,169,717.62 | -18,577,839.37 | 1,591,878.25 |
| 二、营业总成本 | 25,729,818.54 | -18,577,839.37 | 7,151,979.17 | |
| 其中：营业成本 | 五、26 | 19,291,974.96 | -18,577,839.37 | 714,135.59 |
5、第六节之“合并财务报表项目注释26、营业收入和营业成本”
| 2024年1-6月 | |
| 营业收入 | 营业成本 |
项目
项目更正前
| 更正前 | 更正后 | 更正前 | 更正后 | |
| 主营业务 | 18,684,417.36 | 106,577.99 | 18,577,839.37 | 0.00 |
| 其他业务 | 1,485,300.26 | 1,485,300.26 | 714,135.59 | 714,135.59 |
| 合计 | 20,169,717.62 | 1,591,878.25 | 19,291,974.96 | 714,135.59 |
三、监事会对于本次会计差错更正的意见
本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况及经营成果，审议和表决程序符合法律法规等有关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
四、备查文件
1、第九届董事会第八次会议决议。
2、第九届监事会第八次会议决议。
顺利办信息服务股份有限公司
董事会 2025年4月29日