渤海水业股份有限公司2024年度财务决算和2025年度财务预算报告
渤海水业股份有限公司（以下简称“渤海股份”或“公司”）2024年度财务决算及2025年度财务预算情况如下：
一、2024年度财务决算情况
渤海股份2024年度财务报表已经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告（中审亚太审字（2025）004288号）。审计意见认为，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了渤海股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
现将公司2024年度财务决算情况报告如下：
（一）财务报表合并范围变化
2024年度注销子公司天津市浩源建设工程有限公司、新增并表子公司中福天河智慧养老产业运营管理（天津）有限公司。
（二）公司主要财务数据和财务指标
| 类别 | 序号 | 项目 | 本年数据 （万元） | 上年数据 （调整后） （万元） | 差额 （万元） | 本年比 上年增减 |
利
润
表
| 利 润 表 | 1 | 营业收入 | 176,120.13 | 184,476.01 | -8,355.88 | -4.53% |
| 2 | 营业成本 | 128,690.19 | 138,718.90 | -10,028.71 | -7.23% | |
| 3 | 归属于母公司的净利润 | 1,609.12 | 2,012.18 | -403.06 | -20.03% | |
| 4 | 总资产 | 814,839.87 | 798,605.73 | 16,234.14 | 2.03% |
| 类别 | 序号 | 项目 | 本年数据 （万元） | 上年数据 （调整后） （万元） | 差额 （万元） | 本年比 上年增减 |
资产
负债
表
| 资产 负债 表 | 5 | 总负债 | 543,633.82 | 533,768.69 | 9,865.13 | 1.85% |
| 6 | 归属于母公司所有者权益 | 212,433.84 | 211,530.04 | 903.80 | 0.43% | |
| 财务 指标 | ||||||
| 7 | 资产负债率 | 66.72% | 66.84% | -0.12% | -0.18% | |
| 8 | 基本每股收益（元） | 0.0456 | 0.0571 | -0.0115 | -20.14% | |
| 9 | 归属于母公司的每股净资产（元） | 6.02 | 6.00 | 0.02 | 0.33% | |
| 10 | 加权平均净资产收益率 | 0.76% | 0.95% | -0.19% | -20.00% |
报告期内，公司实现营业收入176,120.13万元，实现归属于母公司净利润1,609.12万元，年末资产负债率66.72%，基本每股收益0.0456元，归属于母公司的每股净资产6.02元，加权平均净资产收益率0.76%。
报告期末，公司总资产814,839.87万元，比上年末增加16,234.14万元，增长2.03%；总负债543,633.82万元，比上年末增加9,865.13万元，增长1.85%；归属于母公司所有者权益212,433.84万元，比上年末增加903.80万元，增长0.43%。
（三）公司财务状况和经营成果分析
1、资产类主要科目变动情况分析
单位：万元
| 序号 | 项目 | 期末数 | 期初数 | 差额 | 变动幅度 |
| 1 | 应收账款 | 103,853.06 | 104,634.24 | -781.18 | -0.75% |
| 2 | 其他应收款 | 4,089.64 | 3,072.19 | 1,017.45 | 33.12% |
| 3 | 一年内到期的非流动资产 | 16,101.12 | 13,021.89 | 3,079.23 | 23.65% |
| 序号 | 项目 | 期末数 | 期初数 | 差额 | 变动幅度 |
| 4 | 其他流动资产 | 10,036.10 | 7,332.29 | 2,703.81 | 36.88% |
| 5 | 长期股权投资 | 94,270.33 | 96,223.26 | -1,952.93 | -2.03% |
| 6 | 固定资产 | 232,022.41 | 225,537.67 | 6,484.74 | 2.88% |
（1）应收账款较期初减少781.18万元，降低0.75%，主要系公司应收款项减少所致。
（2）其他应收款较期初增加1,017.45万元，增长33.12%，主要系公司保证金增多所致。
（3）一年内到期的非流动资产较期初增加3,079.23万元，增长23.65%，主要系公司一年内到期的长期应收款增多所致。
（4）其他流动资产较期初增加2,703.81万元，增长36.88%，主要系公司待抵扣进项税额增加所致。
（5）长期股权投资较期初减少1,952.93万元，降低2.03%，主要系公司合并范围变更所致。
（6）固定资产较期初增加6,484.74万元，增长2.88%，主要系公司合并范围变更及在建工程转固所致。
2、负债类主要科目变动情况分析
单位：万元
| 序号 | 项目 | 期末数 | 期初数 | 差额 | 变动幅度 |
| 1 | 短期借款 | 145,005.65 | 132,088.06 | 12,917.59 | 9.78% |
| 2 | 应付票据 | 0.00 | 7,000.00 | -7,000.00 | -100.00% |
| 3 | 其他应付款 | 20,223.09 | 28,493.18 | -8,270.09 | -29.02% |
| 4 | 一年内到期的非流动负债 | 73,148.05 | 34,218.86 | 38,929.19 | 113.77% |
| 序号 | 项目 | 期末数 | 期初数 | 差额 | 变动幅度 |
| 5 | 其他流动负债 | 7,583.22 | 5,944.41 | 1,638.81 | 27.57% |
| 6 | 长期借款 | 90,381.30 | 110,559.39 | -20,178.09 | -18.25% |
（1）短期借款较期初增加12,917.59万元，增长9.78%，主要系公司短期借款增加所致。
（2）应付票据较期初减少7,000.00万元，降低100.00%，主要系公司应付票据减少所致。
（3）其他应付款较期初减少8,270.09万元，降低29.02%，主要系公司其他应付款减少所致。
（4）一年内到期的非流动负债较期初增加38,929.19万元，增长113.77%，主要系公司一年内到期的长期借款增加所致。
（5）其他流动负债较期初增加1,638.81万元，增长27.57%，主要系公司一年期融资增加所致。
（6）长期借款较期初减少20,178.09万元，降低18.25%，主要系公司长期借款减少所致。
3、损益类主要科目变动情况分析
单位：万元
| 序号 | 项目 | 本年数 | 上年数 （调整后） | 差额 | 变动幅度 |
| 1 | 研发费用 | 5,097.96 | 4,476.28 | 621.68 | 13.89% |
| 2 | 投资收益 | 1,253.80 | 752.28 | 501.52 | 66.67% |
| 3 | 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,699.45 | -368.08 | -1,331.37 | 361.70% |
| 4 | 利润总额（亏损总 额以“-”号填列） | 5,536.00 | 4,348.22 | 1,187.78 | 27.32% |
| 序号 | 项目 | 本年数 | 上年数 （调整后） | 差额 | 变动幅度 |
| 5 | 所得税费用 | 2,304.60 | 364.55 | 1,940.05 | 532.18% |
（1）研发费用较上年增加621.68万元，增长13.89%，主要系公司研发项目支出增多所致。
（2）投资收益较上年增加501.52万元，增长66.67%，主要系对联营企业的投资收益增加所致。
（3）资产减值损失较上年增加1,331.37万元，增长361.70%，主要系公司合同资产计提减值损失增加所致。
（4）利润总额较上年增加1,187.78万元，增长27.32%，主要系公司营业成本及财务费用降低所致。
（5）所得税费用较上年增加1,940.05万元，增长532.18%，主要系公司递延所得税费用增加所致。
二、2025年度财务预算情况
渤海股份根据以往年度的经营状况，考虑市场和业务拓展计划，在充分考虑资产状况、经营能力以及成本费用的基础上，结合行业状况及发展前景，以经审计的2024年度的经营业绩为基础，按照合并报表口径，编制2025年度的财务预算。
（一）基本假设
1、公司所遵循的国家和地方的现行有关法律、法规和制度无重大变化；
2、公司主要经营所在地及业务涉及地区的社会经济环境无重大变化；
3、公司所处行业形势及市场行情无重大变化；
4、公司所遵循的税收政策和有关税收优惠政策无重大变化；
5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；
6、公司各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；
7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。
（二）预算编制的基础和范围
1、本预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与公司实际采用的相关会计政策一致；
2、在公司制订的经营计划基础上编制本预算；
3、本预算范围包括公司合并报表范围内的母公司及所有分公司、子公司。
（三）财务预算及说明
根据公司2024年度财务决算情况及2025年度公司战略目标、业务经营和市场拓展计划，在考虑经济环境、市场竞争等多种不确定因素的基础上，经过公司管理层研究讨论，编制了公司2025年度财务预算方案如下：2025年度预计收入及利润较2024年度保持稳定增长。该目标并不代表公司对2025年度的盈利预测，能否实现取决于市场、政策等多重因素影响，存在不确定性。
渤海水业股份有限公司
2025年4月24日