证券代码：000595 证券简称：宝塔实业 公告编号：2024-097
宝塔实业股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
重要事项提示：
宝塔实业股份有限公司（以下简称“上市公司”“宝塔实业”或“公司”）本次关于前期会计差错更正及追溯调整，将影响2015年至2024年半年度相关财务报告数据及披露信息。本次更正事项对2015年至2024年半年度财务报表不产生广泛影响，且更正不会导致相关年度的盈亏性质发生改变，不会对公司当期及后期财务状况和生产经营产生重大影响。
一、前期会计差错更正及追溯调整概述
公司于2024年10月30日召开第十届董事会第十次会议及第十届监事会第八次会议，审议通过《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。
根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司对2015年至2024年半年度相关财务报告数据及披露信息进行会计差
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
错更正及追溯调整。本次关于前期会计差错更正及相关定期报告更正事项在董事会审批权限范围内，无需提交公司股东会审议。
二、前期会计差错更正及追溯调整的原因
2014年10月，因公司建设高端轴承产业化基地仓储库房项目（以下简称“工具工装库项目”）的需要，在未取得相关供地手续的情况下进行项目建设。
2015年3月19日，银川市国土资源局根据《中华人民共和国土地管理法》《宁夏回族自治区土地管理条例》等相关规定，出具《行政处罚决定书》（银国土行处字【2015】2号），作出如下行政处罚：1.责令退还非法占用的23,524.2平米国有土地；2.没收在非法占用的土地上新建的23,524.2平米建筑及构筑物；3.对非法占用23,524.2平米土地（国有建设用地）的违法行为处以每平方米5元，共计117,621元罚款。
2022年6月7日，银川市自然资源局根据《中华人民共和国土地管理法》《宁夏回族自治区土地管理条例》《自然资源行政处罚裁量办法》等相关规定，出具《行政处罚决定书》（银自然资行处字【2022】西8号），作出如下行政处罚：1.责令将非法占用的2,875平方米国有土地退还至银川市经济技术开发区管委会；2.在非法占用的2,512平方米国有农用地上新建的1,647平方米建筑物和其他设施（道路）依法没收至银川市经济技术开发区管委会；3.对宝塔实业厂区内道路非法占
用2,875平方米国有土地进行建设的土地违法行为处以下罚款：
对非法占用2,512平方米国有土地（林地）进行建设的土地违法行为处以每平米10元，共计25,120元罚款；对非法占用363平方米国有建设用地进行建设的土地违法行为处以每平米5元，共计1,815元罚款。
公司将工具工装库项目发生的成本费用计入在建工程，收到上述《行政处罚决定书》时未及时确认资产损失。2017年10月，工具工装库项目达到预定可使用状态，公司进行转固处理，后续每年度正常计提折旧。
自公司收到上述《行政处罚决定书》至今，相关自然资源主管部门未实际收回相关土地及对地上建筑物进行强制拆除。公司认为追溯调整期间的账务处理基本原则为对相应资产计提资产减值准备，资产转固后计提的折旧及确认的管理费用相应冲回。
三、对公司财务报表的影响
公司本次关于前期会计差错更正及追溯调整，将影响公司2015年至2024年半年度相关财务报告数据及披露信息。本次更正事项对2015年至2024年半年度财务报表不产生广泛影响，且更正不会导致公司盈亏性质发生改变，不会对公司当期及后期财务状况和生产经营产生重大影响，具体情况如下：
1.对2015年合并及母公司财务报表的影响
（1）对合并资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2015.12.31 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 在建工程 | 153,589,409.01 | -17,704,912.91 | 135,884,496.10 |
| 非流动资产合计 | 537,432,333.33 | -17,704,912.91 | 519,727,420.42 |
| 资产总计 | 1,209,142,837.47 | -17,704,912.91 | 1,191,437,924.56 |
| 未分配利润 | -445,992,324.25 | -17,704,912.91 | -463,697,237.16 |
| 归属于母公司所有者权益 | 746,318,317.66 | -17,704,912.91 | 728,613,404.75 |
| 所有者权益 | 746,318,317.66 | -17,704,912.91 | 728,613,404.75 |
（2）对合并利润表的影响
单位：元
| 项目 | 2015年度 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 资产减值损失 | -34,261,057.88 | -17,704,912.91 | -51,965,970.79 |
| 营业利润 | -126,098,592.40 | -17,704,912.91 | -143,803,505.31 |
| 利润总额 | -137,226,209.66 | -17,704,912.91 | -154,931,122.57 |
| 净利润 | -137,239,782.35 | -17,704,912.91 | -154,944,695.26 |
| 归属于母公司的净利润 | -137,239,782.35 | -17,704,912.91 | -154,944,695.26 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 | -126,112,165.09 | -17,704,912.91 | -143,817,078.00 |
（3）对母公司资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2015.12.31 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 在建工程 | 153,389,409.01 | -17,704,912.91 | 135,684,496.10 |
| 非流动资产合计 | 579,244,419.24 | -17,704,912.91 | 561,539,506.33 |
| 资产总计 | 1,246,262,849.72 | -17,704,912.91 | 1,228,557,936.81 |
| 未分配利润 | -423,210,933.36 | -17,704,912.91 | -440,915,846.27 |
（4）对母公司利润表的影响
单位：元
| 项目 | 2015年度 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 资产减值损失 | -34,571,971.10 | -17,704,912.91 | -52,276,884.01 |
| 营业利润 | -113,800,499.21 | -17,704,912.91 | -131,505,412.12 |
| 利润总额 | -124,570,599.23 | -17,704,912.91 | -142,275,512.14 |
| 净利润 | -124,575,852.41 | -17,704,912.91 | -142,280,765.32 |
2. 对2016年合并及母公司财务报表的影响
（1）对合并资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2016.12.31 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 在建工程 | 143,566,973.40 | -17,704,912.91 | 125,862,060.49 |
| 非流动资产合计 | 644,190,813.06 | -17,704,912.91 | 626,485,900.15 |
| 资产总计 | 1,200,562,664.84 | -17,704,912.91 | 1,182,857,751.93 |
| 项目 | 2016.12.31 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 未分配利润 | -530,424,835.38 | -17,704,912.91 | -548,129,748.29 |
| 归属于母公司所有者权益 | 662,522,871.40 | -17,704,912.91 | 644,817,958.49 |
| 所有者权益 | 662,522,871.40 | -17,704,912.91 | 644,817,958.49 |
（2）对母公司资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2016.12.31 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 在建工程 | 143,366,973.40 | -17,704,912.91 | 125,662,060.49 |
| 非流动资产合计 | 684,923,847.17 | -17,704,912.91 | 667,218,934.26 |
| 资产总计 | 1,239,066,825.52 | -17,704,912.91 | 1,221,361,912.61 |
| 未分配利润 | -492,126,827.82 | -17,704,912.91 | -509,831,740.73 |
3. 对2017年合并及母公司财务报表的影响
（1）对合并资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2017.12.31 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 固定资产 | 484,180,151.82 | -18,230,067.63 | 465,950,084.19 |
| 非流动资产合计 | 971,340,716.56 | -18,230,067.63 | 953,110,648.93 |
| 资产总计 | 1,879,364,915.83 | -18,230,067.63 | 1,861,134,848.20 |
| 未分配利润 | -511,682,311.89 | -18,230,067.63 | -529,912,379.52 |
| 归属于母公司所有者权益 | 696,506,127.94 | -18,230,067.63 | 678,276,060.31 |
| 所有者权益 | 770,323,883.88 | -18,230,067.63 | 752,093,816.25 |
（2）对合并利润表的影响
单位：元
| 项目 | 2017年度 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 资产减值损失 | -27,645,466.80 | -577,220.24 | -28,222,687.04 |
| 管理费用 | 65,690,328.93 | -52,065.52 | 65,638,263.41 |
| 营业利润 | -16,993,525.46 | -525,154.72 | -17,518,680.18 |
| 利润总额 | 35,898,050.49 | -525,154.72 | 35,372,895.77 |
| 净利润 | 27,837,873.49 | -525,154.72 | 27,312,718.77 |
| 归属于母公司的净利润 | 18,742,523.49 | -525,154.72 | 18,217,368.77 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 | -39,858,014.53 | -525,154.72 | -40,383,169.25 |
（3）对母公司资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2017.12.31 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 固定资产 | 471,022,340.87 | -18,230,067.63 | 452,792,273.24 |
| 非流动资产合计 | 1,118,130,147.60 | -18,230,067.63 | 1,099,900,079.97 |
| 资产总计 | 1,698,820,751.57 | -18,230,067.63 | 1,680,590,683.94 |
| 未分配利润 | -494,234,183.59 | -18,230,067.63 | -512,464,251.22 |
（4）对母公司利润表的影响
单位：元
| 项目 | 2017年度 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 资产减值损失 | -12,974,830.46 | -577,220.24 | -13,552,050.70 |
| 管理费用 | 55,353,308.03 | -52,065.52 | 55,301,242.51 |
| 营业利润 | -54,839,394.62 | -525,154.72 | -55,364,549.34 |
| 利润总额 | -2,106,014.04 | -525,154.72 | -2,631,168.76 |
| 净利润 | -2,107,355.77 | -525,154.72 | -2,632,510.49 |
4. 对2018年合并及母公司财务报表的影响
（1）对合并资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2018.12.31 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 固定资产 | 462,662,828.48 | -17,641,654.64 | 445,021,173.84 |
| 非流动资产合计 | 952,710,915.65 | -17,641,654.64 | 935,069,261.01 |
| 资产总计 | 1,828,600,919.71 | -17,641,654.64 | 1,810,959,265.07 |
| 未分配利润 | -609,876,735.95 | -17,641,654.64 | -627,518,390.59 |
| 归属于母公司所有者权益 | 625,504,054.15 | -17,641,654.64 | 607,862,399.51 |
| 所有者权益 | 700,419,013.08 | -17,641,654.64 | 682,777,358.44 |
（2）对合并利润表的影响
单位：元
| 项目 | 2018年度 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 管理费用 | 74,237,502.91 | -588,412.99 | 73,649,089.92 |
| 营业利润 | -96,937,802.24 | 588,412.99 | -96,349,389.25 |
| 利润总额 | -84,901,746.77 | 588,412.99 | -84,313,333.78 |
| 净利润 | -97,128,238.48 | 588,412.99 | -96,539,825.49 |
| 归属于母公司的净利润 | -98,194,424.06 | 588,412.99 | -97,606,011.07 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 | -110,726,225.82 | 588,412.99 | -110,137,812.83 |
（3）对母公司资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2018.12.31 | |||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | ||
| 固定资产 | 446,120,488.30 | -17,641,654.64 | 428,478,833.66 | |
| 非流动资产合计 | 1,098,904,211.38 | -17,641,654.64 | 1,081,262,556.74 | |
| 资产总计 | 1,775,662,008.51 | -17,641,654.64 | 1,758,020,353.87 | |
| 未分配利润 | -584,953,622.15 | -17,641,654.64 | -602,595,276.79 | |
（4）对母公司利润表的影响
单位：元
| 项目 | 2018年度 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 管理费用 | 54,012,520.27 | -588,412.99 | 53,424,107.28 |
| 营业利润 | -102,900,925.34 | 588,412.99 | -102,312,512.35 |
| 利润总额 | -90,713,830.08 | 588,412.99 | -90,125,417.09 |
| 净利润 | -90,719,438.56 | 588,412.99 | -90,131,025.57 |
5. 对2019年合并及母公司财务报表的影响
（1）对合并资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2019.12.31 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 固定资产 | 434,650,751.36 | -17,429,616.22 | 417,221,135.14 |
| 非流动资产合计 | 843,273,962.23 | -17,429,616.22 | 825,844,346.01 |
| 资产总计 | 1,524,548,101.11 | -17,429,616.22 | 1,507,118,484.89 |
| 未分配利润 | -925,092,147.88 | -17,429,616.22 | -942,521,764.10 |
| 归属于母公司所有者权益 | 315,387,424.74 | -17,429,616.22 | 297,957,808.52 |
| 所有者权益 | 381,490,874.60 | -17,429,616.22 | 364,061,258.38 |
（2）对合并利润表的影响
单位：元
| 项目 | 2019年度 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -97,569,196.98 | -373,062.98 | -97,942,259.96 |
| 管理费用 | 62,982,825.49 | -585,101.40 | 62,397,724.09 |
| 营业利润 | -304,584,108.52 | 212,038.42 | -304,372,070.10 |
| 利润总额 | -318,733,565.12 | 212,038.42 | -318,521,526.70 |
| 净利润 | -324,026,921.00 | 212,038.42 | -323,814,882.58 |
| 归属于母公司的净利润 | -315,215,411.93 | 212,038.42 | -315,003,373.51 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 | -301,263,535.34 | 212,038.42 | -301,051,496.92 |
（3）对母公司资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2019.12.31 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 固定资产 | 412,640,064.41 | -17,429,616.22 | 395,210,448.19 |
| 非流动资产合计 | 1,036,870,370.38 | -17,429,616.22 | 1,019,440,754.16 |
| 资产总计 | 1,516,937,192.35 | -17,429,616.22 | 1,499,507,576.13 |
| 未分配利润 | -765,155,945.36 | -17,429,616.22 | -782,585,561.58 |
（4）对母公司利润表的影响
单位：元
| 项目 | 2019年度 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -40,904,642.23 | -373,062.98 | -41,277,705.21 |
| 管理费用 | 43,512,345.40 | -585,101.40 | 42,927,244.00 |
| 营业利润 | -174,304,664.44 | 212,038.42 | -174,092,626.02 |
| 利润总额 | -180,201,000.11 | 212,038.42 | -179,988,961.69 |
| 净利润 | -180,202,323.21 | 212,038.42 | -179,990,284.79 |
6. 对2020年合并及母公司财务报表的影响
（1）对合并资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2020.12.31 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 固定资产 | 421,879,796.27 | -20,048,965.03 | 401,830,831.24 |
| 非流动资产合计 | 732,648,692.32 | -20,048,965.03 | 712,599,727.29 |
| 资产总计 | 1,582,975,387.23 | -20,048,965.03 | 1,562,926,422.20 |
| 未分配利润 | -914,288,528.57 | -20,048,965.03 | -934,337,493.60 |
| 归属于母公司所有者权益 | 929,924,269.01 | -20,048,965.03 | 909,875,303.98 |
| 所有者权益 | 998,670,876.13 | -20,048,965.03 | 978,621,911.10 |
（2）对合并利润表的影响
单位：元
| 项目 | 2020年度 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -93,778,676.24 | -3,260,434.55 | -97,039,110.79 |
| 管理费用 | 90,566,383.51 | -641,085.74 | 89,925,297.77 |
| 营业利润 | -9,500,645.39 | -2,619,348.81 | -12,119,994.20 |
| 项目 | 2020年度 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 利润总额 | 16,612,468.08 | -2,619,348.81 | 13,993,119.27 |
| 净利润 | 13,446,776.57 | -2,619,348.81 | 10,827,427.76 |
| 归属于母公司的净利润 | 10,803,619.31 | -2,619,348.81 | 8,184,270.50 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 | -215,643,975.32 | -2,619,348.81 | -218,263,324.13 |
（3）对母公司资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2020.12.31 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 固定资产 | 403,560,286.13 | -20,048,965.03 | 383,511,321.10 |
| 非流动资产合计 | 987,396,353.22 | -20,048,965.03 | 967,347,388.19 |
| 资产总计 | 1,655,099,899.66 | -20,048,965.03 | 1,635,050,934.63 |
| 未分配利润 | -672,928,643.46 | -20,048,965.03 | -692,977,608.49 |
（4）对母公司利润表的影响
单位：元
| 项目 | 2020年度 | |||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -30,988,735.09 | -3,260,434.55 | -34,249,169.64 | |
| 管理费用 | 75,401,530.23 | -641,085.74 | 74,760,444.49 | |
| 营业利润 | 77,279,220.61 | -2,619,348.81 | 74,659,871.80 | |
| 利润总额 | 92,233,064.00 | -2,619,348.81 | 89,613,715.19 | |
| 净利润 | 92,227,301.90 | -2,619,348.81 | 89,607,953.09 |
7. 对2021年合并及母公司财务报表的影响
（1）对合并资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2021.12.31 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 固定资产 | 381,687,306.23 | -19,347,577.15 | 362,339,729.08 |
| 非流动资产合计 | 684,970,347.32 | -19,347,577.15 | 665,622,770.17 |
| 资产总计 | 1,363,045,284.53 | -19,347,577.15 | 1,343,697,707.38 |
| 未分配利润 | -1,091,591,227.09 | -19,347,577.15 | -1,110,938,804.24 |
| 归属于母公司所有者权益 | 753,797,782.52 | -19,347,577.15 | 734,450,205.37 |
| 所有者权益 | 813,103,428.75 | -19,347,577.15 | 793,755,851.60 |
（2）对合并利润表的影响
单位：元
| 项目 | 2021年度 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 管理费用 | 53,790,072.62 | -701,387.88 | 53,088,684.74 |
| 营业利润 | -178,572,611.24 | 701,387.88 | -177,871,223.36 |
| 利润总额 | -178,026,100.90 | 701,387.88 | -177,324,713.02 |
| 净利润 | -176,724,518.66 | 701,387.88 | -176,023,130.78 |
| 归属于母公司的净利润 | -177,302,698.52 | 701,387.88 | -176,601,310.64 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 | -177,722,334.67 | 701,387.88 | -177,020,946.79 |
（3）对母公司资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2021.12.31 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 固定资产 | 366,199,773.78 | -19,347,577.15 | 346,852,196.63 |
| 非流动资产合计 | 952,348,250.39 | -19,347,577.15 | 933,000,673.24 |
| 资产总计 | 1,536,354,525.70 | -19,347,577.15 | 1,517,006,948.55 |
| 未分配利润 | -778,739,285.75 | -19,347,577.15 | -798,086,862.90 |
（4）对母公司利润表的影响
单位：元
| 项目 | 2021年度 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 管理费用 | 38,733,907.20 | -701,387.88 | 38,032,519.32 |
| 营业利润 | -108,543,842.57 | 701,387.88 | -107,842,454.69 |
| 利润总额 | -105,785,918.58 | 701,387.88 | -105,084,530.70 |
| 净利润 | -105,810,642.29 | 701,387.88 | -105,109,254.41 |
8. 对2022年合并及母公司财务报表的影响
（1）对合并资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2022.12.31 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 固定资产 | 360,618,859.89 | -18,646,189.27 | 341,972,670.62 |
| 非流动资产合计 | 636,646,332.73 | -18,646,189.27 | 618,000,143.46 |
| 资产总计 | 1,244,037,120.77 | -18,646,189.27 | 1,225,390,931.50 |
| 未分配利润 | -1,181,421,887.97 | -18,646,189.27 | -1,200,068,077.24 |
| 归属于母公司所有者权益 | 666,991,219.50 | -18,646,189.27 | 648,345,030.23 |
| 所有者权益 | 727,895,716.39 | -18,646,189.27 | 709,249,527.12 |
（2）对合并利润表的影响
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | ||
| 管理费用 | 43,625,140.94 | -701,387.88 | 42,923,753.06 | |
| 营业利润 | -92,537,188.03 | 701,387.88 | -91,835,800.15 | |
| 利润总额 | -87,722,483.88 | 701,387.88 | -87,021,096.00 | |
| 净利润 | -88,650,426.41 | 701,387.88 | -87,949,038.53 | |
| 归属于母公司的净利润 | -89,830,660.88 | 701,387.88 | -89,129,273.00 | |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 | -103,657,914.73 | 701,387.88 | -102,956,526.85 | |
9. 对2023年合并及母公司财务报表的影响
（1）对合并资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2023.12.31 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 固定资产 | 330,456,304.22 | -17,988,123.31 | 312,468,180.91 |
| 非流动资产合计 | 557,796,635.07 | -17,988,123.31 | 539,808,511.76 |
| 资产总计 | 1,111,242,736.30 | -17,988,123.31 | 1,093,254,612.99 |
| 未分配利润 | -1,344,213,357.43 | -17,988,123.31 | -1,362,201,480.74 |
| 归属于母公司所有者权益 | 502,804,191.60 | -17,988,123.31 | 484,816,068.29 |
| 所有者权益 | 559,287,149.01 | -17,988,123.31 | 541,299,025.70 |
（2）对合并利润表的影响
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -95,076,079.38 | -44,026.44 | -95,120,105.82 |
| 管理费用 | 39,379,157.55 | -702,092.40 | 38,677,065.15 |
| 营业利润 | -164,113,556.95 | 658,065.96 | -163,455,490.99 |
| 利润总额 | -159,745,386.47 | 658,065.96 | -159,087,320.51 |
| 净利润 | -160,858,544.50 | 658,065.96 | -160,200,478.54 |
| 归属于母公司的净利润 | -162,791,469.46 | 658,065.96 | -162,133,403.50 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 | -170,636,279.13 | 658,065.96 | -169,978,213.17 |
10. 对2024年6月合并及母公司财务报表的影响
（1）对合并资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2024.6.30 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 固定资产 | 314,358,838.37 | -17,636,724.85 | 296,722,113.52 |
| 非流动资产合计 | 552,884,018.64 | -17,636,724.85 | 535,247,293.79 |
| 资产总计 | 1,049,555,562.21 | -17,636,724.85 | 1,031,918,837.36 |
| 未分配利润 | -1,376,351,720.87 | -17,636,724.85 | -1,393,988,445.72 |
| 归属于母公司所有者权益 | 470,274,406.72 | -17,636,724.85 | 452,637,681.87 |
| 所有者权益 | 527,727,228.23 | -17,636,724.85 | 510,090,503.38 |
（2）对合并利润表的影响
单位：元
| 项目 | 2024年1-6月 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 管理费用 | 17,995,865.48 | -351,398.46 | 17,644,467.02 |
| 营业利润 | -31,417,724.17 | 351,398.46 | -31,066,325.71 |
| 利润总额 | -29,975,149.23 | 351,398.46 | -29,623,750.77 |
| 净利润 | -31,127,616.88 | 351,398.46 | -30,776,218.42 |
| 归属于母公司的净利润 | -32,138,363.44 | 351,398.46 | -31,786,964.98 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 | -33,828,176.15 | 351,398.46 | -33,476,777.69 |
四、会计师事务所对前期会计差错更正事项的专项说明利安达会计师事务所（特殊普通合伙）于2024年10月30日对上述前期会计差错更正及追溯调整出具了《关于宝塔实业股份有限公司2015年至2024年6月财务报告更正专项说明的专项审核报告》（利安达专字[2024]第0168号）。经审核鉴证，会计师认为，宝塔实业编制的前期会计差错更正说明已按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定编制，如实反映了宝塔实业前期会计差错的更正情况。
五、公司已履行的审议程序
1. 审计委员会意见
公司第十届董事会审计委员会第四次会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，全体审计委员会委员认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能更加客观、公允地反映公司财务状况及经营成果。董事会审计委员会同意
本次前期会计差错更正及追溯调整事项，并同意将该事项提交董事会审议。
2. 董事会意见
公司董事会认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能更加客观、公允地反映公司财务状况及经营成果。董事会同意公司本次前期会计差错更正及追溯调整事项。
3. 监事会意见
监事会认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能更加客观、公允地反映公司财务状况及经营成果。监事会同意公司本次前期会计差错更正及追溯调整事项。
六、备查文件
1. 第十届董事会第十次会议决议；
2. 第十届监事会第八次会议决议；
3. 公司第十届董事会审计委员会第四次会议决议；
4. 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）《关于宝塔实业股份有限公司2015年至2024年6月财务报告更正专项说明的专项审核报告》。
特此公告。
宝塔实业股份有限公司董事会
2024年10月30日