非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
众环专字(2025)0201915号
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| 专项审核报告 | |
| 汇总表 | |
| 非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 | 1 |
审核报告第1页共1页
关于海南海药股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字(2025)0201915号海南海药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了海南海药股份有限公司（以下简称“海南海药公司”）2024年12月31日合并及公司的资产负债表，2024年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是海南海药公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计海南海药股份有限公司2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解海南海药公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供海南海药股份有限公司2024年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
崔晓强
中国注册会计师：
朱红升
中国·武汉 2025年4月10日
| 编制单位：海南海药股份有限公司 |
| 非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目 |
2024
| 年初占用资金余额 | 2024年度占用累计发生金额（不含利息） | 2024年度占用资金的利息（如有） |
2024
| 占用形成原因占用性质 |
非经营性占用 非经营性占用
| 计 |
—— —— —— —— —— 重庆赛诺生物药业股份有限公司 其他关联方 其他应收款 18,662.45 18,662.45 非经营性占用 重庆金赛医药有限公司 其他关联方 其他应收款 非经营性占用
| 计 |
—— —— ——18,662.4518,662.45 —— ——
非经营性占用 非经营性占用
| 计 |
—— —— —— —— ——
| 计 |
—— —— ——18,662.4518,662.45 —— ——
2024
| 其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目 | 年初往来资金余额 | ||
2024
2024
| 年度往来累计发生金额（不含利息） | 年度往来资金的利息（如有） |
2024
| 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||
新兴际华医药控股有限公司 控股股东 其他应收款
0.061.611.67 往来款 经营性往来 重庆天地药业有限责任公司本级 控股子公司 其他应收款
191.9120,294.6320,085.39401.16 往来款 非经营性往来 盐城开元医药化工有限公司 控股子公司 其他应收款21,286.2831,500.00708.2828,000.0025,494.57 往来款 非经营性往来 海药大健康管理(北京)有限公司 控股子公司 其他应收款18,484.70119.70119.7018,484.70 往来款 非经营性往来 海南海药投资有限公司本级 控股子公司 其他应收款45,621.8745,621.87 往来款 非经营性往来 海药国际集团有限公司 控股子公司 其他应收款
1.911.91 往来款 非经营性往来 海南海药销售有限公司 控股子公司 其他应收款4,200.0613.754,213.81 往来款 非经营性往来 江苏汉阔生物有限公司 控股子公司 其他应收款2,000.006.752,006.75 往来款 非经营性往来 江苏普健药业有限公司本级 控股子公司 其他应收款
30.4774.7277.1228.06 往来款 非经营性往来 盐城海药烽康投资管理中心(有限合伙) 联营企业 其他应收款4,241.004,241.00 往来款 非经营性往来 重庆亚德科技股份有限公司 联营企业 其他应收款18,645.3418,645.34 往来款 非经营性往来 重庆金赛医药有限公司 其他关联方 其他应收款9,116.589,116.58 往来款 非经营性往来 台州市一铭医药化工有限公司 合营企业 其他应收款3,711.593,711.59 往来款 非经营性往来 重庆天海电池材料有限公司 董监高最近十二个月有任职 其他应收款
74.0074.00 提供租赁 经营性往来 西安光仁医院有限公司 联营企业子公司 其他应收款
100.00100.00100.00100.00 往来款 经营性往来 海南优尼科尔生物科技有限公司 联营企业 其他应收款
108.7682.44
26.88164.33 提供租赁 经营性往来
海南诺峰医药科技有限公司 联营企业 其他应收款
3.433.43 往来款 非经营性往来 宁波奉化康复医院 联营企业子公司 其他应收款
400.00250.00150.00 往来款 经营性往来 深圳市南方同正投资有限公司 持股5%以上企业 其他应收款41,756.26439.2641,316.99 债权转让 非经营性往来 海南海药房地产开发有限公司 持股5以上企业控制的企业 其他应收款23,925.0123,925.01 往来款 经营性往来 中抗生物制药（海口）有限公司 联营企业子公司 其他应收款1,707.44885.75821.69 提供租赁 经营性往来 重庆青蓝融智科技有限公司 联营企业子公司 其他应收款
1.941.94 提供租赁 经营性往来 海南云信互联网医院有限公司 联营企业子公司 其他应收款
9.33-0.195.483.66 提供租赁 经营性往来 上海力声特医学科技有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业 其他应收款
6.470.366.83 往来款 经营性往来 重庆赛诺生物药业股份有限公司 其他关联方 其他应收款
822.8855.76160.00718.64 提供租赁 经营性往来
| 计 |
—— —— ——188,537.8660,138.47728.7859,278.50190,126.61 —— ——
| 上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | |
| 金额单位：人民币万元 | |
公司负责人：
| 主管会计工作的负责人： |
控股股东、实际控制人及其附属企业前控股股东、实际控制人及其附属企业其他关联方及附属企业
控股股东、实际控制人及其附属企业
上市公司的子公司及其附属企业
其他关联方及其附属企业