航天工业发展股份有限公司

2024年年度报告

二〇二五年四月十七日

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人胡庆荣、主管会计工作负责人王强及会计机构负责人（会计主管人员）吕丽声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

致同会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

致同会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告，涉及内部控制重大缺陷1项并已整改，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”中“公司未来发展的展望”部分描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者查阅。

公司2024年度计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理 ...... 28

第五节 环境和社会责任 ...... 42

第六节 重要事项 ...... 43

第七节 股份变动及股东情况 ...... 62

第八节 优先股相关情况 ...... 68

第九节 债券相关情况 ...... 69

第十节 财务报告 ...... 70

备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

三、载有公司董事长签名的公司2024年度报告文本；

四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的公司公告。

释义

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

二、联系人和联系方式

三、信息披露及备置地点

四、注册变更情况

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用 ?不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问?适用 □不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计差错更正、会计政策变更

总资产（元）

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

1、本公司已对前期事项进行调整，具体详见公司于 2025 年 1 月 21 日在巨潮资讯网披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》。

2、财政部于2024年12月31日，发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，解释第18号），本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值?是 □否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

九、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

近年来，我国国防建设正加速向信息化、智能化方向转型，以信息技术、大数据、人工智能等为核心，推动军事装备和作战效能的全面提升。国家明确提出“机械化、信息化、智能化融合发展”的规划，将军工信息化列为国防现代化核心任务，重点发展军工通信、电子对抗、卫星互联网、数据链等领域。随着算力与芯片技术的突破，将支撑复杂战场环境下的实时决策，推动军事装备从单一智能向全链条渗透，智能化技术将逐步融入态势感知、指挥决策、对抗和训练演习等环节，军事智能化将向“系统重构”演进，有关成果转化形成订单尚需一定时期。2025年政府工作报告强调要推动商业航天安全健康发展，并推进“新技术新产品新场景大规模应用示范行动”，空间信息应用业务当前虽受政策赋能，但行业内多数企业仍面临盈利模式模糊、发射运维成本高企、研发投入压力大及市场竞争激烈等挑战。公司数据安全业务所属的大数据产业发展较快，虽然相关业务呈现稳步增长态势，但收入规模和占比相对较小。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司以航天防务信息科技为主要发展方向。2024年，公司突出强军首责、聚焦主责主业，持续发展蓝军体系及装备、新一代通信与指控装备、空间信息应用、数据智能与安全等四大产业领域。

1.蓝军体系及装备

聚焦部队实战化检验和实战化训练以及国防工业部门需求，以贴近实战的复杂电磁环境构建为牵引，夯实LVC数实蓝军体系、内场仿真测试系统、外场环境构设系统、基础支撑业务四大主营业务，开展了1个标准体系和3类产品平台建设，提供先进系统解决方案，有效支撑装备研制、试验测试、任务筹划、仿真演练等需求。主要产品涵盖了数字仿真系统、半实物仿真系统、模拟设备、靶标平台等。主要客户包括各军兵种、军工科研院所及相关行业单位，目前产品已广泛应用于各军兵种及相关领域。

2.新一代通信与指控装备

作为航天科工集团通信网络技术核心单位，为贯彻落实党和国家关于深化网络信息体系建设的要求，公司聚焦新一代通信及重点行业发展需求，坚持技术创新与系统发展理念，按照“立足军网、深耕专网、拓展公网”的产业发展方针，积极推进新一代通信产业布局。主要产品涵盖了通信节点装备、交换控制装备、有线传输装备、无线传输装备、终端/服务软件、模训装备六大业务门类，面向网络信息体系建设需求，持续完善各型通信节点装备、IP交换机、微波接力机、网络管理/服务软件等军网通信产品，以及5G小基站、通信板卡、电磁安防、TSN交换机、工业网关等专网、公网通信领域关键核心产品。主要客户为部队、国家部委、军工科研院所、地方政府及企业等相关行业单位，相关产品应用于军事装备建设、信息安全管控、应急通信、智能制造、智慧城市等领域。

3.空间信息应用

围绕全球空间环境态势感知、全球数值天气预报、灾害性天气预报、空间天气预报等对全球高质量大气海洋遥感数据的需求，公司布局天目一号掩星探测星座，积极推进空间基础设施建设及应用战略布局落地，不断推动数据深度应用

开发。当前星座卫星在轨稳定运行，提供大气温度、湿度、压力等数据以及电离层电子密度、海面风速、土壤湿度等数据产品。公司始终坚持“质量致胜”战略，持续推进高质量数据质控体系建设，围绕数据商业化应用积极拓展民、商、军等领域市场，已具备全链条数据服务能力并形成商业化订单，数据质量与服务能力受到用户好评。主要客户包括政府气象部门、国际气象组织及航空（民航航路气象服务）、航海（远洋气象导航服务）、新能源企业、防灾减灾机构等。

4.数据智能与安全

以智能大数据及数据安全为产业发展着力点，服务于大数据服务、数据保护、网络安全、电子政务、容灾备份、政企数字化等领域，产品涵盖大数据平台、网络安全与信息技术装备等大数据产品族，数据备份与恢复、应用应急接管、灾备云等数据安全产品族，公文管理、信息报送、会议管理等政企数字化产品族。主要客户包括政府部门、部队系统、应急、金融、电力、电信、能源等领域。

三、核心竞争力分析

（一）军工央企背景和较强的行业影响力

公司依托航天科工集团特有的央企战略地位和航天品牌优势，坚定履行强军首责，服务于国家战略、国防建设、国计民生，与各军兵种及国防工业部门建立了稳固的合作基础，通过积极推进各项重点科研生产任务，推动产品升级和科技创新，在相关业务领域的行业影响力获得了客户认可。

（二）国家战略性新兴产业结合上市公司平台优势

公司所聚焦的蓝军体系及装备、新一代通信与指控装备、空间信息应用、数据智能与安全四大产业领域均为国家战略性新兴产业方向。公司坚持战略引领，围绕战略性新兴产业结合上市公司在资本、政策、技术等方面的综合优势，以增强核心功能、提高核心竞争力为目标，以融资能力强化技术投入，不断优化资源配置和产业结构布局。

（三）先进的技术实力和齐备的资质

公司所属企业长期从事军品科研生产，具备较齐全的军工资质，参与国家标准、国军标及工程行业标准数十余项，形成了研、产、销各环节全覆盖的质量控制体系；凭借深厚的技术积淀与持续的创新投入，研发出多项前沿技术，取得了一批代表国内先进水平的重大科技成果；拥有多个省部级技术中心及产学研合作创新平台，包括国家发展改革委企业技术中心、射频仿真及电子模拟系统工程技术研究中心、智能移动通信技术创新中心、信息网络安全重点实验室等多个颇具实力的科技创新平台。

（四）混合所有制活力和科学的现代化企业管理模式

部分子公司骨干员工持有上市公司或其所在公司股份，在规范的央企管控与监督机制下有效激发核心人员主观能动性，发挥混合所有制企业活力。公司持续优化“三会一层”治理机制，加强董事会建设，现代化治理水平不断提升；形成战略上锚定聚焦主责主业、履行强军首责目标，组织上以党建引领筑牢治理根基、扁平管理架构中嵌入保密机制，人力资源上聚焦打造政治坚定、技术精湛的管理体系；报告期内，财务核算、合同管理、集采平台、司库管理等系统全面嵌入公司经营管理中，实现全级次穿透式监管，为公司行稳致远、高质量发展奠定基础。

四、主营业务分析

1、概述

2024年，公司围绕高质量发展目标，统筹科研生产经营各项重点工作，聚焦主责主业，履行强军首责，坚持科技创新驱动，服务国家战略，全面开展各项经营工作。报告期内，受市场需求变化、客户招投标项目推迟、竞争激烈等因素影响，经营整体情况尚未实现快速发展；新签合同的增长不及预期，叠加质量要求趋严，当期成本有所增加，对收入和毛利产生影响；部分紧急保障任务对应收入未覆盖相应支出、部分子公司项目审价影响仍然存在、重要参股公司连续亏损，均为影响当期业绩实现的不利因素；公司对可能发生减值损失的相关资产计提减值准备；公司持续加大对支撑战略发展的重要产业研发的投入，虽然在产品研发、业务拓展方面取得一定进展，但尚未形成足够业绩支撑。以上因素导致公司全年经营仍处于亏损状态。

1.蓝军体系及装备

大力开展数实一体蓝军装备体系论证和联合训练系统研究，积极参与客户“十五五”规划论证，着力打造蓝军标准、数实融合环境构设系统以及基于数字化射频技术内场仿真测试系统等基础平台产品，着力形成体系级示范推广项目及综合解决方案能力。

完成装备性能鉴定综合试验保障和重大演训任务，为装备体系能力评估建设提供核心手段。完成了大型复杂推演系统的顺利交装，多次保障重要任务，得到客户高度肯定，为后续任务拓展奠定了坚实基础。微波暗室业务平稳发展，拥有国内最大吸波材料研发生产基地，微波暗室系统集成能力较强，全年高质量实施并交付20余项暗室工程建设任务。此外，公司中标山东、贵州、山西和湖北等4个省中大型应急无人机项目，相继开发智慧警务、物流运输、应急救援等典型应用场景，积极参与无人直升机运输投运力量建设试点任务，获得客户高度认可。

2.新一代通信与指控装备

多型通信节点和单装设备竞标成功，深入参与客户信息系统总体论证、试验试用，指控通信领域行业地位得到提高；实施总体能力提升专项工程，组织与客户、总体单位调研，掌握作战需求，强化体系建设，在通信系统总体设计、通信系统集成实施等能力方面得到进一步巩固；坚定履行强军首责，完成多个关键技术攻关和通信节点改造，支撑多次演习演训活动，充分发挥了网络综合保障作用，得到客户充分肯定；加强科研创新平台建设，获批重庆市卓越工程师基地和重庆市无线频谱创新中心2项省部级科研平台，获批国家自然科学基金、重庆市科技局重大专项、江苏省前沿技术研发计划等5个科研项目。

3.空间信息应用

为响应国家商业航天战略，服务于“全球监测、全球预报、全球服务”国家气象战略要求，公司积极布局天目一号掩星星座，不断提升卫星星座数据质量并得到官方认可。卫星数据成功获准进入中国气象局综合气象观测系统并实现业务运行，为公司后续的深度业务开展与高质量商业化运营奠定了坚实基础。积极融入国家部委、军队等重大专项与工程，持续延展数据产品科研与应用价值。深化与重庆、贵州、广西等地方气象局战略合作，积极融入区域精细化气象业务。积极开展国际业务合作与交流，持续推进星座数据融入全球业务模式与商业化应用。

4.数据智能与安全

持续推进公安大数据及网络安全领域样板工程复制推广，完成公安专业大模型训练，并在执法办案、公共安全预警等场景中部署应用。圆满完成党的二十届三中全会、中央经济工作会议、中央农村工作会年度重要会议保障任务，实现

国内首个智能交换箱项目应用。智能灾备管理平台全新上线，灾备云等4个平台产品全面升级，服务国家管网集团、海关总署等大型机构，顺利完成青海数据湖国资信创灾备云发布，宁夏广电灾备云投产，行业影响力持续提升。另外，公司持续推进国际化经营业务，海洋装备领域完成多用途船的建造、交付，实现大型铺缆船项目签约；发电机出口业务实现非洲、东南亚等新兴市场突破，中东、欧洲市场出口额同比实现增长，市场布局逐步向全球化发展。

2、收入与成本

（1） 营业收入构成

单位：元

（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用

单位：元

分产品

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据?适用 □不适用

单位：元

变更口径的理由公司报告期内对产品类型进行相应调整，新划分了应用类和装备类产品

（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入

?是 □否

生产量

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用

防务装备产业（平方米）库存量减少超过 30%，主要因为加强库存管理，合理安排采购所致。公司部分产品为定制化产品，其销售、生产及库存量不具备可比性。

（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

（5） 营业成本构成

行业分类

单位：元

说明无

（6） 报告期内合并范围是否发生变动

□是 ?否

（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

（8） 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

公司前5大客户资料

主要客户其他情况说明

□适用 ?不适用

公司主要供应商情况

公司前5名供应商资料

主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

3、费用

单位：元

4、研发投入

?适用 □不适用

依托三维GIS、数据可视化、对象模型等技术，构建准确直观的数字沙盘，渲染生成三维立体态势场景视图。

公司研发人员情况

公司研发投入情况

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用 ?不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 ?不适用

5、现金流

单位：元

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用

经营活动产生的现金流量净额变化：主要由于公司合理安排支付节奏，对外支付较上年同期优化所致。投资活动产生的现金流量净额变化：主要由于子公司本期大额存单到期所致。筹资活动产生的现金流量净额变化：主要由于本期借款归还增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用 ?不适用

五、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位：元

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

境外资产占比较高

□适用 ?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元

其他变动的内容无。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

说明1： 截至2024年12月31日，其他货币资金中所有权受限的金额为249,108,895.31元，其中：按定期利率计提利息的7天通知存款131,589,114.72元，南京长峰司法冻结69,270,652.15元，江苏大洋司法冻结1,000,000.00元，保函保证金及银行承兑汇票保证金29,840,171.42元，连江柴油机项目基建保证金14,505,757.02元，仿真司法冻结2,903,200.00元；说明2：银行存款应收利息 4,573,227.46 元为7天通知存款按照定期存款利率计提的利息；说明3：航天开元从航天科工资产管理公司资金拆借20,000,000.00元，质押资产为应收账款，质押应收账款余额16,891,997.81元；说明4：所有权受限制的固定资产为融资性售后回租租赁物：

① 南京长峰与中铁建融资租赁有限公司签订编号为CRCCFL-1-HZ-2024-082-01的《融资租赁合同》，租赁期限为12个月。截至2024年12月31日，涉及售后回租的租赁物账面价值54,069,863.41元

② 南京长峰与中国外贸金融租赁有限公司签订编号为WMJZZL-202024-0077的《融资租赁合同》，租赁期限为12个月。截至2024年12月31日，涉及售后回租的租赁物账面价值62,821,760.84元。

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用 ?不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

?适用 □不适用

单位：元

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

（1） 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位：万元

（2） 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位：万元

备份容灾系统项目

投入及置换情况

（3） 募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

服务

服务

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 ?不适用

主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

公司贯彻落实航天科工集团和航天系统公司战略部署，进一步聚焦主责主业、履行强军首责，深入开展“十五五”规划论证，集聚优质资源，着力提升公司核心竞争力，更好地适应新质生产力、战略性新兴产业发展需要，加快实现高质量发展。

（一）行业格局和趋势

1.蓝军体系及装备

在加强军事斗争准备的背景下，随着部队信息化、智能化转型和加速，以数字蓝军和电子蓝军为代表的军事信息装备成为军事作战效能的“倍增器”。为应对复杂电磁环境下的多场景作战需求，以及无人化、智能化装备等要素加速融入，需要不断提升实战化的训练强度，以检验对抗能力与实战效果，推动部队适应未来战争形态。蓝军装备与对抗演练在政策、技术、实战需求推动下将迎来扩容机遇，但需要突破技术局限、增强真实性和体系化程度，才能更好地服务部队建设。

2.新一代通信与指控装备

当前世界百年未有之大变局加速演进，大国竞争形势更趋激烈，国际安全形势复杂演变，网络信息领域成为大国博弈的新战场，各国纷纷将网络信息体系建设纳入国家安全战略核心。面对新的国际安全环境和军事斗争态势，我国加紧推进以新型网信为支撑的核心能力建设，由此带来的发展机遇，既源于国际形势倒逼的技术升级需求，也依托AI、数据安全等新兴技术的突破。公司将紧跟这一发展趋势，把握信息化战争需求机遇，持续突破关键技术，立足自主可控，不断提升新一代通信领域的行业地位，实现自身的跨越式发展，为国家安全和科技进步贡献力量。

3.空间信息应用

2024年《政府工作报告》将商业航天列为新增长引擎，国家航天局也积极发力，致力于营造良好的发展环境、壮大产业规模、规范行业管理并引导企业加大创新投入。2024年12月，中国气象局正式印发了《商业卫星气象观测业务运行要求》，标志着商业气象小卫星数据首次获得准入资格，随着行业间数据交易、共享以及权属等相关规则的制定，将进一步促进高价值气象数据在相关行业应用推广。此外国际安全形势日益严峻，军方对国产化气象探测数据、对战场环境保障领域的专业气象保障服务需求更加迫切，商业气象小卫星数据采购和应用方面将迎来难得的发展机遇。虽然愈发优化的政策环境和不断壮大的产业规模为商业航天领域带来了新的发展机遇，但同时行业内竞争愈发激烈，叠加技术、资金密集型的商业航天属性，也提高了行业竞争门槛，可谓是机遇与挑战并存。

4.数据智能与安全

在“数字中国”战略驱动下，以5G应用、智慧产业、工业互联、人工智能为代表的新业态加速推进，数字化进程正在重构经济社会运行模式，在此背景下，容灾备份、网络安全和政务安全领域也将迎来新的发展机遇。容灾备份方面，数字政府建设加速推动容灾备份需求增长，《数据安全法》明确要求政府构建本地双活、两地三中心等容灾体系，企业及政府机构通过灾备技术保障业务连续、服务可靠。网络安全方面，AI与大数据技术持续赋能智能安全防御，零信任架构等技术广泛应用，不断驱动的安全防御系统成为新的增长点。政务安全方面，政务云集约化建设与隐私计算技术应用提升了数据安全，政府企业需合规处理敏感信息，降低泄露风险，助力“数据多跑路”与“百姓少跑腿”。

（二）公司发展战略

公司持续优化战略布局，以航天防务信息科技作为主要发展方向，大力实施“四个工程”，实施“1124”总体发展思路，即：

“1”，打造世界一流航天防务信息技术企业；“1”，建强1个蓝军装备研究院；“2”，坚持两个“一以贯之”，加强党的领导和建立现代企业制度相融合，不断提升上市公司治理能力，充分释放混合所有制活力；

“4”，重点发展“4+N”产业板块，“4”为蓝军体系及装备、新一代通信与指控装备、空间信息应用、数据智能与安全四大主业板块，“N”为海洋装备、电力装备等装备制造产业。公司将适应当前经济发展的新形势，持续巩固现有产业优势地位，加快重点产业领域结构优化，有效提升规模效应及协同优势，强化企业核心竞争力，努力实现企业高质量快速发展，积极打造世界一流航天防务信息技术企业。

（三）经营计划

2025年，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持和加强党的全面领导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神以及中央经济工作会议精神，认真落实航天科工集团工作会部署要求，坚定履行强军首责，强化战略引领，加快科技创新，不断增强核心功能，提高核心竞争力，更好统筹发展和安全，扎实推动高质量发展，持续完善环境、社会和公司治理体系建设，加快建设世界一流航天防务信息技术企业，为支持世界一流部队建设、航天强国建设贡献力量。

1.年度重点工作

（1）蓝军体系及装备

紧贴国家蓝军建设战略目标、部队实战化考核和军工集团武器能力提升与鉴定等需求，充分利用“十四五”收官、“十五五”起步的时间窗口，聚焦数实蓝军体系、内场仿真测试、外场环境构设三类核心业务，实现蓝军装备产业单位深度整合，积极参与客户“十五五”规划论证，争取高质量完成各项年度重大演习演训保障任务，进一步巩固国内蓝军装备产业领先地位。

坚持把核心技术攻关摆在更加突出的位置，着眼长远抓好应用基础研究，加快开展基于分布式开放架构平台开发，加快开展融合环境构设体系设计，突破关键核心技术，推进创新成果转化应用，着力打造“技术领先、质量可靠”的蓝军装备产品体系。

（2）新一代通信与指控装备

紧盯国家在新一代网信体系方面的建设需求，积极参与客户前期规划、论证、标准制定等工作，抓住客户在新一代通信技术应用的机遇，努力形成发展优势，积极布局具备竞争力的新一代通信节点、装备向相关领域推广。

统筹资源保障重点任务装备按期交付，配合客户完成联试和演训任务，形成网信装备“样板间”，进一步夯实通信网络总体地位。按计划完成新一代通信系统几型通信节点、单装设备正样鉴定，推动专项行动入围产品通过客户试用，全力争取目标市场竞标成功，占据通信体制高地，巩固新一代通信系统核心厂商地位。

（3）空间信息应用

深入推进能力提升工程，持续提高客户服务意识，强化数据质量控制体系建设，确保数据产品与服务质量满足用户需求。持续拓展数据产品应用场景与商业化推广，不断延展数据使用价值，不断形成基于掩星探测星座的特色服务产品和融合产品。

稳妥推进国际市场拓展，强化现有国际合作渠道，紧跟国家国际区域合作战略，特别关注“金砖国家”“一带一路”“亚非拉合作组织”等合作项目情况，积极参与国家国际区域合作中环境监测、气象服务等领域项目，拓展国际市场的同时，支撑国家国际区域合作项目落地。

（4）数据智能与安全

推进公安领域大模型优化迭代，打造大模型样板工程，实现行业内拓展应用；推动政府机关办公系统信创升级项目落地，完成党和国家重大会议保障工作。升级智能文件交换系统，完成“智能文件服务”和“智能文件应用系统”新产品研发，稳固党政机关客户、拓展大型企事业单位。按计划开展灾备云新版本和灾备云支撑软件新版本迭代开发，深入拓展专有灾备云和公共灾备云在国防、数字政府、数字央国企、数字医疗等领域应用，优化生态伙伴并提升生态贡献，稳固国内灾备领域行业地位。

（四）可能面对的风险

1.行业及政策风险

所处行业需求变化，外部环境复杂性、不确定性增加等客观情况，国家宏观经济政策、产业发展政策对公司战略方向、产业方向均有重大影响。为此，公司将深入研究国家宏观经济和产业发展相关政策举措，研究行业趋势和部队、政府及行业机构需求变化，强化战略管控与落地，统筹生产经营各项工作，根据行业政策和市场变化及时调整经营策略，推动产业结构优化调整，加强供应链管理，推进企业高质量发展。

2.市场竞争风险

军品领域受种类压缩、设备统型、软件化扩展等因素影响，各大军工集团之间业务竞争明显加剧，公司在相关业务领域的行业地位也受到影响，市场份额受到挤压。此外，新一代通信、空间信息应用、数据智能与安全等战略性新兴领域相关产业发展速度快、市场空间大，但面临激烈的市场竞争，且新产业新领域存在投入大、周期长、竞争大等特点，直接影响公司盈利水平。公司将聚焦主业、统筹资源，优化调整不具有竞争优势的产业，加大竞争力较强产业的投入力度，通过加强技术创新、强化研发投入、加大主营产品市场营销和品牌建设等措施，努力打造优势产业集群，快速完善产业链，有效提升产业规模效应及协同优势，进一步增强公司市场竞争力。

3.人力资源风险

公司相关产业领域面临激烈人才竞争，人力资源成本将进一步提高，各产业领域高端人才缺失，人才流失方面亦存在一定风险。公司着力实施人才强企战略，全面统筹人才体系建设，创新完善人才“选用育留”机制，不断强化人才激励机制建设，实施人才培养接力工程，加强高端人才引进和培养，构建形成符合公司发展目标的优秀人才队伍。

4.投融资风险

公司将围绕核心产业布局，稳步推进股权投融资等资本运营工作，不断提升核心竞争力、持续发展能力。因股权投融资工作影响因素多、复杂性高，能否顺利推进实施具有一定不确定性。为此，公司持续推进对人才、技术、市场等核心要素的整合，强化项目的论证分析、方案设计、风险评估以及后期融合管控。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

?适用 □不适用

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。?是 □否公司是否披露了估值提升计划。

□是 ?否

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立健全公司内部控制制度，充分发挥董事会各专门委员会的职能和作用，更好地提升董事会专业化程度，进一步促进公司规范运作，提高公司整体治理水平。

1、股东与股东大会

公司严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》等规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，尽可能为股东能够参加股东大会提供便利，保障股东特别是中小股东的合法权益。通过聘请律师出席见证保证了会议的召集、召开和表决程序的合法性。

2、董事与董事会

报告期内，公司董事会严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》的规定和要求，报告期内公司董事会成员9人，其中独立董事3人，董事会人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司董事会能够严格按照相关法律法规及《公司章程》的规定召开董事会会议、召集股东大会，各位董事能够严格按照《董事会议事规则》的要求，以认真负责的态度出席会议，并积极参加相关培训，熟悉有关法律、法规。董事会下设的战略、审计、提名、薪酬与考核委员会，除战略委员会外，其他委员会中独立董事占比均超过1/2，依据各委员会管理办法严格履行相应职责，为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。

3、监事与监事会

公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司全体监事按照《公司章程》《监事会议事规则》等规定，严格遵循监事会召集、召开和表决程序，认真履行职责，对公司财务状况以及董事、高级管理人员行使职权的合规性进行监督，维护公司及全体股东的合法权益。

4、信息披露与投资者关系

公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》等规定的要求，真实、准确、及时、完整地披露有关信息。公司指定《证券时报》《中国证券报》为信息披露报纸，巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为信息披露网站。公司通过公告、电话咨询、互动易、接待调研等多种方式与投资者沟通交流，增进投资者对公司经营情况、发展前景的了解，维护与投资者的良好关系。同时，公司认真对待和讨论投资者对公司的意见和建议，耐心答复投资者来电、来函，为投资者公平获取公司信息创造良好途径。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务体系及自主经营能力。

1、业务方面：公司拥有自身独立的业务和自主经营权，公司业务独立于控股股东及其控制的其他企业，与控股股东及其控制的其他企业不存在同业竞争或显失公允的关联交易。

2、人员方面：公司在员工管理、社会保障、薪酬补贴等方面均独立于控股股东及其他关联方。公司董事、监事、高级管理人员均依照合法程序选举或聘任，不存在实际控制人超越董事会或股东大会做出人事任免决定的情况。

3、资产方面：公司资产完整、权属清晰，独立合法拥有生产经营必需的机器设备、土地使用权、房屋所有权、商标、专利、核心技术等资产，对所有资产拥有完全控制和支配权，不存在被控股股东占用资金、资产和其他资源的情况。

4、机构方面：公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，各项规章制度健全，法人治理结构制衡有效。公司已建立了适应自身发展需要和市场竞争需要组织机构体系，各职能部门分工明确，独立运作，各项经营管理工作合规有序开展。

5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策、独立开设银行账户、依法独立申报纳税，不存在与控股股东及其他任何单位或个人共用银行账户、控制公司财务核算、资金调动的情况。

三、同业竞争情况

□适用 ?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

敏

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是 □否公司于2024年4月18日收到公司监事、监事会主席何宏华女士递交的书面辞职报告。何宏华女士因已到法定退休年龄，申请辞去公司第十届监事会主席、监事职务，辞职后不再担任公司任何职务。其辞职申请于公司股东大会选举产生新任监事之日起生效。

公司董事会于2024年12月27日收到公司副总经理李慧敏先生、高炜先生提交的因工作调整变动申请辞去公司副总经理职务的书面报告。此后李慧敏先生、高炜先生不再担任公司任何职务。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1.董事

胡庆荣，男，1973年出生，中国国籍，中共党员，河北师范大学物理系物理教育专业本科，山东大学电子信息工程系光学工程专业硕士，中国科学院遥感应用研究所地图学与地理信息系统专业博士研究生，理学博士，研究员级高级工程师。现任航天工业发展股份有限公司董事长，中国航天系统工程有限公司党委书记、董事长、总经理，中国航天科工集团第一研究院院长。曾任中国航天科工二院二十三所设计师、副主任、主任、副所长、所长、党委副书记等职，中国航天科工集团第二研究院副院长。梁东宇，男，1970年出生，中国国籍，中共党员，国防科学技术大学电子技术系电子工程专业本科，工学学士，研究员级高级工程师。报告期内任航天工业发展股份有限公司党委书记、董事、总经理，中国航天系统工程有限公司副董事长。曾任中国航天科工二院副处长、处长、副部长，中国航天科工集团有限公司科研生产部副部长，中国航天科工集团第四研究院科研生产部部长等职。王毓敏，女，1965年出生，中国国籍，中共党员，哈尔滨工业大学电器工程系信息处理显示与识别专业本科，研究员级高级工程师。报告期内任航天工业发展股份有限公司董事、中国航天三江集团有限公司董事、中国华腾工业有限公司董事、航天晨光股份有限公司董事。曾任航天部三院303所干部，航天金穗分公司副经理，航天金穗高技术有限公司副总经理，航天信息股份有限公司技术支持总监、董事会秘书、副总经理、党委委员，中国航天科工集团第一研究院副院长、党委委员，中国航天系统工程有限公司（中国航天科工集团第一研究院、中国航天科工信息技术研究院）副总经理（副院长）、党委副书记、党委委员、资深专务。田江权，男，1972年出生，中国国籍，中共党员，重庆大学采矿工程专业本科，武汉理工大学管理学院工商管理硕士，研究员级高级工程师。现任航天工业发展股份有限公司董事、航天江南集团有限公司(中国航天科工集团第十研究院）资深专务、航天通信控股集团股份有限公司董事、航天科工集团科技保障中心有限公司董事。曾任中国航天科工集团〇六一基地干事、副处长、副部长、部长，中国航天科工集团第十研究院(中国航天科工集团贵州航天技术研究院)(贵州航天管理局)(贵州航天工业有限责任公司)党委副书记、纪委书记、党委委员（期间挂任云南省大理州委常委、副州长）、监事会主席、副总经理、首席信息官。

王清理，男，1969年出生，中国国籍，中共党员，西北工业大学电子工程专业本科，中国航天科工二院计算机应用专业硕士，研究员级高级工程师。现任航天工业发展股份有限公司董事、中国航天科工防御技术研究院七O六所二级专务、北京航天新立科技有限公司董事、柳州长虹航天技术有限公司董事、北京长峰新联工程管理有限责任公司董事。曾历任航空航天部二院二十三所设计师，航天工业总公司二十三所副主任，中兴通讯股份有限公司主任工程师，中国航天科工防御技术研究院七O六所设计师、副主任、主任，北京航天数控系统有限公司副总经理，中国航天科工防御技术研究院七O六所副所长，挂职兼任航天晨光股份有限公司总经理助理、首席信息官与网络安全总监。

章高路，男，1976年，中国国籍，南京理工大学毕业。现任航天工业发展股份有限公司董事，福建国力民生科技发展有限公司董事长兼总经理，安井食品集团股份有限公司副董事长，厦门安井电子商务有限公司执行董事、总经理，北

京辉煌创业投资顾问有限公司执行董事、经理。曾任江苏省常州市北环物业公司副总经理、新疆国力民生股权投资有限公司副总经理、总经理、副董事长，本公司第六届董事会董事长、第七届、第八届、第九届董事会董事。胡俞越，男，1961年出生，中国国籍，中共党员，历史学学士、教授。现任航天工业发展股份有限公司第十届董事会独立董事，北京工商大学证券期货研究所所长，北京工商大学教授，北京北商产联网信息咨询有限公司执行董事、经理，紫金天风期货股份有限公司独立董事，人人好做市场管理股份有限公司董事，瑞达基金管理有限公司董事。曾任航天工业发展股份有限公司第九届董事会独立董事。杨松令，男，1965年出生，中国国籍，中共党员，博士学历，会计学教授，博士生导师，西澳大利亚大学（UWA）会计与财务系访问学者。现任航天工业发展股份有限公司第十届董事会独立董事，北京工业大学经管学院教授、博士生导师，安泰科技股份有限公司独立董事，知鱼智联科技股份有限公司独立董事。曾任航天工业发展股份有限公司第九届董事会独立董事、郑州粮食学院（现河南工业大学）管理系助教、讲师、副教授，北京工业大学经管学院副教授、硕士生导师等职。叶树理，男，1962年出生，中国国籍，中共党员，本科学历，法学教授。现任航天工业发展股份有限公司第十届董事会独立董事，东南大学法学院教授、东南大学PPP法律研究中心主任，江苏致邦律师事务所创始合伙人、律师。曾任航天工业发展股份有限公司第九届董事会独立董事、东南大学经济管理学院讲师、副教授等职，曾担任南京港股份有限公司独立董事、江苏东光微电子股份有限公司独立董事、江苏舜天股份有限公司独立董事、苏州扬子江新型材料股份有限公司独立董事。

2.监事

黄国锴，男，1966年出生，中国国籍，中共党员，东北财经大学财政专业本科，高级会计师。现任航天工业发展股份有限公司第十届监事会主席、航天科工财务有限责任公司资深专务、航天信息股份有限公司监事会主席。曾任航空航天部一院19所财务处干部、一院计财部综合财务处干部，航天供销总公司财务部副经理、汽车部副经理，中国航天机电集团公司财务部资金管理处科员、主任科员，中国航天科工集团财务部会计处副处长（兼航天清华卫星技术有限公司财务总监）、总部财务处副处长、成本价格处处长、财务处处长，航天晨光股份有限公司党委委员、财务负责人、董事会秘书、总法律顾问，航天科工财务公司党委委员、副总经理、网络安全总监、武汉分公司总经理。

王晓琴，女，1970年出生，中国国籍，中共党员，内蒙古工业大学化工工艺专业工学学士、工商管理专业管理学学士。研究员级高级工程师。现任航天工业发展股份有限公司监事会监事、中国航天系统工程有限公司审计法务部部长、江苏航天大为科技股份有限公司监事。曾任中国航天科工集团有限公司六院三八九厂车间工艺员、厂办技术秘书兼行政秘书、团委书记、办公室副主任、办公室主任、技术工艺研究所副所长兼所党支部书记，中国航天科工集团有限公司六院团委副书记、团委书记、纪检监察部副部长兼监事委员会办公室主任，中国航天科工集团有限公司一院办公室/党群与纪检部纪检法制处处长、纪检监察部/审计法务部部长、审计法务部部长。

郭晓宇,男,1978年出生,中国国籍，中共党员。兰州大学信息管理专业本科,理学学士，兰州大学企业管理专业研究生,管理学硕士,研究员级高级工程师。现任航天工业发展股份有限公司监事会职工监事、航天天目（重庆）卫星科技有限公司党支部书记、董事长。曾任中国航天科工飞航技术研究院天津津航技术物理研究所人事教育处助理员、副处长，航天科技控股集团股份有限公司办公室副主任、办公室主任兼党委办公室主任、总经理助理、副总经理，航天工业发展股份有限公司纪检法审部部长、证券部部长兼江苏大洋海洋装备有限公司党支部书记、董事长。

3.高级管理人员

梁东宇，男，1970年出生，中国国籍，中共党员，国防科学技术大学电子技术系电子工程专业本科，工学学士，研究员级高级工程师。现任航天工业发展股份有限公司党委书记、董事、总经理，中国航天系统工程有限公司副董事长。曾任中国航天科工集团二院副处长、处长、副部长、中国航天科工集团有限公司科研生产部副部长、中国航天科工集团有限公司四院科研生产部部长等职。

周明，男，1967年出生，中国国籍，中共党员，航天三院三十五所通信与电子系统专业，工学硕士，研究员级高级工程师。现任航天工业发展股份有限公司副总经理。曾任中国航天科工集团公司三院35所二室助理工程师，科技处型号调度、副处长，中国航天科工集团公司三院35所副所长、所长、党委副书记。

王强，男，1977年出生，中国国籍，中共党员，上海海运学院审计学专业，经济学学士，高级会计师。现任航天工业发展股份有限公司总会计师、总法律顾问。曾任北京青云航空仪表有限公司会计、主管会计、审计部副部长、中国航

天信息产业集团公司预算主管、航天信息股份有限公司财务管理主管、北京捷文科技股份有限公司财务总监、航天信息股份有限公司财务部副部长、部长。吴小兰，女，1981年出生，中国国籍，福州大学管理学院金融学专业，经济学学士，工程师。现任航天工业发展股份有限公司董事会秘书。曾任福建新大陆电脑股份有限公司证券事务代表，本公司第六届至第十届董事会秘书。在股东单位任职情况?适用 □不适用

在其他单位任职情况?适用 □不适用

章高路

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用 ?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司不断深入收入分配体制改革，建立与公司战略紧密结合的绩效考核体系，持续探索多元化绩效管理与激励方式，努力构建充分体现知识、技术等创新要素价值的薪酬分配机制，鼓励员工开展科技创新、管理创新，实现价值共创。公司综合考虑经营发展实际需求，以利润总额为主要考核指标，同时重点关注科研创新、重大项目等任务完成情况，开展工资总额分配及人工成本管控。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

姓名

其他情况说明

□适用 ?不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

2、董事出席董事会及股东大会的情况

参加董事会次数

连续两次未亲自出席董事会的说明

无。

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事在工作中恪尽职守，积极参加董事会和股东大会，履行《公司法》《证券法》《公司章程》等所赋予的权利、职责及义务，注重维护公司和全体股东的利益，从各自专业角度为公司的经营发展提出了有价值的意见和建议，对董事会形成科学、客观的决策以及公司良性发展起到了积极作用。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

月27日

八、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

本科以下

2、薪酬政策

公司不断深入收入分配体制改革，建立与公司战略紧密结合的绩效考核体系，持续探索多元化绩效管理与激励方式，努力构建充分体现知识、技术等创新要素价值的薪酬分配机制，鼓励员工开展科技创新、管理创新，实现价值共创。公司综合考虑经营发展实际需求，以利润总额为主要考核指标，同时重点关注科研创新、重大项目等任务完成情况，开展工资总额分配及人工成本管控。

3、培训计划

深化航天云课堂专区建设，建立分级分类网格化教育培训体系，强化高素质干部人才队伍锤炼。重点加强思想政治和理想信念教育，传承弘扬航天精神，大力开展党校调训、专业化人才轮训、资格认证培训等各种形式的线上线下教育培训项目，着力提升员工思想政治素质、职业素养和专业化能力。

4、劳务外包情况

□适用 ?不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用

公司根据中国证监会《关于进一步落实现金分红有关事项的通知》等文件要求，进一步明确和完善公司的利润分配政策，增加股利分配决策透明度和可操作性， 利润分配政策按照已制订的《公司股东分红回报规划（2024年-2026年）》执行。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 ?不适用

本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

2024年航天发展高度重视内控工作。在董事会的领导下，紧紧围绕年度任务目标，通过加强全面风险和内部控制管理，规范业务操作流程，进一步完善了符合上市公司管理规则的风控管理体系，为公司稳健经营提供了有力保障。一是着力提升重大经营决策、经济合同、规章制度法律审核把关质量。二是印发《所属单位主要负责人依法合规经营履职基本要求》《合规手册》。三是强化制度建设，夯实管理基础。组织全级次单位对规章制度的适用性、时效性等方面开展专项梳理工作。2024年航天发展共修订完成了多项制度,公司规章制度体系进一步完善。四是强化工作机制建设，提升管理实效。公司董事会负责内控体系建设与实施的总体把控，并对其实施情况进行监控和评价。五是组织全级次单位开展风险内控成熟度评价。六是强化日常管控，加大执行力度。通过组织开展风险排查，相关审计问题整改等工作，及时对标查找不足，切实完善风控管理体系，公司整体内控管理水平和风险防范能力得到提升。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

?是 □否

中，实现全级次穿透式监管。五是加强相关法规制度的学习和培训。持续加强董事、监事、高级管理人员及相关人员对《企业会计准则》《证券法》等规定的学习和培训，进一步提升对会计准则及法规的理解和运用水平，进一步强化会计核算的严谨性，夯实财务核算基础工作，提升公司规范运作水平和财务信息披露质量。

中，实现全级次穿透式监管。五是加强相关法规制度的学习和培训。持续加强董事、监事、高级管理人员及相关人员对《企业会计准则》《证券法》等规定的学习和培训，进一步提升对会计准则及法规的理解和运用水平，进一步强化会计核算的严谨性，夯实财务核算基础工作，提升公司规范运作水平和财务信息披露质量。

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

1.5%，则认定为重要缺陷；如果超过营业收

入的1.5%，则认定为重大缺陷。②内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.5%但小于1%,则认定为重要缺陷；如果超过资产总额1%，则认定为重大缺陷。

2、内部控制审计报告

?适用 □不适用

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告?是 □否会计师事务所出具非标准意见的内部控制审计报告的说明

我们提醒内部控制审计报告使用者关注，航天发展以前年度存在对政府补助确认事项不规范，导致政府补助会计处理不准确的情形，这些情形表明航天发展与政府补助识别和确认的内部控制存在重大缺陷，航天发展已对相关的内部控制缺陷进行了整改，包括对前期差错进行了更正及完善相关核算管理办法。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不涉及。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

参照重点排污单位披露的其他环境信息

不涉及

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

未披露其他环境信息的原因不涉及

二、社会责任情况

详见《公司2024年度环境、社会和公司治理（ESG）报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

2024年，公司积极履行军工央企控股的混合所有制上市公司社会责任，向云南省曲靖市拨付乡村振兴帮扶资金60万元；积极响应国家“乡村振兴”战略，继续推动5G一体化基站应用与乡村5G信号覆盖，持续优化复杂环境可靠通信、抗干扰等技术，完成重庆电信475台5G一体化基站交付，得到当地用户肯定。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用

才、成建民、铢镰投资、镡镡投资、飓复投资

公平交易中第三者更优惠的条件，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。5、本承诺人及本承诺人的关联企业将严格和善意地履行与上市公司签订的各种关联交易协议。本承诺人及本承诺人的关联企业将不会向上市公司谋求任何超出上述协议规定之外的利益或收益。6、如违反上述承诺给上市公司造成损失，本承诺人将依法承担相关责任。二、关于避免同业竞争的承诺函1、本单位/本人目前不存在通过投资关系或其他安排控制或重大影响任何与航天发展、锐安科技从事的主营业务（本承诺不包括航天发展未来拓展业务范围所形成的同业竞争）相同或相似业务的经济实体、机构和经济组织的情形。2、自本单位/本人承诺签署后，本单位/本人将不会通过投资关系或其他安排控制或重大影响任何其他与航天发展、锐安科技从事主营业务（本承诺不包括航天发展未来拓展业务范围所形成的同业竞争）相同或相似业务的企业。3、如航天发展认定本单位/本人将来产生的业务与航天发展、锐安科技主营业务（本承诺不包括航天发展未来拓展业务范围所形成的同业竞争）存在实质性同业竞争，则在航天发展提出异议后，经过双方认可的机构合理分析，确认将来产生的业务与航天发展、锐安科技主营业务存在实质性同业竞争的，本单位/本人将及时转让上述业务。如航天发展提出受让请求，则本单位/本人应经有证券从业资格的中介机构评估后的市场公允价格将上述业务和资产优先转让给航天发展。4、本单位/本人如从第三方获得的商业机会与航天发展、锐安科技的主营业务有实质性竞争或可能构成实质性竞争的，在同等条件下，本单位/本人尽力将该商业机会转让给航天发展或锐安科技。5、本单位/本人将利用对所控制的其他企业的控制权，促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺。6、本单位/本人保证遵守航天发展章程的规定，与其他股东一样平等地行使股东权利、履行股东义务，保障航天发展独立经营、自主决策。不利用股东地位谋求不当利益，不损害航天发展和其他股东的合法权益。7、为避免歧义和误解，对承诺中涉及的容易引起误解的词语作如下解释：航天发展的主营业务、锐安科技的主营业务应以公开市场披露的年报、重组报告书等公开信息并经航天发展、锐安科技确认的主营业务为准。判断是否构成实质性同业竞争应从相关公司的历史沿革、资产、人员、业务和技术等方面的关系、客户和供应商、采购和销售渠道等方面进行个案分析判断，该分析判断应符合中国证监会的相关规定。上述承诺自签署之日起生效，对本单位/本人具有法律约束力，若违反上述承诺，本单位/本人将承担相应的法律责任。本承诺持续有效且不可变更或撤销，直至本单位/本人不再持有航天发展的股份为止。

金、共青城

意对违反上述承诺给上市公司或者投资者造成的一切损失承担个别和连带的法律责任。本承诺持续有效且不可变更或撤销，直至本承诺方不再持有上市公司股份为止。二、关于避免同业竞争的承诺函1、本承诺人及本承诺人直接或间接控制的其他企业目前不存在与上市公司从事直接或间接竞争业务的情形。2、自承诺函签署日，本承诺人及本承诺人直接或间接控制的其他企业将不新增与上市公司产生直接或间接竞争的经营业务。如未来与上市公司构成同业竞争的情形，本承诺人将采取合法有效的措施予以规范或避免。3、本承诺人保证遵守上市公司章程的规定，与其他股东一样平等地行使股东权利、履行股东义务，保障上市公司独立经营、自主决策。不利用股东地位谋求不当利益，不损害上市公司和其他股东的合法利益。如果上述承诺不实，本承诺方愿意对违反上述承诺给上市公司或者投资者造成的一切损失承担个别和连带的法律责任。本承诺持续有效且不可变更或撤销，直至本承诺人不再持有上市公司股份为止。

和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本承诺人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。本承诺人本次交易所认购上市公司新股的限售期，最终将按照中国证监会或深圳证券交易所的审核要求执行。

股东的合法利益。上述承诺自签署之日起生效，对航天科工具有法律约束力，若违反上述承诺，航天科工将承担相应的法律责任，包括但不限于由此给上市公司造成的全部损失，承担赔偿责任，本承诺持续有效且不可变更或撤销，直至航天科工不再为上市公司实际控制人为止。二、关于减少和规范关联交易的承诺函在本次重组完成后，航天科工及航天科工的关联企业将尽量避免或减少与上市公司（包括上市公司现在及将来所控制的企业）之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护上市公司及其中小股东利益。如违反上述承诺与上市公司（包括上市公司现在及将来所控制的企业）进行交易而给上市公司及其股东造成损失的，航天科工将依法承担相应的赔偿责任。

根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）、《关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）以及中国证券监督管理委员会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等相关法律、法规和规范性文件的要求，航天科工作为公司控股股东/实际控制人对公司填补回报措施能够得到切实履行做出如下承诺：不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。

报措施的执行情况相挂钩；7、承诺严格履行承诺人所作出的上述承诺事项，确保上市公司填补回报措施能够得到切实履行。如果承诺人违反本人所作出的承诺或拒不履行承诺，承诺人将按照《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等相关规定履行解释、道歉等相应义务，并同意中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所和中国上市公司协会依法作出的监管措施或自律监管措施；给上市公司或者股东造成损失的，承诺人愿意依法承担相应补偿责任。

以确保利润分配方案符合全体股东的整体利益和长远利益。

（四）差异化的现金分红政策

公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：

1、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红

在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；

2、公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红

在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；

3、公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红

在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。

4、公司年度利润分配金额不得超过公司当年末累计未分配利润，不得损害公司持

续经营能力。

5、股东违规占用公司资金的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利以偿还其占

用的资金。

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用 ?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

?适用 □不适用公司董事会审阅了致同出具的公司2024年度审计报告，认为：致同出具的带强调事项段的无保留意见涉及的事项符合公司实际情况，其在公司2024年度审计报告中增加强调事项段是为了提醒审计报告使用者关注有关内容，不影响公司财务报告的有效性。董事会同意致同对公司2024年度审计报告中强调事项段的说明。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明?适用 □不适用董事会：

公司董事会审阅了致同出具的公司2024年度审计报告，认为：致同出具的带强调事项段的无保留意见涉及的事项符合公司实际情况，其在公司2024年度审计报告中增加强调事项段是为了提醒审计报告使用者关注有关内容，不影响公司财务报告的有效性。董事会同意致同对公司2024年度审计报告中强调事项段的说明。监事会：

致同出具的带强调事项段的无保留意见审计报告涉及的事项及董事会对相关事项的说明，符合公司实际情况，真实、准确。监事会同意致同对公司2024年度审计报告中强调事项段的说明，并同意董事会对强调事项段中涉及事项的说明。作为公司监事，我们将督促董事会和经营层，继续完善内部控制体系，提升规范运作水平，切实维护公司及全体股东利益。

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明?适用 □不适用

1.重要会计政策变更

企业会计准则解释第18号财政部于2024年12月31日，发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，解释第18号）。不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第 13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”“一年内到期的非流动负债”“预计负债”等项目列示。本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。执行上述会计政策对2024年度合并利润表的影响如下：

单位：元

合并利润表项目（2024年度）

执行上述会计政策对2023年度合并利润表的影响如下：

单位：元

2.前期差错更正

（1）追溯重述法

本公司于2024年12月30日收到中国证券监督管理委员会福建监管局出具的《关于对航天工业发展股份有限公司采取责令改正措施的决定》（〔2024〕125号）。《决定书》指出公司存在政府补助相关会计处理不准确等问题。经2025年1月20日公司第十届董事会第十八次（临时）会议审议，本公司对以前年度差错进行更正。差错更正调整对2023年度的财务报表的影响情况如下：

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用 ?不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

当期是否改聘会计师事务所

□是 ?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 □不适用本年度，公司聘请具有从事证券相关业务资格的致同会计师事务所（特殊普通合伙人）为公司2024年度财务审计机构和内部控制审计机构，审计费用人民币157万元（含税），内控审计费用为47万元（含税）。本报告期内尚未付款。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

?适用 □不适用

胡庆荣、梁东宇、王强

整改情况说明?适用 □不适用

一、《关于对航天工业发展股份有限公司采取责令改正措施的决定》（〔2024〕125号）公司高度重视《决定书》中指出的问题，及时向相关人员进行了通报，对照有关法律法规以及公司管理制度的规定和要求，结合公司实际情况，针对《决定书》指出的问题进行梳理，认真分析原因，制定并落实整改措施。整改相关情况：公司制定了相关措施，由财务部、证券部组织，公司董事、监事、高管等相关人员参与。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司对上述会计差错进行了更正，追溯重述了2021年度至2023年度合并财务报表，并分别提交公司审计委员会、董事会及监事会审议。目前已完成全部账务处理，消除了对财务报表的影响，并于2025年1月21日披露了《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》《关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注》。目前公司已完成整改，后续将根据相关规定持续规范执行。

二、《关于对航天工业发展股份有限公司、吴小兰、杨雄采取出具警示函措施的决定》（〔2024〕7号）

公司高度重视《警示函》中指出的问题，对相关问题进行了全面梳理和针对性分析，同时根据《上市公司信息披露管理办法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规和规范性文件以及公司章程的规定，认真制定整改措施。整改相关情况：公司制定了相关措施，由证券部组织，公司董事、监事、高管等相关人员参与：1.核查公司相关制度执行情况；2.规范独立董事遴选流程；3.加强相关人员学习和培训；4.提升董事会秘书履职能力。目前公司已完成整改，后续将根据相关规定持续规范执行。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用 □不适用

计公告》

联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

?适用 □不适用存款业务

贷款业务无。授信或其他金融业务无。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明出租资产方面，资产出租情况如下：

航天工业发展股份有限公司

承租资产方面，确认使用权资产情况如下：

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1） 委托理财情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2） 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

股份变动的原因

□适用 ?不适用

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

□适用 ?不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用 ?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用 ?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

计院）

前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况?适用 □不适用

单位：股

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：中央国有控股控股股东类型：法人

制造；轨道交通运营管理系统开发；轨道交通专用设备、关键系统及部件销售；交通设施维修；发电机及发电机组制造；发电机及发电机组销售；工业机器人制造；金属包装容器及材料制造；环境保护专用设备制造；船用配套设备制造；进出口代理；以自有资金从事投资活动；计算机软硬件及辅助设备批发；计算器设备销售；信息安全设备销售；软件开发；人工智能应用软件开发；网络设备销售；网络技术服务；工业互联网数据服务；物联网技术服务；信息技术咨询服务；信息系统集成服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：中央国资管理机构实际控制人类型：法人

实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用 ?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 ?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计报告正文航天工业发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了航天工业发展股份有限公司（以下简称“航天发展”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了航天发展2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于航天发展，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“十二、承诺及或有事项”之“2、或有事项”之“（1）业绩承诺补偿纠纷”所述，就业绩补偿义务人未能如期履行业绩补偿义务，航天发展子公司南京长峰已向法院提起民事诉讼。一审判决南京长峰败诉，南京长峰正在提交二审中。南京长峰能否获得业绩补偿以及业绩补偿金额存在不确定性。

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“十四、其他重要事项”之“1、前期差错更正”所述，航天发展以前年度存在政府补助相关会计处理不准确等问题，航天发展对此进行了差错更正，调减2023年度期初未分配利润2,660.36万元，调增2023年度归属于母公司净利润2,620.60万元。

本强调事项段内容不影响已发表的审计意见。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、25及附注五、46。

1、事项描述

航天发展本期营业收入186,886.45万元，主要为蓝军装备及相关产品、通信与指控类产品产生的收入。由于收

入是航天发展的关键业绩指标之一，收入确认是否准确对航天发展经营成果影响较大，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对收入确认，我们执行的主要审计程序包括：

（1）了解、评价并测试与收入循环相关的内部控制的设计和运行的有效性；

（2）按照业务类型，获取航天发展与客户签订的销售合同，对合同关键条款进行核实，包括发货及验收、付款及结算等条款，评估收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）按照业务类型，结合所属行业发展情况和航天发展的实际经营特点，执行分析程序，评估销售收入和毛利率等变动的合理性；

（4）抽样检查航天发展与确认收入相关的支持性文件或者完成工作确认证明，包括销售合同、发货单、进度确认单、对方验收确认单据、销售回款记录等重要凭据，评价收入确认时点是否恰当，复核销售收入确认金额是否准确；

（5）选取主要客户，通过公开网络查询其股权结构、主要人员、经营范围等工商信息，并询问航天发展相关人员，核查航天发展与主要客户之间是否存在未披露的关联关系；

（6）对临近资产负债表日前后的销售收入执行截止性测试，评价销售收入是否记录于恰当的会计期间。

（7）通过审计抽样，针对部分客户执行函证程序，函证被审计期间内发生的交易金额及应收账款余额的真实性和准确性。

（二）商誉减值测试

相关信息披露详见财务报表附注三、21，附注三、33及附注五、20。

1、事项描述

航天发展期末商誉账面净值为147,073.95万元，占期末资产总额的12.97%。

根据企业会计准则的规定，航天发展管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试。减值测试以包含商誉的资产组的可收回金额为基础，资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定，其预计的未来现金流量以5年期财务预算为基础来确定。对包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的部分，计提商誉减值准备。

由于上述商誉减值测试的评估过程复杂且涉及管理层的估计和判断，且其金额对财务报表影响较为重大，因此我们将商誉减值测试识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对商誉减值测试，我们执行的主要审计程序包括：

（1）了解、评价管理层与商誉减值相关的内部控制设计的有效性，并测试其中的关键控制流程，包括关键假设（包括销售收入增长率、销售毛利率、经营费用、折现率等）的采用及减值计提金额的复核及审批；

（2）了解形成商誉的各被投资单位历史业绩完成情况、发展规划、对于市场的分析和预测以及宏观经济和所属行业的发展趋势，并考虑同行业可比上市公司数据，与航天发展管理层讨论，评估商誉减值测试方法的适当性；

（3）复核商誉所属资产组的认定，以及商誉是否按照合理的方法分摊至相关资产组或资产组组合；

（4）与管理层聘请的外部估值专家进行沟通，评价其胜任能力、专业素质和客观性，了解其工作范围、评估思路和方法等；

（5）获取管理层的外部估值专家出具的商誉减值测试估值报告，判断对商誉减值测试所依据的评估方法和预测

采用的相关假设和参数是否合理恰当；

（6）利用注册会计师估值专家的工作，评价外部估值专家估值时所采用的价值类型、评估方法的适当性，以及关键假设、折现率等参数的合理性，并复核相关计算过程和计算结果；评价注册会计师的估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

（7）对比以前年度用于测算商誉减值的假设数据是否与实际情况接近，考虑航天发展的商誉减值测试过程是否存在偏见，并判断是否需要根据最新情况调整未来关键经营假设。

（三）应收账款坏账准备计提

相关信息披露详见财务报表附注三、11，附注三、33及附注五、4。

1、事项描述

航天发展期末应收账款余额为284,168.70万元，已计提的坏账准备为64,557.83万元，应收账款的账面价值为219,610.87万元，占期末资产总额的比例为19.37%。

航天发展根据新金融工具准则的相关规定，管理层以预期信用损失为基础，对应收账款进行减值测试并确认坏账准备。

由于坏账准备的计提涉及管理层对应收账款未来可收回性的评估和判断，管理层的估计和判断具有不确定性且应收账款金额重大，因此我们将应收账款坏账准备计提识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对应收账款坏账准备，我们执行的主要审计程序包括：

（1）了解、评价及测试管理层对应收账款可收回性的评估和应收账款坏账准备计提相关内部控制设计和运行的有效性，包括确定应收账款组合的依据、应收账款的账龄分析和应收账款余额可收回性等的定期评估；

（2）了解航天发展的信用政策、行业特点及信用风险特征，获取管理层识别已发生信用减值的应收账款以及确定预期损失率所依据的数据及相关资料，评价管理层制定的相关会计政策是否符合企业会计准则的规定，并判断对于按照单项和按照信用风险组合确认坏账准备的区分标准是否适当；

（3）选取样本对应收账款执行函证程序，并检查资产负债表日后的回款情况；

（4）对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的应收账款，复核管理层对划分的组合以及基于历史信用损失经验并结合当前状况及对未来经济状况的预测等对不同组合估计的预期信用损失率的合理性，包括对迁徙率、历史损失率的重新计算，结合客户信誉情况及经营情况、函证及期后回款情况，参考历史经验及前瞻性信息，对预期损失率的合理性进行评估。同时选取样本测试应收账款的组合分类和账龄划分的准确性，并重新计算了预期信用损失计提金额；

（5）分析计算航天发展资产负债表日预期信用损失金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，判断应收账款预期信用损失是否恰当。

五、其他信息

航天发展管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括航天发展2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在

审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

六、管理层和治理层对财务报表的责任

航天发展管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估航天发展的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算航天发展、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督航天发展的财务报告过程。

七、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对航天发展的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致航天发展不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就航天发展中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：航天工业发展股份有限公司

2024年12月31日

单位：元

在建工程

应付债券

法定代表人：胡庆荣 主管会计工作负责人：王强 会计机构负责人：吕丽

2、母公司资产负债表

单位：元

合同资产

一年内到期的非流动负债

3、合并利润表

单位：元

提取保险责任合同准备金净额

的税后净额

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：胡庆荣 主管会计工作负责人：王强 会计机构负责人：吕丽

4、母公司利润表

单位：元

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

（一）基本每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

三、筹资活动产生的现金流量：

6、母公司现金流量表

单位：元

取得借款收到的现金

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

填列）

（或股东）的分配

项储备

上期金额

单位：元

”号填列）

3．对所有者（或股东）的分配

其他

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

金额（减少以“－”号填列）

东）的分配