广州恒运企业集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二四年度

广州恒运企业集团股份有限公司

审计报告及财务报表（2024年01月01日至2024年12月31日止）

审计报告 第1页

审计报告

信会师报字[2025]第ZC10242号

广州恒运企业集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了广州恒运企业集团股份有限公司（以下简称穗恒运）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了穗恒运2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于穗恒运，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

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四、 其他信息

穗恒运管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括穗恒运2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估穗恒运的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督穗恒运的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对穗恒运持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认

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为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致穗恒运不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就穗恒运中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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广州恒运企业集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

广州恒运企业集团股份有限公司（以下简称“本集团”或“公司”，在包含子公司时统称“本集团”）系经广州经济技术开发区管理委员会批准，于1992年11月30日由全民所有制与集体所有制法人联营企业改组为股份制企业，取得注册号4401011106225号企业法人营业执照；1993年10月向社会公开发行股票，并于1994年1月6日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码为“000531”。本集团经广州经济技术开发区管理委员会穗开管函[1994]120号文、广州市证券委员会穗证字[1994]14号文批准，从1995年4月1日起由原“广州恒运热电股份有限公司”更名为“广州恒运企业集团股份有限公司”。截止2024年12月31日，本集团股本总额为1,041,401,332股，其中广州高新区现代能源集团有限公司持股457,114,910股，占本集团股本总额的43.89%，系本集团的控股股东，广州发展电力企业有限公司150,844,063股，占本集团股本总额的14.48%；广州黄电投资有限公司持股28,779,262股，占本集团股本总额的2.76%；中新融创资本管理有限公司－广东融创岭岳智能制造与信息技术产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）持股16,233,766股，占本集团股本总额的1.56%，广州港股份有限公司持股13,555,459股，占本集团股本总额的1.30%。本集团属电力、热力生产和供应业，主要从事电力、热力生产和供应业务。本集团工商营业执照号：91440101231215412L；注册地：广州市黄埔区西基路8号（A厂）；公司总部地址：广州市黄埔区科学大道251号。本财务报表业经公司董事会于2025年4月8日批准报出。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

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三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、 控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而

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享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得

财务报表附注 第4页

的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

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（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十一）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

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资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

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本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信

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用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

（1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项应收款项的信用风险显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。1）对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。2）除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；期末余额前五名或其他不属于前五名，但期末单项金额占应收款项10%（含10%）以上的应收款项。除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

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对于划分为组合1的应收款项，本公司参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，编制应收账款账龄和其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收账款和其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。对于划分为组合2的应收款项，具有较低信用风险，不计提坏账准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、发出商品、库存商品、低值易耗品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

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4、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

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长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额

财务报表附注 第14页

时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别

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进行会计处理。

(十二) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。本集团投资性房地产采用直线方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

(十三) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

(十五) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十六) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

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（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损

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益。

(十七) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：

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(十九) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

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变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十一) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十二) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从

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中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。

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本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

公司主要业务涉及售电及供热、脱硫业务产品销售等。其中：（1）售电及供热收入确认方式：以每月末24：00公司及供电局/蒸汽客户双方抄表确认数为结算依据，确认当月售电及供热收入。其中，售电量抄表方式以供电局的电能量遥测系统计量电量为主，若系统出现问题则以现场抄表为准，公司需于次月1日确认上月售电电量。

（2）脱硫业务收入确认方式：销售消石灰、石粉、轻质碳酸钙等，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对方收货确认后确认收入。

(二十三) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本

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公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后

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的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十五) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的简易或低价值租赁，本公司选择不分拆，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。

1、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受

的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生

的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

财务报表附注 第26页

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止

租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选

择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额

和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和

原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮

动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

财务报表附注 第27页

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。本公司租赁资产的类别主要为土地、房屋建筑物、机器设备。

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收

财务报表附注 第28页

融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(二十六) 重要性标准确定方法和选择依据

财务报表附注 第29页

(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》

财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。

①关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。? 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。

②关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注 第30页

执行上述该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。执行上述该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行上述该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、 重要会计估计变更

本公司本报告期内不存在重要会计估计变更。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

财务报表附注 第31页

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

(二) 税收优惠

1、根据财税[2008]46号及国税发[2009]80号文，子公司广东江门恒光新能源有限公司（“江门恒光”）和广东江门恒光二期新能源有限公司（“江门恒光二期”）自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。江门恒光和江门恒光二期的第一个获利年度均为2022年，因此江门恒光和江门恒光二期于2024年度免征企业所得税。

2、子公司广州恒运电力工程技术有限公司于2022年12月22日经广东省科学技术厅认定、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准为高新技术企业，证书编号：GR202244010352，有效期三年，2022-2024年度企业所得税税率为15%。

3、子公司广州恒运热能集团有限公司于2024年11月19日经广东省科学技术厅认定、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准为高新技术企业，证书编号：GR202444001434，有效期三年，2024-2026年度企业所得税税率为15%。

4、子公司广州恒运环保科技发展有限公司于2024年11月28日经广东省科学技术厅认定、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准为高新技术企业，证书编号：GR202444006301，有效期三年，2024-2026年度企业所得税税率为15%。

财务报表附注 第32页

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

其中，因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

财务报表附注 第33页

2、 应收票据按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额

账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备

账面价值

账面价值金额

金额比例

（%）

比例（%）

金额

金额计提比例（%）

计提比例（%）

金额

金额比例（%）

比例（%）

金额

金额计提比例（%）

计提比例（%）按单项计提坏账准备

按单项计提坏账准备

1,409,669.17

1,409,669.17

23.47

23.47

1,409,669.17

1,409,669.17

100.00

100.00

其中：

其中：

银行承兑汇票

银行承兑汇票

商业承兑汇票

商业承兑汇票

1,409,669.17

1,409,669.17

23.47

23.47

1,409,669.17

1,409,669.17

100.00

100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备

5,320,136.26

5,320,136.26

100.00

100.00

5,320,136.26

5,320,136.264,597,502.16

4,597,502.16

76.53

76.53

4,597,502.16

4,597,502.16其中：

其中：

银行承兑汇票

银行承兑汇票5,320,136.26

5,320,136.26

100.00

100.00

5,320,136.26

5,320,136.264,597,502.16

4,597,502.16

76.53

76.53

4,597,502.16

4,597,502.16商业承兑汇票

商业承兑汇票

合计

合计5,320,136.26

5,320,136.26

100.00

100.00

5,320,136.26

5,320,136.266,007,171.33

6,007,171.33

100.00

100.00

1,409,669.17

1,409,669.17

4,597,502.16

财务报表附注 第34页

重要的按单项计提坏账准备的应收票据：

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

财务报表附注 第35页

4、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

(三) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

财务报表附注 第36页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额

账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备

账面价值

账面价值金额

金额比例

（%）

比例（%）

金额

金额计提比例（%）

计提比例（%）

金额

金额比例（%）

比例（%）

金额

金额计提比例（%）

计提比例（%）按单项计提坏账准备

按单项计提坏账准备

7,769,593.13

7,769,593.13

1.70

1.70

3,357,272.37

3,357,272.37

43.21

43.21

4,412,320.76

4,412,320.76

1,319,272.37

1,319,272.37

0.23

0.23

1,319,272.37

1,319,272.37

100.00

100.00

其中：

其中：

单独评估信用风险的应收账款

单独评估信用风险的应收账款

7,769,593.13

7,769,593.13

1.70

1.70

3,357,272.37

3,357,272.37

43.21

43.21

4,412,320.76

4,412,320.76

1,319,272.37

1,319,272.37

0.23

0.23

1,319,272.37

1,319,272.37

100.00

100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备

449,169,457.05

449,169,457.05

98.30

98.30

11,624,215.88

11,624,215.88

2.59

2.59

437,545,241.17

437,545,241.17

574,939,093.53

574,939,093.53

99.77

99.77

11,269,213.79

11,269,213.79

1.96

1.96

563,669,879.74

563,669,879.74其中：

其中：

账龄组合

账龄组合167,220,630.44

167,220,630.44

36.60

36.60

11,624,215.88

11,624,215.88

6.95

6.95

155,596,414.56

155,596,414.56186,143,959.82

186,143,959.82

32.30

32.30

11,269,213.79

11,269,213.79

6.05

6.05

174,874,746.03

174,874,746.03无风险组合

无风险组合281,948,826.61

281,948,826.61

61.70

61.70

281,948,826.61

281,948,826.61388,795,133.71

388,795,133.71

67.47

67.47

388,795,133.71

388,795,133.71合计

合计456,939,050.18

456,939,050.18

100.00

100.00

14,981,488.25

14,981,488.25

441,957,561.93

441,957,561.93576,258,365.90

576,258,365.90

100.00

100.00

12,588,486.16

12,588,486.16

563,669,879.74

财务报表附注 第37页

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

财务报表附注 第38页

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

财务报表附注 第39页

(五) 其他应收款

1、 其他应收款项

（1）按账龄披露

财务报表附注 第40页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额

账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备

账面价值

账面价值金额

金额比例

（%）

比例（%）

金额

金额计提比例（%）

计提比例（%）

金额

金额比例（%）

比例（%）

金额

金额计提比例（%）

计提比例（%）按单项计提坏账准备

按单项计提坏账准备2,047,275.19

2,047,275.19

4.19

4.19

2,047,275.19

2,047,275.19

100.00

100.00

1,549,607.54

1,549,607.54

10.27

10.27

1,549,607.54

1,549,607.54

100.00

100.00

其中：

其中：

单独评估信用风险的应收账款

单独评估信用风险的应收账款

2,047,275.19

2,047,275.19

4.19

4.19

2,047,275.19

2,047,275.19

100.00

100.00

1,549,607.54

1,549,607.54

10.27

10.27

1,549,607.54

1,549,607.54

100.00

100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备

46,762,495.69

46,762,495.69

95.81

95.81

233,050.16

233,050.16

0.50

0.50

46,529,445.53

46,529,445.5313,544,947.40

13,544,947.40

89.73

89.73

680,378.85

680,378.85

5.02

5.02

12,864,568.55

12,864,568.55其中：

其中：

账龄组合

账龄组合1,936,604.32

1,936,604.32

3.97

3.97

233,050.16

233,050.16

12.03

12.03

1,703,554.16

1,703,554.163,766,425.89

3,766,425.89

24.95

24.95

680,378.85

680,378.85

18.06

18.06

3,086,047.04

3,086,047.04关联方及保证金组合

关联方及保证金组合44,825,891.37

44,825,891.37

91.84

91.84

44,825,891.37

44,825,891.379,778,521.51

9,778,521.51

64.78

64.78

9,778,521.51

9,778,521.51合计

合计48,809,770.88

48,809,770.88

100.00

100.00

2,280,325.35

2,280,325.35

46,529,445.53

46,529,445.5315,094,554.94

15,094,554.94

100.00

100.00

2,229,986.39

2,229,986.39

12,864,568.55

财务报表附注 第41页

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

（3）坏账准备计提情况

财务报表附注 第42页

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况

财务报表附注 第43页

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

财务报表附注 第44页

(六) 存货

1、 存货分类

类别

期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额

账面余额

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备

存货跌价准备/合同履约成本减值准备

账面价值

账面价值账面余额

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备

存货跌价准备/合同履约成本减值准备

账面价值

账面价值原材料

原材料155,445,606.59

155,445,606.59957,767.66

957,767.66154,487,838.93

154,487,838.93220,732,133.60

220,732,133.60664,922.71

664,922.71220,067,210.89

220,067,210.89库存商品（产成品）

库存商品（产成品）5,455,646.04

5,455,646.04

5,455,646.04

5,455,646.049,613,901.33

9,613,901.33

9,613,901.33

9,613,901.33合同履约成本

合同履约成本514,249.80

514,249.80

514,249.80

514,249.80

合计

合计161,415,502.43

161,415,502.43957,767.66

957,767.66160,457,734.77

160,457,734.77230,346,034.93

230,346,034.93664,922.71

664,922.71229,681,112.22

2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

229,681,112.22

类别

类别

上年年末余额

上年年末余额本期增加金额

本期增加金额本期减少金额

本期减少金额

期末余额

期末余额计提

计提其他

其他转回或转销

转回或转销其他

其他原材料

原材料664,922.71

664,922.71292,844.95

292,844.95

957,767.66

957,767.66库存商品（产成品）

库存商品（产成品）

合同履约成本

合同履约成本

合计

合计664,922.71

664,922.71292,844.95

292,844.95

957,767.66

财务报表附注 第45页

(七) 其他流动资产

财务报表附注 第46页

(八) 长期股权投资

1、 长期股权投资情况

被投资单位上年年末余额

上年年末余额减值准备上年年末余额

减值准备上年年末余额

本期增减变动

本期增减变动

期末余额

期末余额减值准备期末余额

减值准备期末余额追加投资

追加投资减少投资

减少投资权益法下确认的投资损益

权益法下确认的投资损益其他综合收益调整

其他综合收益调整其他权益变动

其他权益变动宣告发放现金股利或利润

宣告发放现金股利或利润计提减值准备

计提减值准备其他

其他1．合营企业

1．合营企业

广东中恒石化能源发展有限公司

广东中恒石化能源发展有限公司73,954,392.30

73,954,392.30

2,634,621.91

2,634,621.91

76,589,014.21

76,589,014.21

小计

小计73,954,392.30

73,954,392.30

2,634,621.91

2,634,621.91

76,589,014.21

76,589,014.21

2．联营企业

2．联营企业

广东电网能源发展有限公司

广东电网能源发展有限公司504,239,124.93

504,239,124.93

67,272,869.20

67,272,869.2092,905.73

92,905.73

30,507,642.27

30,507,642.27

541,097,257.59

541,097,257.59

广州雄韬氢恒科技有限公司

广州雄韬氢恒科技有限公司6,275,473.78

6,275,473.78

-1,560,504.88

-1,560,504.88

4,714,968.90

4,714,968.90

广州越秀资本控股集团股份有限公司

广州越秀资本控股集团股份有限公司3,981,003,006.29

3,981,003,006.29

268,147,015.83

268,147,015.8332,575.53

32,575.53-13,921.34

-13,921.3499,697,730.97

99,697,730.97

4,149,470,945.34

4,149,470,945.34

财务报表附注 第47页

被投资单位上年年末余额

上年年末余额减值准备上年年末余额

减值准备上年年末余额

本期增减变动

本期增减变动

期末余额

期末余额减值准备期末余额

减值准备期末余额追加投资

追加投资减少投资

减少投资权益法下确认的投资损益

权益法下确认的投资损益其他综合收益调整

其他综合收益调整其他权益变动

其他权益变动宣告发放现金股利或利润

宣告发放现金股利或利润计提减值准备

计提减值准备其他

其他广州资产管理有限公司

广州资产管理有限公司554,649,940.34

554,649,940.34

-17,472,212.43

-17,472,212.43-221,795.36

-221,795.3617,128.62

17,128.6214,925,857.56

14,925,857.56

522,047,203.61

522,047,203.61

广州综合能源有限公司

广州综合能源有限公司27,050,173.06

27,050,173.06

21,000,000.00

21,000,000.00

7,311.52

7,311.52

23,052.46

23,052.46

48,080,537.04

48,080,537.04

知识城智光恒运（广州）综合能源投资运营有限公司

知识城智光恒运（广州）综合能源投资运营有限公司

25,033,567.96

25,033,567.96

41,829.78

41,829.78

18,132.38

18,132.38

25,093,530.12

25,093,530.12

现代氢能科技（广州）有限公司

现代氢能科技（广州）有限公司29,307,086.21

29,307,086.21

29,250,000.00

29,250,000.00

311,447.84

311,447.84

58,868,534.05

58,868,534.05

广州开发区氢城成长产业投资基金合伙企业（有限合伙）

广州开发区氢城成长产业投资基金合伙企业（有限合伙）

305,130,644.79

305,130,644.79

-12,636,723.44

-12,636,723.44

292,493,921.35

292,493,921.35

财务报表附注 第48页

被投资单位上年年末余额

上年年末余额减值准备上年年末余额

减值准备上年年末余额

本期增减变动

本期增减变动

期末余额

期末余额减值准备期末余额

减值准备期末余额追加投资

追加投资减少投资

减少投资权益法下确认的投资损益

权益法下确认的投资损益其他综合收益调整

其他综合收益调整其他权益

变动

其他权益

变动宣告发放现金股利或利润

宣告发放现金

股利或利润计提减值准备

计提减值准备其他

其他小计

小计5,432,689,017.36

5,432,689,017.36

50,250,000.00

50,250,000.00

304,111,033.42

304,111,033.42-96,314.10

-96,314.1044,392.12

44,392.12145,131,230.80

145,131,230.80

5,641,866,898.00

5,641,866,898.00

合计

合计5,506,643,409.66

5,506,643,409.66

50,250,000.00

50,250,000.00

306,745,655.33

306,745,655.33-96,314.10

-96,314.1044,392.12

44,392.12145,131,230.80

145,131,230.80

5,718,455,912.21

5,718,455,912.21

财务报表附注 第49页

(九) 其他权益工具投资

项目名称期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额本期计入其他综合收益的利得

本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失

本期计入其他综合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得

本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失

本期末累计计入其他综合收益的损失本期确认的股利收入

本期确认的股利收入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因广州开发区恒凯新兴股权投资合伙企业（有限合伙）

广州开发区恒凯新兴股权投资合伙企业（有限合伙）

262,045,381.81

262,045,381.81

272,696,860.40

272,696,860.40

4,325,182.96

4,325,182.96

86,994,061.36

86,994,061.36

广州中以生物产业投资基金合伙企业（有限合伙）

广州中以生物产业投资基金合伙企业（有限合伙）

62,375,676.10

62,375,676.10

62,078,675.80

62,078,675.80

13,544,896.23

13,544,896.23

宜春农村商业银行股份有限公司

宜春农村商业银行股份有限公司81,170,000.00

81,170,000.0086,840,000.00

86,840,000.00

5,670,000.00

5,670,000.00

6,830,000.00

6,830,000.006,264,579.60

6,264,579.60

广州以琳生物产业创业投资管理有限公司

广州以琳生物产业创业投资管理有限公司234,090.45

234,090.45234,090.45

234,090.45

合计

合计405,825,148.36

405,825,148.36421,849,626.65

421,849,626.654,325,182.96

4,325,182.965,670,000.00

5,670,000.0086,994,061.36

86,994,061.3620,374,896.23

20,374,896.236,264,579.60

6,264,579.60

财务报表附注 第50页

(十) 投资性房地产

1、 采用成本计量模式的投资性房地产

(十一) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

财务报表附注 第51页

2、 固定资产情况

项目房屋及建筑物

房屋及建筑物机器设备

机器设备运输工具

运输工具其他设备

其他设备合计

合计1．账面原值

1．账面原值

（1）上年年末余额

（1）上年年末余额

1,471,881,001.29

1,471,881,001.298,401,028,797.49

8,401,028,797.4916,999,211.87

16,999,211.8782,957,911.90

82,957,911.909,972,866,922.55

9,972,866,922.55

（2）本期增加金额

（2）本期增加金额

49,170,148.40

49,170,148.40186,529,726.94

186,529,726.941,982,685.73

1,982,685.734,100,022.95

4,100,022.95241,782,584.02

241,782,584.02—购置

—购置

136,663.68

136,663.686,494,673.91

6,494,673.911,982,685.73

1,982,685.733,709,071.62

3,709,071.6212,323,094.94

12,323,094.94—在建工程转入

—在建工程转入49,033,484.72

49,033,484.72180,035,053.03

180,035,053.03

390,951.33

390,951.33229,459,489.08

229,459,489.08

（3）本期减少金额

（3）本期减少金额

340,252.00

340,252.005,982.90

5,982.90506,863.00

506,863.002,053,168.72

2,053,168.722,906,266.62

2,906,266.62—处置或报废

—处置或报废

340,252.00

340,252.005,982.90

5,982.90506,863.00

506,863.002,053,168.72

2,053,168.722,906,266.62

2,906,266.62

（4）期末余额

（4）期末余额

1,520,710,897.69

1,520,710,897.698,587,552,541.53

8,587,552,541.5318,475,034.60

18,475,034.6085,004,766.13

85,004,766.1310,211,743,239.95

10,211,743,239.952．累计折旧

2．累计折旧

（1）上年年末余额

（1）上年年末余额

882,636,825.45

882,636,825.453,354,610,707.81

3,354,610,707.8112,921,248.37

12,921,248.3758,208,623.37

58,208,623.374,308,377,405.00

4,308,377,405.00

（2）本期增加金额

（2）本期增加金额

43,610,705.42

43,610,705.42298,410,853.71

298,410,853.711,220,232.71

1,220,232.716,436,067.15

6,436,067.15349,677,858.99

349,677,858.99—计提

—计提43,610,705.42

43,610,705.42298,410,853.71

298,410,853.711,220,232.71

1,220,232.716,436,067.15

6,436,067.15349,677,858.99

349,677,858.99

（3）本期减少金额

（3）本期减少金额

117,456.22

117,456.225,683.75

5,683.75468,438.46

468,438.461,939,975.64

1,939,975.642,531,554.07

2,531,554.07—处置或报废

—处置或报废

117,456.22

117,456.225,683.75

5,683.75468,438.46

468,438.461,939,975.64

1,939,975.642,531,554.07

2,531,554.07

（4）期末余额

（4）期末余额

926,130,074.65

926,130,074.653,653,015,877.77

3,653,015,877.7713,673,042.62

13,673,042.6262,704,714.88

62,704,714.884,655,523,709.92

4,655,523,709.923．减值准备

3．减值准备

（1）上年年末余额

（1）上年年末余额

4,081,337.18

4,081,337.1816,764,074.43

16,764,074.43

20,845,411.61

20,845,411.61

（2）本期增加金额

（2）本期增加金额

财务报表附注 第52页

项目房屋及建筑物

房屋及建筑物机器设备

机器设备运输工具

运输工具其他设备

其他设备合计

合计

（3）本期减少金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

（4）期末余额

4,081,337.18

4,081,337.1816,764,074.43

16,764,074.43

20,845,411.61

20,845,411.614．账面价值

4．账面价值

（1）期末账面价值

（1）期末账面价值

590,499,485.86

590,499,485.864,917,772,589.33

4,917,772,589.334,801,991.98

4,801,991.9822,300,051.25

22,300,051.255,535,374,118.42

5,535,374,118.42

（2）上年年末账面价值

（2）上年年末账面价值

585,162,838.66

585,162,838.665,029,654,015.25

5,029,654,015.254,077,963.50

4,077,963.5024,749,288.53

24,749,288.535,643,644,105.94

3、 暂时闲置的固定资产

5,643,644,105.94项目

项目账面原值

账面原值累计折旧

累计折旧减值准备

减值准备账面价值

账面价值备注

备注房屋建筑物

房屋建筑物12,367,810.33

12,367,810.332,277,797.44

2,277,797.44794,100.00

794,100.009,295,912.89

9,295,912.89

机器设备

机器设备145,850,959.58

145,850,959.5845,923,982.44

45,923,982.4416,764,074.43

16,764,074.4383,162,902.71

83,162,902.71

合计

合计158,218,769.91

158,218,769.9148,201,779.88

48,201,779.8817,558,174.43

17,558,174.4392,458,815.60

92,458,815.60

4、 未办妥产权证书的固定资产情况

项目

项目账面价值

账面价值未办妥产权证书的原因

未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物-分布式能源站

房屋及建筑物-分布式能源站

53,227,438.34

53,227,438.34

尚未达到办理条件

财务报表附注 第53页

(十二) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目

期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额

账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值在建工程

在建工程2,739,118,565.03

2,739,118,565.03

2,739,118,565.03

2,739,118,565.031,979,277,506.13

1,979,277,506.13

1,979,277,506.13

1,979,277,506.13工程物资

工程物资

合计

合计2,739,118,565.03

2,739,118,565.03

2,739,118,565.03

2,739,118,565.031,979,277,506.13

1,979,277,506.13

1,979,277,506.13

2、 在建工程情况

1,979,277,506.13项目

项目期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额

账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值汕头市潮阳区150MWp渔光互补光伏发电项目

汕头市潮阳区150MWp渔光互补光伏发电项目

559,874,911.89

559,874,911.89

559,874,911.89

559,874,911.89487,766,117.57

487,766,117.57

487,766,117.57

487,766,117.57厂外新增管网（创维段）供热项目

厂外新增管网（创维段）供热项目

4,173,519.64

4,173,519.64

4,173,519.64

4,173,519.64集中供热管道工程项目及管道迁改工程

集中供热管道工程项目及管道迁改工程

23,356,644.64

23,356,644.64

23,356,644.64

23,356,644.6435t/h锅炉工程

35t/h锅炉工程

31,999,474.11

31,999,474.11

31,999,474.11

31,999,474.11怀集恒丰70MWp 农光互补光伏发电项目

怀集恒丰70MWp 农光互补光伏发电项目7,737,213.23

7,737,213.23

7,737,213.23

7,737,213.235,914,781.35

5,914,781.35

5,914,781.35

5,914,781.35汕头潮南陇田400MWp渔光互补光伏发电项目

汕头潮南陇田400MWp渔光互补光伏发电项目

1,536,991,319.02

1,536,991,319.02

1,536,991,319.02

1,536,991,319.021,333,630,195.32

1,333,630,195.32

1,333,630,195.32

1,333,630,195.32储能锂电池PACK产线设备安装工程

储能锂电池PACK产线设备安装工程

14,109,408.99

14,109,408.99

14,109,408.99

财务报表附注 第54页

项目期末余额

期末余额上年年末余额

上年年末余额

账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值用户侧储能项目

用户侧储能项目250,658,133.52

250,658,133.52

250,658,133.52

250,658,133.5227,014,040.53

27,014,040.53

27,014,040.53

27,014,040.53白云恒运能源天然气冷热联产发电项目

白云恒运能源天然气冷热联产发电项目339,698,015.44

339,698,015.44

339,698,015.44

339,698,015.4421,519,087.90

21,519,087.90

21,519,087.90

21,519,087.90白云恒运天然气发电项目配套市政道路项目

白云恒运天然气发电项目配套市政道路项目

32,216,947.60

32,216,947.60

32,216,947.60

32,216,947.6022,280,622.36

22,280,622.36

22,280,622.36

22,280,622.36知识城恒运热电联产发电项目

知识城恒运热电联产发电项目1,598,522.72

1,598,522.72

1,598,522.72

1,598,522.72

零星工程

零星工程10,343,501.61

10,343,501.61

10,343,501.61

10,343,501.617,513,613.72

7,513,613.72

7,513,613.72

7,513,613.72

合计

合计

2,739,118,565.03

2,739,118,565.03

2,739,118,565.03

2,739,118,565.031,979,277,506.13

1,979,277,506.13

1,979,277,506.13

3、 重要的在建工程项目本期变动情况

1,979,277,506.13

项目名称

项目名称预算数

预算数上年年末余额

上年年末余额本期增加金额

本期增加金额本期转入固定资产金额

本期转入固定资产金额本期其他减少金额

本期其他减少金额

期末余额

期末余额工程累计投入占预算比例(%)

工程累计投入占预算比例(%)工程进度

工程进度利息资本化累计金额

利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额

其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)

本期利息资本化率(%)资金来源

资金来源汕头市潮阳区150MWp渔光互补光伏发电项目

汕头市潮阳区150MWp渔光互补光伏发电项目655,204,700.00

655,204,700.00487,766,117.57

487,766,117.5772,108,794.32

72,108,794.32

559,874,911.89

559,874,911.89

85.45

85.45

99.80

99.80

8,033,729.29

8,033,729.293,132,552.88

3,132,552.88

3.43

3.43

募集资金、自有资金

财务报表附注 第55页

项目名称预算数

预算数上年年末余额

上年年末余额本期增加金额

本期增加金额本期转入固定

资产金额

本期转入固定

资产金额本期其他减少金额

本期其他减少金额期末余额

期末余额工程累计投入占预算

比例(%)

工程累计投入占预算

比例(%)工程进度

工程进度利息资本化累计金额

利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额

其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)

本期利息资本化率(%)资金来源

资金来源汕头潮南陇田400MWp渔光互补光伏发电项目

汕头潮南陇田400MWp渔光互补光伏发电项目1,767,447,400.00

1,767,447,400.001,333,630,195.32

1,333,630,195.32203,361,123.70

203,361,123.70

1,536,991,319.02

1,536,991,319.02

86.96

86.96

99.90

99.90

16,934,369.40

16,934,369.408,687,828.76

8,687,828.76

3.83

3.83

募集资金、自有资金

募集资金、自有资金知识城恒运热电联产发电项目

知识城恒运热电联产发电项目2,872,820,000.00

2,872,820,000.00

1,598,522.72

1,598,522.72

1,598,522.72

1,598,522.72

0.06

0.06

0.06

0.06

自有资金

自有资金35t/h锅炉工程

35t/h锅炉工程95,207,600.00

95,207,600.0031,999,474.11

31,999,474.1144,968,480.51

44,968,480.5176,967,954.62

76,967,954.62

80.84

80.84

100.00

100.00

自有资金

自有资金怀集恒丰70MWp 农光互补光伏发电项目

怀集恒丰70MWp 农光互补光伏发电项目

309,789,200.00

309,789,200.00

5,914,781.35

5,914,781.35

1,822,431.88

1,822,431.88

7,737,213.23

7,737,213.23

5.97

5.97

10.00

10.00

自有资金

自有资金白云恒运能源天然气冷热联产发电项目

白云恒运能源天然气冷热联产发电项目

2,851,170,000.00

2,851,170,000.00

21,519,087.90

21,519,087.90

318,178,927.54

318,178,927.54

339,698,015.44

339,698,015.44

11.13

11.13

38.78

38.78

14,851,818.07

14,851,818.07

13,033,908.33

13,033,908.33

3.65

3.65

自有资金及贷款

自有资金及贷款白云恒运天然气发电项目配套市政道路项目

白云恒运天然气发电项目配套市政道路项目67,140,000.00

67,140,000.0022,280,622.36

22,280,622.369,936,325.24

9,936,325.24

32,216,947.60

32,216,947.60

48.00

48.00

80.00

80.00

自有资金

自有资金孚能线供热管道项目

孚能线供热管道项目32,453,700.00

32,453,700.004,173,519.64

4,173,519.6421,881,980.08

21,881,980.0826,055,499.72

26,055,499.72

80.29

80.29

100.00

100.00

自有资金

财务报表附注 第56页

项目名称预算数

预算数上年年末余额

上年年末余额本期增加金额

本期增加金额本期转入固定资产金额

本期转入固定资产金额本期其他减少金额

本期其他减少金额

期末余额

期末余额工程累计投入占预算

比例(%)

工程累计投入占预算

比例(%)工程进度

工程进度利息资本化累计金额

利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额

其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)

本期利息资本化率(%)资金来源

资金来源西向东长距离（一期）集中供热管道工程

西向东长距离（一期）集中供热管道工程25,000,000.00

25,000,000.0013,418,425.59

13,418,425.5911,456,539.60

11,456,539.6024,874,965.19

24,874,965.19

99.50

99.50

100.00

100.00

自有资金

自有资金东区至科学城规划十一路集中供热管道工程

东区至科学城规划十一路集中供热管道工程5,700,000.00

5,700,000.005,604,292.57

5,604,292.57

5,604,292.57

5,604,292.57

98.32

98.32

100.00

100.00

自有资金

自有资金西区恒运A、B线主干管（DN500）新港站内架空管道改造

西区恒运A、B线主干管（DN500）新港站内架空管道改造

6,700,000.00

6,700,000.00

3,884,106.24

3,884,106.24

2,776,590.37

2,776,590.376,660,696.61

6,660,696.61

99.41

99.41

100.00

100.00

自有资金

自有资金储能锂电池PACK产线设备安装工程

储能锂电池PACK产线设备安装工程17,000,000.00

17,000,000.0014,109,408.99

14,109,408.992,208,015.80

2,208,015.8016,317,424.79

16,317,424.79

96.97

96.97

100.00

100.00

自有资金

自有资金肇庆市郭氏企业名嘉陶瓷有限公司3MW/6MWh用户侧储能项目

肇庆市郭氏企业名嘉陶瓷有限公司3MW/6MWh用户侧储能项目10,890,000.00

10,890,000.00

5,573,913.95

5,573,913.95

5,573,913.95

5,573,913.95

51.18

51.18

98.00

98.00

24,288.33

24,288.3324,288.33

24,288.33

3.00

3.00

自有资金及贷款

财务报表附注 第57页

项目名称预算数

预算数上年年末余额

上年年末余额本期增加金额

本期增加金额本期转入固定资产金额

本期转入固定资产金额本期其他减少金额

本期其他减少金额

期末余额

期末余额工程累计投入占预算比例(%)

工程累计投入占预算比例(%)工程进度

工程进度利息资本化累计金额

利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额

其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)

本期利息资本化率(%)资金来源

资金来源衡阳金则利特种合金股份有限公司3MW/6WMh用户侧储能项目

衡阳金则利特种合金股份有限公司3MW/6WMh用户侧储能项目8,765,000.00

8,765,000.00

5,840,299.51

5,840,299.51

5,840,299.51

5,840,299.51

66.63

66.63

80.00

80.00

自有资金

自有资金广东芯粤能半导体有限公司1.8M W/3.87MWh用户侧储能项目

广东芯粤能半导体有限公司1.8M W/3.87MWh用户侧储能项目

5,237,700.00

5,237,700.00

3,020,923.22

3,020,923.22

3,020,923.22

3,020,923.22

57.68

57.68

70.00

70.00

自有资金

自有资金广州广合科技股份有限（一厂）

3.44MW/6.88MWh

用户侧储能项目

广州广合科技股份有限（一厂）

3.44MW/6.88MWh

用户侧储能项目

10,784,400.00

10,784,400.00

45,283.02

45,283.02

9,634,845.70

9,634,845.70

9,680,128.72

9,680,128.72

94.79

94.79

98.00

98.00

自有资金

财务报表附注 第58页

项目名称预算数

预算数上年年末余额

上年年末余额本期增加金额

本期增加金额本期转入固定资产金额

本期转入固定资产金额本期其他减少金额

本期其他减少金额

期末余额

期末余额工程累计投入占预算

比例(%)

工程累计投入占预算

比例(%)工程进度

工程进度利息资本化

累计金额

利息资本化

累计金额其中：本期利息资本化金额

其中：本期利息

资本化金额本期利息资本化率(%)

本期利息资本化率(%)资金来源

资金来源长沙族兴新材料股份有限公司

3.5MW/7MWh用户

侧储能项目

长沙族兴新材料股份有限公司

3.5MW/7MWh用户

侧储能项目9,992,700.00

9,992,700.00

45,296.60

45,296.60

45,296.60

45,296.60

0.45

0.45

0.01

0.01

自有资金

自有资金中山市奥森纺织印染有限公司

2.53MW/5.06MWh用

户侧储能项目

中山市奥森纺织印染有限公司

2.53MW/5.06MWh用

户侧储能项目

7,565,600.00

7,565,600.00

2,356,527.04

2,356,527.04

2,356,527.04

2,356,527.04

82.33

82.33

98.00

98.00

自有资金

自有资金东莞圣纪电子科技有限公司2MW/4.1MWh用户侧储能项目（二期）

东莞圣纪电子科技有限公司2MW/4.1MWh用户侧储能项目（二期）

7,093,000.00

7,093,000.00

6,370,741.52

6,370,741.526,370,741.52

6,370,741.52

89.82

89.82

100.00

100.00

26,084.16

26,084.16

26,084.16

26,084.16

1.27

1.27

自有资金及贷款

自有资金及贷款广东永兴轻工园

1.72MW/3.44MWh储

能项目

广东永兴轻工园

1.72MW/3.44MWh储

能项目3,400,000.00

3,400,000.002,165,026.01

2,165,026.01954,898.74

954,898.743,119,924.75

3,119,924.75

91.75

91.75

100.00

100.00

自有资金

财务报表附注 第59页

项目名称预算数

预算数上年年末余额

上年年末余额本期增加金额

本期增加金额本期转入固定资产金额

本期转入固定资产金额本期其他减少金额

本期其他减少金额

期末余额

期末余额工程累计投入占预算比例(%)

工程累计投入占预算比例(%)工程进度

工程进度利息资本化累计金额

利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额

其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)

本期利息资本化率(%)资金来源

资金来源广东省豪鹏新能源科技有限公司

5.16MW/10.32MWh

用户侧储能项目

广东省豪鹏新能源科技有限公司

5.16MW/10.32MWh

用户侧储能项目17,440,800.00

17,440,800.00

10,634,261.41

10,634,261.41

10,634,261.41

10,634,261.41

64.79

64.79

80.00

80.00

84,933.32

84,933.3284,933.32

84,933.32

3.00

3.00

自有资金

及贷款

自有资金

及贷款广州融捷能源科技有限公司8.556M W/17.112M W h用户侧储能项目

广州融捷能源科技有限公司8.556M W/17.112M W h用户侧储能项目24,126,400.00

24,126,400.00

90,656.69

90,656.69

90,656.69

90,656.69

0.38

0.38

0.01

0.01

自有资金

自有资金广东顺威精密塑料股份有限公司2MW/4MWh用户侧储能项目

广东顺威精密塑料股份有限公司2MW/4MWh用户侧储能项目

6,237,600.00

6,237,600.00

5,239,238.68

5,239,238.685,239,238.68

5,239,238.68

83.99

83.99

100.00

100.00

自有资金

自有资金珠海冠宇2MW4.6MWh用户侧储能项目

珠海冠宇2MW4.6MWh用户侧储能项目8,740,000.00

8,740,000.007,862,089.95

7,862,089.95

7,862,089.95

7,862,089.95

89.95

89.95

100.00

100.00

自有资金

财务报表附注 第60页

项目名称预算数

预算数上年年末余额

上年年末余额本期增加金额

本期增加金额本期转入固定资产金额

本期转入固定资产金额本期其他减少金额

本期其他减少金额

期末余额

期末余额工程累计投入占预算比例(%)

工程累计投入占预算比例(%)工程进度

工程进度利息资本化累计金额

利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额

其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)

本期利息资本化率(%)资金来源

资金来源广东省豪鹏新能源科技有限公司用户侧储能项目（二期）

广东省豪鹏新能源科技有限公司用户侧储能项目（二期）8,700,000.00

8,700,000.00

43,396.23

43,396.23

43,396.23

43,396.23

0.50

0.50

0.01

0.01

自有资金

自有资金广东威得利电梯有限公司

1.29MW/2.58MWh用

户侧储能项目

广东威得利电梯有限公司

1.29MW/2.58MWh用

户侧储能项目4,940,300.00

4,940,300.002,619,570.23

2,619,570.231,139,846.34

1,139,846.343,759,416.57

3,759,416.57

76.10

76.10

100.00

100.00

自有资金

自有资金湖南中科星城石墨有限公司用户侧储能项目

湖南中科星城石墨有限公司用户侧储能项目23,000,000.00

23,000,000.00

73,584.91

73,584.91

73,584.91

73,584.91

0.32

0.32

0.01

0.01

自有资金

自有资金恒运集团东区气电10MW/10MWh调频储能项目

恒运集团东区气电10MW/10MWh调频储能项目

26,607,600.00

26,607,600.00

114,905.67

114,905.67

18,772,600.71

18,772,600.71

18,887,506.38

18,887,506.38

70.95

70.95

95.00

95.00

自有资金

财务报表附注 第61页

项目名称预算数

预算数上年年末余额

上年年末余额本期增加金额

本期增加金额本期转入固定资产金额

本期转入固定资产金额本期其他减少金额

本期其他减少金额

期末余额

期末余额工程累计投入占预算比例(%)

工程累计投入占预算比例(%)工程进度

工程进度利息资本化累计金额

利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额

其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)

本期利息资本化率(%)资金来源

资金来源恒运广州中新知识城50MW/100MWh储能电站项目

恒运广州中新知识城50MW/100MWh储能电站项目161,411,507.00

161,411,507.00

62,829,638.92

62,829,638.92

62,829,638.92

62,829,638.92

59.20

59.20

70.00

70.00

自有资金

自有资金东莞圣纪2MW/4.4WMh用户侧储能项目

东莞圣纪2MW/4.4WMh用户侧储能项目

8,349,108.00

8,349,108.00

5,540,673.72

5,540,673.72

1,503,269.01

1,503,269.017,043,942.73

7,043,942.73

84.37

84.37

100.00

100.00

自有资金

自有资金珠海市润星泰电器有限公司

2.1MW/4.1MWh用户

侧储能项目

珠海市润星泰电器有限公司

2.1MW/4.1MWh用户

侧储能项目6,424,200.00

6,424,200.005,419,985.05

5,419,985.05677,023.14

677,023.146,097,008.19

6,097,008.19

94.91

94.91

100.00

100.00

自有资金

自有资金东莞中创产业园

1.118MW/2.236MWh

用户侧储能项目

东莞中创产业园

1.118MW/2.236MWh

用户侧储能项目4,248,400.00

4,248,400.003,246,506.88

3,246,506.88377,122.65

377,122.653,623,629.53

3,623,629.53

85.29

85.29

100.00

100.00

自有资金

财务报表附注 第62页

项目名称预算数

预算数上年年末余额

上年年末余额本期增加金额

本期增加金额本期转入固定资产金额

本期转入固定资产金额本期其他减少金额

本期其他减少金额

期末余额

期末余额工程累计投入占预算比例(%)

工程累计投入占预算比例(%)工程进度

工程进度利息资本化

累计金额

利息资本化

累计金额其中：本期利息资本化金额

其中：本期利息

资本化金额本期利息资本化率(%)

本期利息资本化率(%)资金来源

资金来源广东协进陶瓷有限公司3.4MW/7MWh用户侧储能项目

广东协进陶瓷有限公司3.4MW/7MWh用户侧储能项目9,267,700.00

9,267,700.00

8,216,189.87

8,216,189.878,216,189.87

8,216,189.87

88.65

88.65

100.00

100.00

17,797.50

17,797.5017,797.50

17,797.50

1.27

1.27

自有资金及贷款

自有资金及贷款东芝家用电器用户侧储能项目

东芝家用电器用户侧储能项目3,000,000.00

3,000,000.00

2,875,193.59

2,875,193.592,875,193.59

2,875,193.59

95.84

95.84

100.00

100.00

自有资金

自有资金广州万宝井

1.72MW/3.44MWh用

户侧储能项目

广州万宝井

1.72MW/3.44MWh用

户侧储能项目5,400,000.00

5,400,000.00

5,381,117.10

5,381,117.105,381,117.10

5,381,117.10

99.65

99.65

100.00

100.00

自有资金

自有资金东莞林积为2MW/4MWh用户侧储能电站项目

东莞林积为2MW/4MWh用户侧储能电站项目

6,214,700.00

6,214,700.00

3,667,840.59

3,667,840.59

3,667,840.59

3,667,840.59

59.02

59.02

98.00

98.00

自有资金

自有资金广东省凯金新能源科技股份有限公司用户侧储能项目

广东省凯金新能源科技股份有限公司用户侧储能项目

6,315,300.00

6,315,300.00

4,041,408.96

4,041,408.96

4,041,408.96

4,041,408.96

63.99

63.99

95.00

95.00

自有资金

财务报表附注 第63页

项目名称预算数

预算数上年年末余额

上年年末余额本期增加金额

本期增加金额本期转入固定

资产金额

本期转入固定

资产金额本期其他减少金额

本期其他减少金额期末余额

期末余额工程累计投入占预算比例(%)

工程累计投入占预算比例(%)工程进度

工程进度利息资本化累计金额

利息资本化累计金额其中：本期利息

资本化金额

其中：本期利息

资本化金额本期利息资本化率(%)

本期利息资本化率(%)资金来源

资金来源汕头41.536MEh光伏配套储能项目

汕头41.536MEh光伏配套储能项目100,292,100.00

100,292,100.00

60,770,464.24

60,770,464.24

60,770,464.24

60,770,464.24

60.59

60.59

95.00

95.00

自有资金

自有资金聚灿光电宿迁

4.47MW/13.42MWh

用户侧项目

聚灿光电宿迁

4.47MW/13.42MWh

用户侧项目17,583,500.00

17,583,500.00

15,246,870.35

15,246,870.35

15,246,870.35

15,246,870.35

86.71

86.71

95.00

95.00

4,833.33

4,833.334,833.33

4,833.33

2.90

2.90

自有资金

及贷款

自有资金

及贷款广东世纪青山镍业有限公司

37.84MW/75.68MWH

用户侧储能项目

广东世纪青山镍业有限公司

37.84MW/75.68MWH

用户侧储能项目

97,027,000.00

97,027,000.00

47,855,415.80

47,855,415.80

47,855,415.80

47,855,415.80

49.32

49.32

75.00

75.00

自有资金

自有资金合计

合计

1,971,314,072.17

1,971,314,072.17973,530,317.23

973,530,317.23216,069,325.98

216,069,325.98

2,728,775,063.42

2,728,775,063.42

39,977,853.40

39,977,853.4025,012,226.61

25,012,226.61

财务报表附注 第64页

(十三) 使用权资产

财务报表附注 第65页

(十四) 无形资产

项目土地使用权

土地使用权软件使用权

软件使用权特许经营权

特许经营权海域使用权

海域使用权其他

其他合计

合计1．账面原值

1．账面原值

（1）上年年末余额

（1）上年年末余额

672,668,842.51

672,668,842.5116,868,938.86

16,868,938.86124,035,730.80

124,035,730.8095,965,089.05

95,965,089.053,307,600.00

3,307,600.00912,846,201.22

912,846,201.22

（2）本期增加金额

（2）本期增加金额

12,295,926.00

12,295,926.003,571,906.61

3,571,906.611,102,245.55

1,102,245.55

16,970,078.16

16,970,078.16—购置

—购置12,295,926.00

12,295,926.003,571,906.61

3,571,906.611,102,245.55

1,102,245.55

16,970,078.16

16,970,078.16

（3）本期减少金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

（4）期末余额

684,964,768.51

684,964,768.5120,440,845.47

20,440,845.47125,137,976.35

125,137,976.3595,965,089.05

95,965,089.053,307,600.00

3,307,600.00929,816,279.38

929,816,279.382．累计摊销

2．累计摊销

（1）上年年末余额

（1）上年年末余额

107,083,396.12

107,083,396.1211,818,704.04

11,818,704.0423,604,650.79

23,604,650.797,351,197.12

7,351,197.1283,525.25

83,525.25149,941,473.32

149,941,473.32

（2）本期增加金额

（2）本期增加金额

15,698,390.09

15,698,390.091,325,935.15

1,325,935.156,354,620.32

6,354,620.324,134,218.16

4,134,218.16200,460.60

200,460.6027,713,624.32

27,713,624.32—计提

—计提15,698,390.09

15,698,390.091,325,935.15

1,325,935.156,354,620.32

6,354,620.324,134,218.16

4,134,218.16200,460.60

200,460.6027,713,624.32

27,713,624.32

（3）本期减少金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

（4）期末余额

122,781,786.21

122,781,786.2113,144,639.19

13,144,639.1929,959,271.11

29,959,271.1111,485,415.28

11,485,415.28283,985.85

283,985.85177,655,097.64

177,655,097.643．减值准备

3．减值准备

（1）上年年末余额

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

（4）期末余额

4．账面价值

4．账面价值

财务报表附注 第66页

项目土地使用权

土地使用权软件使用权

软件使用权特许经营权

特许经营权海域使用权

海域使用权其他

其他合计

合计

（1）期末账面价值

（1）期末账面价值

562,182,982.30

562,182,982.307,296,206.28

7,296,206.2895,178,705.24

95,178,705.2484,479,673.77

84,479,673.773,023,614.15

3,023,614.15752,161,181.74

752,161,181.74

（2）上年年末账面价值

（2）上年年末账面价值

565,585,446.39

565,585,446.395,050,234.82

5,050,234.82100,431,080.01

100,431,080.0188,613,891.93

88,613,891.933,224,074.75

3,224,074.75762,904,727.90

财务报表附注 第67页

(十五) 商誉

1、 商誉变动情况

2、 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

其他说明：

本集团于2002年支付人民币20,158,600.00元合并成本收购了广州恒运热力有限公司98%的权益。合并成本超过获得的广州恒运热力有限公司可辨认净资产公允价值的差额人民币10,565,751.96元，确认为与广州恒运热力有限公司相关的商誉。广州恒运热力有限公司2017年更名为广州恒运股权投资有限公司，并出资设立了全资子公司广州恒运西区热力有限公司（现更名为广州恒运热能集团有限公司），以承接原有的供热业务。子公司广州恒运股权投资有限公司持有的热能集团股权已划转至本集团。

财务报表附注 第68页

3、 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

项目账面价值

账面价值可收回金额

可收回金额减值金额

减值金额预测期的年限

预测期的年限预测期内的关键参数（增长率、

利润率等）

预测期内的关键参数（增长率、

利润率等）预测期内的关键参数的确定依据

预测期内的关键参数的确定依据稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等）

稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等）稳定期的关键参

数的确定依据

稳定期的关键参

数的确定依据广州恒运热能集团有限公司资产组(含商誉)

广州恒运热能集团有限公司资产组(含商誉)15,294,800.00

15,294,800.0081,319,200.00

81,319,200.00

详细预测期为2025年至2029年

详细预测期为2025年至2029年蒸汽销售量增长率为2%,折现率为

11.8%。

蒸汽销售量增长率为2%,折现率为

11.8%。

蒸汽销售量增长率：据资产组占有方的 2025年经营目标进行预测折现率：采用企业税前加权平均回报率 11.8%

稳定期收入增长率为0%，折现率

11.8%

企业的经营收益趋于稳定,折现率与预测期最后一年保持一致

企业的经营收益趋于稳定,折现率与预测期最后一年保持一致合计

合计15,294,800.00

15,294,800.0081,319,200.00

81,319,200.00

财务报表附注 第69页

(十六) 长期待摊费用

(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

财务报表附注 第70页

2、 未经抵销的递延所得税负债

3、 未确认递延所得税资产明细

财务报表附注 第71页

4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

其他说明：

2016年12月，本集团参与越秀金控（现更名为越秀资本）重大资产重组交易，以广州证券股权置换越秀金控股权及现金，该交易于2018年10月完成，本集团按交割时的公允价值确认对越秀金控长期股权投资的会计账面价值与计税基础。2020年，由于征管税务局要求按协议价格计税，本集团进行了更正申报，导致对越秀金控股权的会计账面价值低于其计税基础1,605,718,318.00元，由此导致本集团对越秀金控的长期股权投资产生了可抵扣差异，该可抵扣差异在可预见的未来很可能转回，本集团因此确认了401,429,579.50元的递延所得税资产。

(十八) 其他非流动资产

财务报表附注 第72页

(十九) 所有权或使用权受到限制的资产

项目

期末

期末上年年末

上年年末

账面余额

账面余额账面价值

账面价值受限类型

受限类型受限情况

受限情况账面余额

账面余额账面价值

账面价值受限类型

受限类型受限情况

受限情况

货币资金

货币资金12,074,729.48

12,074,729.4812,074,729.48

12,074,729.48冻结

冻结履约保证金、财产保全冻结账户资金、交易专用

户、定期存款

履约保证金、财产保全冻结账户资金、交易专用

户、定期存款

39,263,846.37

39,263,846.3739,263,846.37

39,263,846.37

冻结

冻结履约保证金、财产保全冻结账户资金、交易专用户

履约保证金、财产保全冻结账户资金、交易专用户固定资产

固定资产205,541,840.45

205,541,840.45157,268,695.36

157,268,695.36抵押

抵押借款抵押

借款抵押179,486,340.73

179,486,340.73147,517,522.89

147,517,522.89抵押

抵押借款抵押

借款抵押无形资产

无形资产32,441,435.00

32,441,435.0027,028,405.64

27,028,405.64抵押

抵押借款抵押

借款抵押32,441,435.00

32,441,435.0027,677,234.36

27,677,234.36抵押

抵押借款抵押

借款抵押应收账款

应收账款38,465,538.48

38,465,538.4838,384,396.52

38,384,396.52质押

质押借款质押

借款质押43,148,670.65

43,148,670.6543,038,243.76

43,038,243.76质押

质押借款质押

借款质押合计

合计288,523,543.41

288,523,543.41234,756,227.00

234,756,227.00

294,340,292.75

294,340,292.75257,496,847.38

257,496,847.38

财务报表附注 第73页

受限说明：

（1）子公司广州恒运综合能源有限公司根据《2024年广东电力市场售电公司与电力用户零售交易合同》规定，向中信银行股份有限公司广州分行申请开具履约保函，受益人为广州港集团有限公司，履约保证金金额为10,000元，保函金额为100,000元，保函期限：2024年1月5日至2024年12月31日。

（2）子公司广州恒运综合能源有限公司根据《广东电力市场履约风险管理实施细则(试行)(修订版）》规定，向中信银行股份有限公司广州分行申请开具履约保函，受益人为广东电网有限责任公司，履约保证金金额2,718,450元，保函金额27,184,500元，为保函期限：2023年12月6日至2025年3月31日。

（3）子公司广州恒运综合能源有限公司根据《2024年广东电力市场售电公司与电力用户零售交易合同》规定，向中信银行股份有限公司广州分行申请开具履约保函，受益人为东莞华科电子有限公司，履约保证金金额为50,000元，保函金额为500,000元，保函期限：2024年1月5日至2024年12月31日。

（4）子公司广州恒运综合能源有限公司根据《广东电力市场履约风险管理实施细则》规定，向中信银行股份有限公司广州分行申请开具履约保函，受益人为广东电网有限责任公司，履约保证金金额3,272,000.00元，保函金额32,720,000.00元，为保函期限：2024年11月15日至2026年3月31日。

（5）子公司广州恒运分布式能源发展有限公司与中国工商银行有限公司广州黄埔支行签署《最高额抵押合同》，以燃气轮机和燃气轮机发电机为抵押物，为2019年3月1日至2034年3月1日期间在人民币77,217,800.00元的最高余额内签订的借款合同提供担保。

（6）子公司广州恒运分布式能源发展有限公司与中国工商银行有限公司广州黄埔支行签署《抵押合同》，以位于中新广州知识城KNI-2号路以东、凤凰五路延线以南一宗土地为抵押物，为2019年3月18日签订的《固定资产借款合同》提供担保。土地上的房屋建筑物一并受限，受限金额为27,352,820.00元。

（7）子公司广州恒运分布式能源发展有限公司与中国工商银行有限公司广州黄埔支行签署《质押合同》，以中新广州知识城北起步区分布式能源项目应收售电款、应收供热款为质押物，为2019年3月18日签订的《固定资产借款合同》提供担保。

（8）子公司广州恒运分布式能源发展有限公司与中国工商银行有限公司广州黄埔支行签署《最高额质押合同》，以中新广州知识城北起步区分布式能源项目应收售电款、应收供热款为质押物，为2020年1月22日至2030年12月31日期间在人民币890,000,000.00元的最高余额内签订的借款合同提供担保。为2020年3月27日签订的《固定资产借款合同》提供担保。

（9）子公司广州恒运分布式能源发展有限公司与广州恒运企业集团股份有限公司签

财务报表附注 第74页

署《应收账款抵押合同》，以应收孚能科技有限公司蒸汽费为质押物，为2024年9月25日至2038年9月24日期间在人民币64,652,800元的最高余额内签订的借款合同提供担保。为2024年9月25日签订的《借款协议》提供担保。

（10）子公司广州恒运分布式能源发展有限公司与广州恒运企业集团股份有限公司签署《抵押合同》，以孚能供热管道所有权为抵押物，为2024年9月25日至2038年9月24日期间在人民币64,652,800元的最高余额内签订的借款合同提供担保。为2024年9月25日签订的《借款协议》提供担保。

（11）子公司广州恒运环保科技发展有限公司与中国工商银行股份有限公司广州黄埔支行签署《质押合同》，以广州开发区水质净化厂污泥减量和干化PPP项目于2018年12月19日（含）至2033年12月26日（含）期间经营产生的所有应收账款为质押物。

（12）子公司广东江门恒光新能源有限公司与广发银行股份有限公司江门分行签署《最高额权利质押合同》，以广东台山海宴镇200兆瓦渔业光伏发电项目的收费权为质押物，为2020年8月10日至2035年8月9日期间的借款合同提供担保。

（13）子公司广东江门恒光二期新能源有限公司与中国银行股份有限公司广州珠江支行签署《固定资产借款合同》，以项目建设期信用、经营期提供项目电费收费权作为质押物，为2021年11月5日至2036年11月5日期间的借款提供担保。

（14）子公司广州恒运储能科技有限公司与广州银行股份有限公司开发区支行签署《质押合同》，以肇庆市郭氏企业名嘉陶瓷有限公司用户侧储能项目应收节能效益分享款为质押物，为2024年6月13日签订的，贷款期间为2024年9月5日至2032年9月5日的《固定资产借款合同》，在人民币最高额度4,330,000.00元额度内提供担保。

（15）子公司广州恒运储能科技有限公司与广州银行股份有限公司开发区支行签署《质押合同》，以广东省豪鹏新能源科技有限公司用户侧储能项目应收节能效益分享款为质押物，为2024年3月19日签订的，贷款期间为2024年3月27日至2032年3月27日的《固定资产借款合同》，在人民币最高额度12,130,000.00元额度内提供担保。

（16）子公司广州恒运储能科技有限公司与广州银行股份有限公司开发区支行签署《质押合同》，以珠海冠宇电池股份有限公司、东莞圣纪电子科技有限公司、东莞市中创智邦产业园运营有限公司、珠海润星泰电器有限公司用户侧储能项目应收节能效益分享款为质押物，为2024年3月19日签订的，贷款期间为2024年3月28日至2032年3月28日的《固定资产借款合同》，在人民币最高额度18,430,000.00元额度内提供担保.

（17）子公司广州恒运储能科技有限公司与广州银行股份有限公司开发区支行签署

财务报表附注 第75页

《质押合同》，以广东协进陶瓷有限公司、东莞圣纪电子科技有限公司用户侧储能项目应收节能效益分享款为质押物，为2024年4月1日签订的, 贷款期间为2024年4月10日至2032年4月10日的《固定资产借款合同》，在人民币最高额度11,150,000.00元额度内提供担保。

（18）子公司广州恒运储能科技有限公司与广州银行股份有限公司开发区支行签署《质押合同》，以广州恒运东区天然气热电有限公司储能调频项目应收调频服务款为质押物，为2024年12月30日签订的10年期《固定资产借款合同》，在人民币最高额度15,900,000.00元额度内提供担保。

（19）子公司广州恒运储能科技有限公司与广州银行股份有限公司开发区支行签署《质押合同》，以广东顺威精密塑料股份有限公司用户侧储能项目应收节能效益分享款为质押物，为2024年12月26日签订的8年期《固定资产借款合同》，在人民币最高额度4,060,000.00元额度内提供担保。

（20）子公司龙门县恒隆环保钙业有限公司于2024年6月7日收到广东省深圳市龙岗区人民法院开庭传票（（2024）粤0307民诉前调27723号），为与深圳市顺汇达贸易有限公司的合同纠纷诉讼，被申请诉讼保全冻结资金5,138,781.01元。

(二十) 短期借款

(二十一) 应付账款

1、 应付账款列示

财务报表附注 第76页

2、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款

(二十二) 合同负债

(二十三) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

2、 短期薪酬列示

财务报表附注 第77页

3、 设定提存计划列示

(二十四) 应交税费

(二十五) 其他应付款

财务报表附注 第78页

1、 应付股利

2、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项

(二十六) 一年内到期的非流动负债

财务报表附注 第79页

(二十七) 其他流动负债

(二十八) 长期借款

(二十九) 租赁负债

(三十) 长期应付款

1、 长期应付款

财务报表附注 第80页

(三十一) 预计负债

(三十二) 递延收益

1、 递延收益分类

财务报表附注 第81页

2、 政府补助项目

负债项目期初余额

期初余额本期新增补助金额

本期新增补助金额本期计入营业外收入金额

本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额

本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额

本期冲减成本费用金额

其他变动

其他变动

期末余额

期末余额与资产相关/与收益相关

与资产相关/与收益相关锅炉脱硫技改工程

锅炉脱硫技改工程8,719,244.31

8,719,244.31

769,345.08

769,345.08

7,949,899.23

7,949,899.23与资产相关

与资产相关#7炉电除尘改造工程

#7炉电除尘改造工程655,553.06

655,553.06

57,931.28

57,931.28

597,621.78

597,621.78与资产相关

与资产相关锅炉脱硝技改工程

锅炉脱硝技改工程10,077,562.51

10,077,562.51

851,625.04

851,625.04

9,225,937.47

9,225,937.47与资产相关

与资产相关一次风机变频改造

一次风机变频改造357,500.00

357,500.00

30,000.00

30,000.00

327,500.00

327,500.00与资产相关

与资产相关锅炉等离子点火技术改造项目

锅炉等离子点火技术改造项目406,116.72

406,116.72

30,054.36

30,054.36

376,062.36

376,062.36与资产相关

与资产相关干除渣节能专项

干除渣节能专项266,933.33

266,933.33

22,400.00

22,400.00

244,533.33

244,533.33与资产相关

与资产相关锅炉空预器密封技术改造

锅炉空预器密封技术改造596,442.83

596,442.83

44,455.36

44,455.36

551,987.47

551,987.47与资产相关

与资产相关供热改造节能专项项目

供热改造节能专项项目10,423,420.25

10,423,420.25

1,344,957.48

1,344,957.48

9,078,462.77

9,078,462.77与资产相关

与资产相关PEM制氢装备技术攻关项目

PEM制氢装备技术攻关项目

540,000.00

540,000.00

540,000.00

540,000.00与资产相关

与资产相关脱硝工程专项资金补助

脱硝工程专项资金补助359,430.41

359,430.41

42,704.64

42,704.64

316,725.77

316,725.77与资产相关

与资产相关凝结水泵变频改造专项资金补助

凝结水泵变频改造专项资金补助268,661.47

268,661.47

30,542.48

30,542.48

238,118.99

238,118.99与资产相关

与资产相关中水综合利用管网项目专项资金补助

中水综合利用管网项目专项资金补助319,054.33

319,054.33

34,220.52

34,220.52

284,833.81

284,833.81与资产相关

与资产相关#8炉干除渣改造项目专项资金补助

#8炉干除渣改造项目专项资金补助347,642.87

347,642.87

42,105.28

42,105.28

305,537.59

305,537.59与资产相关

与资产相关#9炉干除渣改造项目专项资金补助

#9炉干除渣改造项目专项资金补助240,247.57

240,247.57

29,268.76

29,268.76

210,978.81

210,978.81与资产相关

与资产相关#9炉电除尘技改项目专项资金补助

#9炉电除尘技改项目专项资金补助413,982.35

413,982.35

44,754.88

44,754.88

369,227.47

369,227.47与资产相关

与资产相关#9炉预空器密封技改项目专项资金补助

#9炉预空器密封技改项目专项资金补助151,869.22

151,869.22

16,363.64

16,363.64

135,505.58

135,505.58与资产相关

财务报表附注 第82页

负债项目期初余额

期初余额本期新增补助金额

本期新增补助金额本期计入营业外收入金额

本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额

本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额

本期冲减成本费用金额

其他变动

其他变动

期末余额

期末余额与资产相关/与收益相关

与资产相关/与收益相关#89炉低氮燃烧工程项目专项资金补助

#89炉低氮燃烧工程项目专项资金补助1,279,039.17

1,279,039.17

151,965.08

151,965.08

1,127,074.09

1,127,074.09与资产相关

与资产相关#89炉超洁净排放改造项目专项资金补助

#89炉超洁净排放改造项目专项资金补助6,418,279.81

6,418,279.81

760,120.04

760,120.04

5,658,159.77

5,658,159.77与资产相关

与资产相关#9炉一次风机变频技术改造项目专项资金补助

#9炉一次风机变频技术改造项目专项资金补助363,611.22

363,611.22

23,333.32

23,333.32

340,277.90

340,277.90与资产相关

与资产相关9#汽轮发电机增容降耗改造项目专项资金补助

9#汽轮发电机增容降耗改造项目专项资金补助

663,299.67

663,299.67

40,404.04

40,404.04

622,895.63

622,895.63

与资产相关

与资产相关#8、9炉综合升级改造专项资金补助

#8、9炉综合升级改造专项资金补助2,564,705.80

2,564,705.80

284,286.24

284,286.24

2,280,419.56

2,280,419.56与资产相关

与资产相关#8、9机组综合升级改造事后奖补专题资金

#8、9机组综合升级改造事后奖补专题资金

17,990,219.73

17,990,219.73

2,137,451.84

2,137,451.84

15,852,767.89

15,852,767.89

与资产相关

与资产相关#8、9炉加装吹灰器及尾部烟道氢爆吹灰器改为声波吹灰器技术改造项目专项资金

#8、9炉加装吹灰器及尾部烟道氢爆吹灰器改为声波吹灰器技术改造项目专项资金1,337,658.86

1,337,658.86

158,929.76

158,929.76

1,178,729.10

1,178,729.10与资产相关

与资产相关SCR液氨改尿素工艺改造项目投资奖励

SCR液氨改尿素工艺改造项目投资奖励417,322.79

417,322.79

50,078.76

50,078.76

367,244.03

367,244.03与资产相关

与资产相关#8、9炉低氮燃烧器改造工程项目

#8、9炉低氮燃烧器改造工程项目

920,000.00

920,000.00

48,936.17

48,936.17

871,063.83

871,063.83与资产相关

与资产相关102-041/新增一套制水设备技术改造项目

102-041/新增一套制水设备技术改造项目

870,000.00

870,000.00

42,233.01

42,233.01

827,766.99

827,766.99与资产相关

与资产相关北起步区循环经济补贴

北起步区循环经济补贴850,000.16

850,000.16

39,999.96

39,999.96

810,000.20

810,000.20与资产相关

与资产相关循环经济补偿金

循环经济补偿金24,225,000.00

24,225,000.00

1,500,000.00

1,500,000.00

22,725,000.00

22,725,000.00与资产相关

财务报表附注 第83页

负债项目期初余额

期初余额本期新增补助金额

本期新增补助金额本期计入营业外收

入金额

本期计入营业外收

入金额本期计入其他收益金额

本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额

本期冲减成本费用金额其他变动

其他变动期末余额

期末余额与资产相关/与收益相关

与资产相关/与收益相关西向东长距离供热管道工程

西向东长距离供热管道工程4,703,555.65

4,703,555.65

371,333.28

371,333.28

4,332,222.37

4,332,222.37与资产相关

与资产相关汇智科创园外墙架空改地埋改造项目

汇智科创园外墙架空改地埋改造项目889,209.84

889,209.84

120,121.32

120,121.32

769,088.52

769,088.52与资产相关

与资产相关广州腾龙电子塑胶科技有限公司太阳能光伏发电项目

广州腾龙电子塑胶科技有限公司太阳能光伏发电项目539,645.10

539,645.10

67,455.60

67,455.60

472,189.50

472,189.50与资产相关

与资产相关广州海莎生物科技有限公司太阳能光伏发电项目

广州海莎生物科技有限公司太阳能光伏发电项目

391,952.68

391,952.68

48,994.08

48,994.08

342,958.60

342,958.60

与资产相关

与资产相关生态文明建设专项2019年中央预算内投资

生态文明建设专项2019年中央预算内投资

3,994,119.15

3,994,119.15

249,999.96

249,999.96

3,744,119.19

3,744,119.19

与资产相关

与资产相关合计

合计100,231,280.86

100,231,280.862,330,000.00

2,330,000.00

9,486,371.26

9,486,371.26

93,074,909.60

93,074,909.60

财务报表附注 第84页

(三十三) 股本

(三十四) 资本公积

财务报表附注 第85页

(三十五) 其他综合收益

项目上年年末余额

上年年末余额

本期金额

本期金额

期末余额

期末余额本期所得税前发生额

本期所得税前

发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用

减：所得税费用税后归属于

母公司

税后归属于母公司税后归属于少数股东

税后归属于少数股东减：其他综合收益当期转入留存收益

减：其他综合收益当期转入留存收益1．不能重分类进损益的其他综合收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益50,972,986.63

50,972,986.634,384,631.60

4,384,631.60

-336,204.26

-336,204.264,720,835.86

4,720,835.86

55,693,822.49

55,693,822.49其中：重新计量设定受益计划变动额

其中：重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损益的其他综合收益

权益法下不能转损益的其他综合收益

5,729,448.64

5,729,448.64

5,729,448.64

5,729,448.64

5,729,448.64

5,729,448.64 其他权益工具投资公允价值变动

其他权益工具投资公允价值变动

50,972,986.63

50,972,986.63

-1,344,817.04

-1,344,817.04

-336,204.26

-336,204.26

-1,008,612.78

-1,008,612.78

49,964,373.85

49,964,373.85 企业自身信用风险公允价值变动

企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

2．将重分类进损益的其他综合收益

9,653,899.92

9,653,899.92-5,825,762.74

-5,825,762.74

-5,825,762.74

-5,825,762.74

3,828,137.18

3,828,137.18其中：权益法下可转损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

9,653,899.92

9,653,899.92-5,825,762.74

-5,825,762.74

-5,825,762.74

-5,825,762.74

3,828,137.18

财务报表附注 第86页

项目上年年末余额

上年年末余额

本期金额

本期金额

期末余额

期末余额本期所得税前发生额

本期所得税前

发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用

减：所得税费用税后归属于

母公司

税后归属于母公司税后归属于少数股东

税后归属于少数股东减：其他综合收益当期转入

留存收益

减：其他综合收益当期转入

留存收益 其他债权投资公允价值变动

其他债权投资公允价值变动

金融资产重分类计入其他综合收益的金额

金融资产重分类计入其他综合收益的金额

其他债权投资信用减值准备

其他债权投资信用减值准备

现金流量套期储备

现金流量套期储备

外币财务报表折算差额

外币财务报表折算差额

其他综合收益合计

其他综合收益合计60,626,886.55

60,626,886.55-1,441,131.14

-1,441,131.14

-336,204.26

-336,204.26-1,104,926.88

-1,104,926.88

59,521,959.67

财务报表附注 第87页

(三十六) 专项储备

(三十七) 盈余公积

(三十八) 未分配利润

(三十九) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

财务报表附注 第88页

2、 营业收入、营业成本的分解信息

（1）按商品或服务类型分解

（2）按商品或服务转让时间分解

(四十) 税金及附加

(四十一) 销售费用

财务报表附注 第89页

(四十二) 管理费用

(四十三) 研发费用

财务报表附注 第90页

(四十四) 财务费用

(四十五) 其他收益

财务报表附注 第91页

财务报表附注 第92页

(四十六) 投资收益

(四十七) 信用减值损失

财务报表附注 第93页

(四十八) 资产减值损失

(四十九) 资产处置收益

(五十) 营业外收入

计入当期损益的政府补助：

财务报表附注 第94页

(五十一) 营业外支出

(五十二) 所得税费用

1、 所得税费用表

2、 会计利润与所得税费用调整过程

财务报表附注 第95页

(五十三) 现金流量表项目

1、 与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

2、 与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金

财务报表附注 第96页

（2）支付的其他与投资活动有关的现金

3、 与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金

财务报表附注 第97页

（3）筹资活动产生的各项负债的变动

项目上年年末余额

上年年末余额

本期增加

本期增加本期减少

本期减少期末余额

期末余额现金变动

现金变动非现金变动

非现金变动现金变动

现金变动非现金变动

非现金变动短期借款

短期借款1,170,297,000.00

1,170,297,000.001,890,132,660.00

1,890,132,660.0011,569,078.37

11,569,078.371,481,415,992.15

1,481,415,992.15

1,590,582,746.22

1,590,582,746.22应付股利

应付股利

104,140,133.20

104,140,133.20104,140,133.20

104,140,133.20

长期借款

长期借款7,650,857,943.24

7,650,857,943.243,252,207,495.51

3,252,207,495.51275,513,776.11

275,513,776.112,927,647,756.20

2,927,647,756.20

8,250,931,458.66

8,250,931,458.66应付债券

应付债券1,636,032,877.18

1,636,032,877.18

26,047,122.82

26,047,122.821,662,080,000.00

1,662,080,000.00

租赁负债

租赁负债

24,799,440.76

24,799,440.76

24,799,440.76

24,799,440.76

合计

合计10,457,187,820.42

10,457,187,820.425,142,340,155.51

5,142,340,155.51442,069,551.26

442,069,551.266,175,283,881.55

6,175,283,881.5524,799,440.76

24,799,440.769,841,514,204.88

财务报表附注 第98页

(五十四) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

财务报表附注 第99页

2、 现金和现金等价物的构成

不属于现金及现金等价物的货币资金：

(五十五) 租赁

1、 作为承租人

财务报表附注 第100页

2、 作为出租人

（1）经营租赁

六、 研发支出

财务报表附注 第101页

七、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

被购买方名称股权取得时点

股权取得时点股权取得成本

股权取得成本股权取得比例（%）

股权取得比例（%）股权取得方式

股权取得方式

购买日

购买日

购买日的确定依据

购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

购买日至期末被购买方的净利润购买日至期末被购买方的现金流量

购买日至期末被购买方的现金流量

佛山恒运储能有限公司

佛山恒运储能有限公司2024-01-10

2024-01-10

100.00%

100.00%

非同一控制下企业合并

非同一控制下企业合并2024-01-10

2024-01-10公司资料交接及完成变更登记手续，取得公司控制权

公司资料交接及完成变更登记手续，取得公司控制权

611,269.13

611,269.13

411,693.04

411,693.04

632,918.76

632,918.76

宿迁能曦电气科技有限公司

宿迁能曦电气科技有限公司2024-09-25

2024-09-25

95.00%

95.00%

非同一控制下企业合并

非同一控制下企业合并2024-09-25

2024-09-25公司资料交接及完成变更登记手续，取得公司控制权

公司资料交接及完成变更登记手续，取得公司控制权

147,499.68

财务报表附注 第102页

2、 合并成本及商誉

其他说明：

1、本公司持股97%的广州恒运储能科技有限公司于2023年11月10日与振森电能有限公司签订股权转让合同，以0.00元转让价款购买佛山恒运储能有限公司100%的股权，佛山恒运储能有限公司注册资本500万元。2024年2月2日，广州恒运储能科技有限公司向佛山恒运储能有限公司实缴注资500万元。

2、本公司持股97%的广州恒运储能科技有限公司于2024年9月13日与深圳能曦电气科技有限公司签订股权转让合同，以0.00元转让价款购买宿迁能曦电气科技有限公司95%的股权，宿迁能曦电气科技有限公司注册资本1000万元。2024年9月29日，广州恒运储能科技有限公司向宿迁能曦电气科技有限公司实缴注资501.125万元。

3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

(二) 同一控制下企业合并

本集团本报告期内发生的同一控制下企业合并。

财务报表附注 第103页

(三) 反向购买

本集团本报告期内未发生的反向购买。

(四) 处置子公司

本集团本报告期内未发生的反向购买。

(五) 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本报告期内新设立的公司如下：

其他说明：

1.本公司持股97%的广州恒运储能科技有限公司持有东莞恒运储能有限公司的100%的股权，为其控股股东。

2.本公司持股97%的广州恒运储能科技有限公司持有汕头恒运储能有限公司的90%的股权，为其控股股东。

3.本公司持股97%的广州恒运储能科技有限公司持有阳江恒运储能有限公司的100%的股权，为其控股股东。

财务报表附注 第104页

八、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称注册资本

注册资本主要经营地

主要经营地注册地

注册地业务性质

业务性质持股比例(%)

持股比例(%)取得方式

取得方式直接

直接间接

间接

广州恒运股权投资有限公司

广州恒运股权投资有限公司

672,000,000.00

672,000,000.00

广州

广州

广州

广州投资管理

投资管理

100.00

100.00

非同一控制下企业合并

非同一控制下企业合并广州恒运热能工程建设有限公司

广州恒运热能工程建设有限公司115,200,000.00

115,200,000.00广州

广州广州

广州工业

工业

100.00

100.00

设立或投资

设立或投资广州恒运热电有限责任公司

广州恒运热电有限责任公司850,000,000.00

850,000,000.00广州

广州广州

广州工业

工业

100.00

100.00

设立或投资

设立或投资龙门县恒隆环保钙业有限公司

龙门县恒隆环保钙业有限公司150,000,000.00

150,000,000.00惠州

惠州惠州

惠州工业

工业

30.00

30.00

70.00

70.00

设立或投资

设立或投资广州恒运城市服务有限公司

广州恒运城市服务有限公司80,000,000.00

80,000,000.00广州

广州广州

广州服务业

服务业

100.00

100.00

设立或投资

设立或投资东莞恒运新能源有限公司

东莞恒运新能源有限公司150,000,000.00

150,000,000.00东莞

东莞东莞

东莞工业

工业

100.00

100.00

设立或投资

设立或投资广州恒运分布式能源发展有限公司

广州恒运分布式能源发展有限公司157,749,560.00

157,749,560.00广州

广州广州

广州工业

工业

50.00

50.00

设立或投资

设立或投资广州恒运综合能源有限公司

广州恒运综合能源有限公司220,000,000.00

220,000,000.00广州

广州广州

广州工业

工业

100.00

100.00

设立或投资

设立或投资广州恒运热能集团有限公司

广州恒运热能集团有限公司399,000,000.00

399,000,000.00广州

广州广州

广州工业

工业

100.00

100.00

设立或投资

设立或投资广州恒运环保科技发展有限公司

广州恒运环保科技发展有限公司50,000,000.00

50,000,000.00广州

广州广州

广州工业

工业

90.00

90.00

5.00

5.00

设立或投资

设立或投资怀集恒运能源有限公司

怀集恒运能源有限公司43,000,000.00

43,000,000.00怀集

怀集怀集

怀集工业

工业

100.00

100.00

设立或投资

设立或投资广州恒运电力工程技术有限公司

广州恒运电力工程技术有限公司60,015,400.00

60,015,400.00广州

广州广州

广州工业

工业

51.00

51.00

设立或投资

设立或投资广州恒运东区天然气热电有限公司

广州恒运东区天然气热电有限公司800,000,000.00

800,000,000.00广州

广州广州

广州工业

工业

100.00

100.00

设立或投资

设立或投资广东江门恒光新能源有限公司

广东江门恒光新能源有限公司220,000,000.00

220,000,000.00江门

江门江门

江门工业

工业

60.00

60.00

设立或投资

财务报表附注 第105页

子公司名称注册资本

注册资本主要经营地

主要经营地注册地

注册地业务性质

业务性质持股比例(%)

持股比例(%)取得方式

取得方式直接

直接间接

间接

广州开发区湾顶新动能产业投资基金合伙企业（有限合伙）

广州开发区湾顶新动能产业投资基金合伙企业（有限合伙）

350,000,000.00

350,000,000.00

广州

广州

广州

广州投资管理

投资管理

60.00

60.00

设立或投资

设立或投资广州城市格致酒店管理有限公司

广州城市格致酒店管理有限公司32,000,000.00

32,000,000.00广州

广州广州

广州服务业

服务业

100.00

100.00

设立或投资

设立或投资广东江门恒光二期新能源有限公司

广东江门恒光二期新能源有限公司259,200,000.00

259,200,000.00江门

江门江门

江门工业

工业

55.00

55.00

设立或投资

设立或投资广州恒运新能源有限公司

广州恒运新能源有限公司1,000,000,000.00

1,000,000,000.00广州

广州广州

广州工业

工业

100.00

100.00

设立或投资

设立或投资汕头恒鹏新能源有限公司

汕头恒鹏新能源有限公司434,000,000.00

434,000,000.00汕头

汕头汕头

汕头工业

工业

75.00

75.00

设立或投资

设立或投资汕头市光耀新能源有限公司

汕头市光耀新能源有限公司161,000,000.00

161,000,000.00汕头

汕头汕头

汕头工业

工业

75.00

75.00

设立或投资

设立或投资东方市恒光新能源有限公司

东方市恒光新能源有限公司1,000,000.00

1,000,000.00海南东方

海南东方海南东方

海南东方工业

工业

100.00

100.00

设立或投资

设立或投资广州恒运储能科技有限公司

广州恒运储能科技有限公司500,000,000.00

500,000,000.00广州

广州广州

广州工业

工业

97.00

97.00

设立或投资

设立或投资广州白云恒运能源有限公司

广州白云恒运能源有限公司800,000,000.00

800,000,000.00广州

广州广州

广州工业

工业

100.00

100.00

设立或投资

设立或投资广东肇庆怀集恒运光伏能源有限公司

广东肇庆怀集恒运光伏能源有限公司92,940,000.00

92,940,000.00肇庆

肇庆肇庆

肇庆工业

工业

98.96

98.96

设立或投资

设立或投资佛山恒运储能有限公司

佛山恒运储能有限公司

5,000,000.00

5,000,000.00

佛山

佛山

佛山

佛山

工业

工业

97.00

97.00

非同一控制下企业合并

非同一控制下企业合并东莞恒运储能有限公司

东莞恒运储能有限公司10,000,000.00

10,000,000.00东莞

东莞东莞

东莞工业

工业

97.00

97.00

设立或投资

设立或投资汕头恒运储能有限公司

汕头恒运储能有限公司20,230,000.00

20,230,000.00汕头

汕头汕头

汕头工业

工业

87.30

87.30

设立或投资

设立或投资广州知识城恒运热电有限公司

广州知识城恒运热电有限公司800,000,000.00

800,000,000.00广州

广州广州

广州工业

工业

100.00

100.00

设立或投资

设立或投资宿迁能曦电气科技有限公司

宿迁能曦电气科技有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

江苏

江苏

江苏

江苏

工业

工业

92.15

92.15

非同一控制下企业合并

财务报表附注 第106页

子公司名称注册资本

注册资本主要经营地

主要经营地注册地

注册地业务性质

业务性质持股比例(%)

持股比例(%)取得方式

取得方式直接

直接间接

间接

阳江恒运储能有限公司

阳江恒运储能有限公司25,000,000.00

25,000,000.00阳江

阳江阳江

阳江工业

工业

97.00

97.00

设立或投资

设立或投资广西钦州恒运能源科技有限公司

广西钦州恒运能源科技有限公司78,000,000.00

78,000,000.00钦州

钦州钦州

钦州工业

工业

100.00

100.00

设立或投资

财务报表附注 第107页

2、 重要的非全资子公司

财务报表附注 第108页

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称

期末余额

期末余额

流动资产

流动资产非流动资产

非流动资产资产合计

资产合计流动负债

流动负债非流动负债

非流动负债负债合计

负债合计广东江门恒光新能源有限公司

广东江门恒光新能源有限公司117,488,088.71

117,488,088.71796,164,097.27

796,164,097.27913,652,185.98

913,652,185.9886,073,917.96

86,073,917.96553,854,669.60

553,854,669.60639,928,587.56

639,928,587.56广东江门恒光二期新能源有限公司

广东江门恒光二期新能源有限公司178,663,509.22

178,663,509.221,153,294,275.38

1,153,294,275.381,331,957,784.60

1,331,957,784.60114,645,990.22

114,645,990.22901,079,586.03

901,079,586.031,015,725,576.25

1,015,725,576.25汕头恒鹏新能源有限公司

汕头恒鹏新能源有限公司174,756,834.72

174,756,834.721,727,673,756.60

1,727,673,756.601,902,430,591.32

1,902,430,591.32299,013,487.62

299,013,487.621,169,417,103.70

1,169,417,103.701,468,430,591.32

（续上表）

1,468,430,591.32

子公司名称

子公司名称

上年年末余额

上年年末余额

流动资产

流动资产非流动资产

非流动资产资产合计

资产合计流动负债

流动负债非流动负债

非流动负债负债合计

负债合计广东江门恒光新能源有限公司

广东江门恒光新能源有限公司112,268,146.00

112,268,146.00839,297,765.47

839,297,765.47951,565,911.47

951,565,911.4757,553,476.92

57,553,476.92618,952,182.26

618,952,182.26676,505,659.18

676,505,659.18广东江门恒光二期新能源有限公司

广东江门恒光二期新能源有限公司220,276,188.13

220,276,188.131,219,019,436.39

1,219,019,436.391,439,295,624.52

1,439,295,624.52116,282,314.98

116,282,314.98989,836,996.11

989,836,996.111,106,119,311.09

1,106,119,311.09汕头恒鹏新能源有限公司

汕头恒鹏新能源有限公司114,208,706.76

114,208,706.761,494,720,718.25

1,494,720,718.251,608,929,425.01

1,608,929,425.01416,007,817.02

416,007,817.02758,921,607.99

758,921,607.991,174,929,425.01

1,174,929,425.01

子公司名称

子公司名称

本期金额

本期金额上期金额

上期金额

营业收入

营业收入净利润

净利润综合收益总额

综合收益总额经营活动现金

流量

经营活动现金

流量

营业收入

营业收入

净利润

净利润

综合收益总额

综合收益总额经营活动现金流量

经营活动现金流量广东江门恒光新能源有限公司

广东江门恒光新能源有限公司92,786,665.15

92,786,665.1534,421,522.67

34,421,522.6734,421,522.67

34,421,522.6799,619,942.26

99,619,942.26112,135,518.77

112,135,518.7750,627,956.38

50,627,956.3850,627,956.38

50,627,956.38124,924,069.36

124,924,069.36广东江门恒光二期新能源有限公司

广东江门恒光二期新能源有限公司

132,250,339.09

132,250,339.09

47,604,374.54

47,604,374.54

46,277,338.74

46,277,338.74143,805,330.13

143,805,330.13

155,578,369.67

155,578,369.6771,132,401.51

71,132,401.51

71,132,401.51

71,132,401.51

165,523,463.47

165,523,463.47汕头恒鹏新能源有限公司

汕头恒鹏新能源有限公司

财务报表附注 第109页

4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

本集团分别于2024年6月28日、7月11日、7月17日向非全资子公司广州恒运储能科技有限公司注资14,000万元，截止本报告期末，本集团合计注资31,040万元，持有比例由94.67%增至97%，少数股东权益厦门科凯恒新能源有限公司持股比例由5.33%稀释至3%。

2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

财务报表附注 第110页

(三) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地

主要经营地注册地

注册地业务性质

业务性质持股比例(%)

持股比例(%)对合营企业或联营企业投

资的会计处理方法

对合营企业或联营企业投

资的会计处理方法对本公司活动是否具有战略性

对本公司活动是

否具有战略性直接

直接间接

间接广州越秀资本控股集团股份有限公司

广州越秀资本控股集团股份有限公司广州

广州广州

广州金融业

金融业

11.69

11.69

长期股权投资权益法

长期股权投资权益法

广州开发区氢城成长产业投资基金合伙企业

广州开发区氢城成长产业投资基金合伙企业广州

广州广州

广州金融业

金融业

59.80

59.80

长期股权投资权益法

长期股权投资权益法

广东电网能源发展有限公司

广东电网能源发展有限公司广州

广州广州

广州工业

工业

15.00

15.00

长期股权投资权益法

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广州资产管理有限公司

广州资产管理有限公司广州

广州广州

广州金融业

金融业

5.22

5.22

长期股权投资权益法

长期股权投资权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：①本集团为广州越秀资本控股集团股份有限公司第二大股东，持股数量586,457,241 股，持股比例11.69%；本集团拥有广州越秀资本控股集团股份有限公司一个董事席位并参与相关的管理，故对广州越秀资本控股集团股份有限公司有重大影响。②本集团在广州资产管理有限公司董事会拥有一个董事席位，能影响广州资产管理有限公司的经营和财务决策，故对广州资产管理有限公司有重大影响。

财务报表附注 第111页

2、 重要联营企业的主要财务信息

财务报表附注 第112页

（续上表）

财务报表附注 第113页

3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

财务报表附注 第114页

4、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无

5、 合营企业或联营企业发生的超额亏损

无

6、 与合营企业投资相关的未确认承诺

无

7、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

财务报表附注 第115页

九、 政府补助

(一) 政府补助的种类、金额和列报项目

1、 年末无按应收金额确认的政府补助

2、 涉及政府补助的负债项目

3、 计入当期损益的政府补助

十、 与金融工具相关的风险

(一) 金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：

本集团在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本集团相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。本集团风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不

财务报表附注 第116页