唐山冀东水泥股份有限公司
2024年度审计报告
| 索引 | 页码 |
| 审计报告 | 1-5 |
| 公司财务报表 | |
| — 合并资产负债表 | 6-7 |
| — 母公司资产负债表 | 8-9 |
| — 合并利润表 | 10 |
| — 母公司利润表 | 11 |
| — 合并现金流量表 | 12 |
| — 母公司现金流量表 | 13 |
| — 合并股东权益变动表 | 14-15 |
| — 母公司股东权益变动表 | 16-17 |
| — 财务报表附注 | 18-163 |
审计报告
XYZH/2025BJAEB0079唐山冀东水泥股份有限公司唐山冀东水泥股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称冀东水泥公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了冀东水泥公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于冀东水泥公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
一、公司的基本情况唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由冀东发展集团有限责任公司（以下简称冀东发展集团）作为独家发起人设立的股份公司。本公司于1994年5月8日成立，注册资本为人民币323,601千元。
1996年5月30日本公司发行社会公众股60,000千股（A股）,每股面值人民币1元，1996年6月在深圳证券交易所挂牌上市。
2016年5月31日，北京金隅集团股份有限公司（以下简称金隅集团）、唐山市国资委与冀东发展集团签订增资扩股协议，由金隅集团对冀东发展集团增资并持有冀东发展集团50%的股份；同时金隅集团与中泰信托有限责任有限公司签订股权转让协议，金隅集团收购中泰信托持有的冀东发展集团5%的股份。本次收购完成后，金隅集团持有冀东发展集团55%的股份，本次交易于2016年10月完成。交易完成后本公司实际控制人为北京市人民政府国有资产监督管理委员会。
经过公积金转增股本、历次配股和非公开发行股份后，截至2020年12月31日，本公司总股本为1,347,523千股。
2020年11月5日，本公司向社会公开发行面值总额282,000万元可转换公司债券，本次可转换公司债券自2021年5月11日起进入转股期。2021年度、2022年度、2023年度、2024年度，公司可转换公司债券分别转股66,130,372股、963股、987股、304股。
2021年11月15日，本公司向金隅集团非公开发行1,065,988,043股股份吸收合并金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司（以下简称合资公司）。本次发行后，本公司控股股东由冀东发展集团变更为金隅集团。
2021年12月29日，本公司非公开发行人民币普通股178,571,428股（每股面值1元）。
截至2024年12月31日，公司总股本为2,658,215,011股。其中有限售条件股1,110,913,500股，占总股本的41.79%；无限售条件股1,547,301,511股，占总股本的
58.21%。公司于2025年2月6日取得唐山市工商行政管理局换发的企业法人营业执照，统一社会信用代码：91130200104364503X。
本公司属生产制造行业，经营范围主要为：生产和销售水泥、熟料以及石灰石开采和销售，危险与固体废弃物的处置。本公司注册地址：唐山市丰润区林荫路。本公司法定代表人为刘宇。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
本公司的职能管理部门包括市场营销管理中心、采购管理中心、生产技术中心、数字与智能化中心、绿色低碳推进部、党委行政办公室、董事会秘书室、财务资金部、审计部等。本财务报表于2025年3月26日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2.持续经营
本公司对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司于2024年12月31日的财务状况以及2024年度经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
公司营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司下属子公司、合营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本公司在编制财务报表时按照三、10所述方法折算为人民币。
5.重要性标准确定方法和选择依据本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的应收款项、预付账款、应付款项、合同负债 | 五、3五、6五、5五、23五、27五、24 | 将单项金额超过20,000千元的款项视为重要的应收款项、预付账款、应付款项、合同负债 |
| 重要的在建工程 | 五、13 | 将发生额或期末余额大于50,000千元的在建工程项目视为重要的在建工程 |
| 重要的投资活动现金流量 | 五、60 | 将单项投资活动现金流量金额超过资产总额的1%投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量 |
| 重要的非全资子公司 | 八、1 | 将资产总额或收入总额超过公司合并资产总额或收入总额的2%的子公司确认为重要的非全资子公司 |
| 重要的联合营企业 | 八、3 | 将资产总额超过公司合并资产总额的1%且收入总额超过公司合并收入总额的1%的联营、合营企业确认为重要的联合营企业 |
| 重要的诉讼、仲裁事项 | 将连续十二个月内发生的诉讼、仲裁事项涉案金额累计超过10,000千元，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的诉讼、仲裁确认为重要的诉讼、仲裁事项 |
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
8.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
9.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
10.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
本公司在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务交易当期平均汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量交易当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
11.金融资产和金融负债本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据。本公司将即以收取合同现金流量为目标的又以出售为目标的银行承兑汇票分类为应收款项融资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（4）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。
对于金额重大的金融资产，首先基于单项为基础评估逾期信用损失，对于金额不重大以及金额重大单项评估后未发生减值的金融资产，本公司还以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。
本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收款项融资1银行承兑汇票
应收票据1其他商业承兑汇票
应收票据2关联方组合
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
应收账款1账龄组合应收账款2关联方组合对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1账龄组合
其他应收款组合2关联方组合
其他应收款组合3保证金和备用金组合
其他应收款组合4应收股利
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12.存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.合同资产与合同负债
（1）合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11金融资产减值相关内容。
（2）合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
14.与合同成本有关的资产
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15.长期股权投资本公司长期股权投资是指对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。包括以下几个方面：（1）本公司能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司的投资。（2）本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资；（3）本公司对投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
16.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备和办公设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋建筑物 | 20-40年 | 3-5 | 2.38-4.75 |
| 2 | 机器设备 | 15年 | 3-5 | 6.33-6.47 |
| 3 | 运输设备 | 6-10年 | 3-5 | 9.50-16.17 |
| 4 | 办公设备 | 5年 | 3-5 | 19.00-19.40 |
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目
| 项目 | 结转固定资产的标准 |
| 房屋及建筑物 | 实际开始使用 |
| 机器设备 | 达到设计要求并完成试生产 |
| 运输工具 | 生产用车为实际开始使用时转固，办公用车获得车辆行驶证书后转固 |
| 办公设备 | 实际开始使用 |
18.借款费用
本公司将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本公司确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。在资本化期间内的每一会计期间，本公司按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.使用权资产使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
20.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、商标使用权、电力线路使用权、矿山开采权、软件和非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的
价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；矿山开采权根据矿山可开采储量采用产量法摊销；非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
21.长期资产减值本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、12。
（2）商誉减值
本公司对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相
关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、16。上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22.长期待摊费用本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的土地租赁费用、房屋租赁费用、管道改造费用、拆迁补偿费、荒山补偿费等费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23.职工薪酬职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。
辞退福利的确认原则：
（1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
（2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
辞退福利的计量方法：
（1）对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
（2）对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
辞退福利的确认标准：
（1）对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞退福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
（2）对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。
年金计划：
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的企业年金确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和当期费用。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
24.租赁负债
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率在计算租赁付款额的现值时，本公司采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（2）后续计量在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动；②担保余值预计的应付金额发生变动；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；④购买选择权的评估结果发生变化；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
25.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
26.股份支付用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
27.收入确认原则和计量方法
本公司的业务包括水泥、熟料、砂石骨料销售，危险及固体废弃物的处置，以及矿渣粉、外加剂销售等。其中水泥、熟料、砂石骨料、矿渣粉、外加剂属于产品销售；危险及固体废弃物处置属于提供服务。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
（1）销售商品合同
水泥、熟料、砂石骨料、矿渣粉、外加剂属于产品销售，本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以货物控制权转移给购买方时点确认收入，如取得商品的现时收款权利、商品所有
权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
（2）危险及固体废弃物业务本公司以处置数量为基础确认危险及固体废弃物业务的收入。
28.政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
29.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30.租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，具体见本附注三、19和本附注三、24。
1）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。
2）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
3）售后租回本公司按照本附注三、27的相关规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照本附注
三、11对该金融负债进行会计处理。
（3）本公司为出租人
在评估合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
1）经营租赁的会计处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
31.重要会计估计的说明
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）金融工具减值
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于本公司及本公司之子公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
（7）预计负债的会计估计与对外担保、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的预计负债的估计按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
32.本年会计政策变更及影响本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年11月9日发布《企业会计准则解释第17号》（以下简称“17号准则”），自2024年12月31日起执行财政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》（以下简称“18号准则”），采用上述准则未对本公司的财务状况和经营成果产生影响。
四、税项
1.主要税种及税率
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 1、按照应税货物及劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，计算当期应交增值税额；2、简易征收销售额 | 1、13%/9%/6%2、5%/3% |
| 城市维护建设税 | 应纳增值税额 | 7%/5%/1% |
| 教育费附加 | 应纳增值税额 | 5%/3%/2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%/15% |
| 房产税 | 房产计税余值/房屋租金 | 12%/1.2% |
| 资源税 | 石灰石销售额/从量计征 | 2.5%/5%/5.5%/6%/8%/10元每吨/5元每吨/3.5元每吨/3元每吨/2.5元每吨/2元每吨 |
| 环境保护税 | 污染物排放量折合的污染当量数 | 1.2-14元/污染当量 |
2.税收优惠
（1）企业所得税优惠政策根据财税[2020]23号文件《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》内蒙古冀东汇达环保有限公司、米脂冀东水泥有限公司、冀东水泥铜川有限公司、金隅冀东凤翔环保科技有限公司、冀东水泥重庆合川有限责任公司、冀东水泥璧山有限责任公司征得主管税务机关同意2024年减按15%的税率缴纳企业所得税。
经各公司申报，税务局备案，依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款，唐山市盾石信息技术有限公司、北京金隅红树林环保技术有限责任公司、北京金隅北水环保科技有限公司、冀东海天水泥闻喜有限责任公司、吉林金隅冀东环保科技有限公司、阳泉冀东水泥有限责任公司、天津金隅振兴环保科技有限公司、唐山冀东水泥外加剂有限责任公司、大同冀东水泥有限责任公司、北京金隅节能科技有限公司、北京金隅琉水环保科技有限公司、北京生态岛科技有限责任公司、陵川金隅冀东环保科技有限公司、沁阳金隅冀东环保科技有限公司、陕西秦汉恒盛新型建材科技有限责任公司、金隅台泥（代县）环保科技有限公司、迁安金隅首钢环保科技有限公司、涿鹿金隅水泥有限公司按照国家需要重点扶持的高新技术企业政策，减按15％的税率缴纳企业所得税。
根据财税[2019]13号文件《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，财政部税务总局公告2021年第12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，大同冀东水泥爆破有限责任公司、辽宁金隅冀东水泥贸易有限公司、陕西金隅冀东水泥经贸、金隅冀东水泥吉林经贸有限公司有限公司征得主管税务机关同意2024年享受小微企业税收优惠政策。
根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。北京金隅红树林环保技术有限责任公司、唐山市盾石信息技术有限公司、唐山冀东水泥外加剂有限责任公司，北京金隅水泥节能科技有限公司等15家公司适用该项税收优惠政策。
（2）增值税优惠政策
根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（2021年第40号）,本公司采用旋窑法工艺生产并且42.5及以上等级水泥的原料20%以上来自废渣，其他水泥、水泥熟料的原料40%以上来自废渣的，可享受增值税即征即退70%的政策。
根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（2021年第40号）,本公司垃圾处理、污泥处理处置劳务，可享受增值税即征即退70%的政策。
根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号），2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土
地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税（2011）100号），唐山市盾石信息技术有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财税（2023）43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策）。
（3）其他税收优惠政策
根据《中华人民共和国环境保护税法》（中华人民共和国主席令第61号）第十三条，纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之三十的，减按百分之七十五征收环境保护税。纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之五十的，减按百分之五十征收环境保护税。邯郸涉县金隅水泥有限公司、曲阳金隅水泥有限公司、陵川金隅冀东环保科技有限公司、大同冀东水泥有限公司适用该项税收优惠。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币千元。
1.货币资金
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额（经重述） |
| 现金 | 6 | 8 |
| 银行存款 | 3,623,486 | 1,546,644 |
| 存放财务公司存款 | 2,776,087 | 4,289,496 |
| 其他货币资金 | 535,109 | 470,082 |
| 合计 | 6,934,688 | 6,306,230 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 146,095 | 69,954 |
注：年末所有权受限款项为572,428千元，主要为土地复垦基金、矿山环境恢复保证金、承兑汇票保证金等。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2.应收票据
（1）应收票据分类列示
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 商业承兑汇票 | 102,356 | 333,303 |
| 减：商业承兑汇票预期信用损失 | 1,243 | 7,299 |
| 合计 | 101,113 | 326,004 |
注：年末商业承兑汇票余额较年初减少230,947千元，降幅69.29%，主要为本年结算方式改变，减少收取商业承兑汇票所致。
（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 44,609 | 22,965 |
| 合计 | 44,609 | 22,965 |
（3）按坏账计提方法分类列式
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：与关联方相关的商业承兑汇票 | 78,479 | 76.67% | 78,479 | ||
| 其他商业承兑汇票 | 23,877 | 23.33% | 1,243 | 5.21% | 22,634 |
| 合计 | 102,356 | 100% | 1,243 | 1.21% | 101,113 |
（4）本年应收票据坏账准备计提情况详见本附注五、18、资产减值准备明细。
3.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列式
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 按单项计提坏账准备 | 174,165 | 5.02% | 98,454 | 56.53% | 195,211 | 6.81% | 119,500 | 61.22% |
| 其中：1）单项金额 | 152,353 | 4.39% | 76,642 | 50.30% | 152,353 | 5.32% | 76,642 | 50.31% |
类别
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 重大并单项确认坏账准备的应收账款 | ||||||||
| 2）单项金额不重大并单项确认坏账准备的应收账款 | 21,812 | 0.62% | 21,812 | 100.00% | 42,858 | 1.49% | 42,858 | 100.00% |
| 按组合计提坏账准备 | 3,295,525 | 94.98% | 751,429 | 22.80% | 2,671,004 | 93.19% | 660,819 | 24.74% |
| 其中：1）账龄组合 | 2,495,270 | 71.92% | 751,429 | 30.11% | 2,265,537 | 79.04% | 660,819 | 29.17% |
| 2）关联方组合 | 800,255 | 23.06% | 0.00% | 405,467 | 14.15% | 0.00% | ||
| 合计 | 3,469,690 | 100.00% | 849,883 | 24.49% | 2,866,215 | 100.00% | 780,319 | 27.22% |
注：年末应收账款余额较年初增加603,475千元，增幅21.05%，主要系年末应收部分客户货款及应收飞灰处置款、危废处置业务款增加，本年非同一控制下企业合并增加。1）应收账款按单项金额重大并单项计提坏账准备
| 单位名称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位1 | 56,560 | 56,560 | 56,560 | 56,560 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位2 | 95,793 | 20,082 | 95,793 | 20,082 | 20.96% | 预计部分无法收回 |
| 合计 | 152,353 | 76,642 | 152,353 | 76,642 | 50.31% | |
2）应收账款按组合计提坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 1,483,507 | 59,341 | 4% |
| 1-2年 | 338,474 | 74,464 | 22% |
| 2-3年 | 108,336 | 68,252 | 63% |
| 3-4年 | 51,936 | 36,355 | 70% |
| 4年以上 | 513,017 | 513,017 | 100% |
| 合计 | 2,495,270 | 751,429 | |
（2）本年应收账款坏账准备计提情况详见本附注五、18、资产减值准备明细。
（3）年末应收账款中应收关联方款项为800,255千元，占年末应收账款总额的
23.06%，详见本附注十二、（三）、1、应收账款。
（4）本年无核销应收账款。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款
单位名称
| 单位名称 | 应收账款年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额的比例 | 坏账准备年末余额 |
| 金隅混凝土集团有限公司 | 510,752 | 1年以内、1-2年 | 14.72% | |
| 北京奥克兰建筑防水材料有限公司 | 233,889 | 0-3年 | 6.74% | |
| 单位3 | 149,079 | 1年以内 | 4.30% | 5,963 |
| 单位4 | 117,014 | 1年以内、1-2年 | 3.37% | 11,841 |
| 单位2 | 95,793 | 3-4年及4年以上 | 2.76% | 20,082 |
| 合计 | 1,106,527 | 31.89% | 37,886 |
4.应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 627,442 | 612,154 |
| 合计 | 627,442 | 612,154 |
注：年末应收款项融资中均为银行承兑汇票，公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，故未计提预期信用损失。
（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,759,448 | 38,392 |
| 合计 | 1,759,448 | 38,392 |
5.预付款项
（1）预付款项账龄
| 项目 | 年末余额 | 年初余额（经重述） | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 金额 | |
| 1年以内 | 361,212 | 89.60% | 444,027 | 92.47% |
| 1－2年 | 24,590 | 6.10% | 26,705 | 5.56% |
| 2－3年 | 12,240 | 3.04% | 4,503 | 0.94% |
| 3年以上 | 5,076 | 1.26% | 4,952 | 1.03% |
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额（经重述） | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 金额 | |
| 原值合计 | 403,118 | 100.00% | 480,187 | 100.00% |
| 减:坏账准备 | 951 | 3,075 | ||
| 合计 | 402,167 | 477,112 | ||
注：预付账款账面余额年末较年初减少77,069千元，降幅16.05%，主要系工程项目结算所致。
（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年预付账款坏账准备计提情况详见本附注五、18、资产减值准备明细。
（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占预付款项年末余额的比例 | 款项性质 |
| 单位5 | 69,253 | 1年以内 | 17.18% | 电费 |
| 北京金隅通达耐火技术有限公司 | 40,858 | 1年以内 | 10.14% | 材料款 |
| 单位6 | 26,027 | 1年以内 | 6.46% | 材料款 |
| 北京大成房地产开发有限责任公司寨口分公司 | 16,890 | 1年以内 | 4.19% | 铁路经营权租赁款 |
| 唐山冀东发展机械设备制造有限公司 | 12,000 | 1年以内 | 2.98% | 设备款 |
| 合计 | 165,028 | 40.94% |
6.其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额（经重述） |
| 应收利息 | 1,771 | 2,816 |
| 应收股利 | 3,733 | |
| 其他应收款 | 301,799 | 395,348 |
| 合计 | 307,302 | 398,164 |
（1）其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额（经重述） |
| 关联方款项 | 4,890 | 1,745 |
| 押金、保证金、备用金 | 138,639 | 236,453 |
| 代垫款项 | 34,144 | 31,158 |
| 单位往来款 | 253,536 | 224,006 |
款项性质
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额（经重述） |
| 股权收购定金 | 145,544 | 146,751 |
| 政府欠款 | 125,824 | 134,043 |
| 应收退税款 | 9,772 | 23,105 |
| 其他 | 37,997 | 30,948 |
| 合计 | 750,346 | 828,209 |
（2）其他应收款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末金额 | 年初金额（经重述） | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 按单项计提坏账准备 | 375,549 | 50.05% | 298,836 | 79.57% | 366,433 | 44.24% | 284,578 | 77.66% |
| 其中：1)单项金额重大并单项确认坏账准备的应收账款 | 328,885 | 43.83% | 257,224 | 78.21% | 336,693 | 40.65% | 257,224 | 76.40% |
| 2)单项金额不重大并单项确认坏账准备的应收账款 | 46,664 | 6.22% | 41,613 | 89.18% | 29,740 | 3.59% | 27,354 | 91.98% |
| 按组合计确认预期信用损失的其他应收款： | ||||||||
| 账龄组合 | 231,268 | 30.82% | 149,711 | 64.73% | 223,577 | 27.00% | 148,283 | 66.32% |
| 关联方组合 | 4,890 | 0.65% | 0.00% | 1,745 | 0.21% | |||
| 保证金和备用金组合 | 138,639 | 18.48% | 0.00% | 236,454 | 28.55% | |||
| 组合小计 | 374,797 | 49.95% | 149,711 | 39.94% | 461,776 | 55.76% | 148,283 | 32.11% |
| 合计 | 750,346 | 100.00% | 448,547 | 59.78% | 828,209 | 100.00% | 432,861 | 52.26% |
1）其他应收款按单项金额重大并单项计提坏账准备
| 单位名称 | 年初余额 | 年末余额 | |||||
| 其他应收账款 | 坏账准备 | 其他应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | ||
| 单位7 | 99,755 | 75,184 | 98,547 | 75,184 | 76.29% | 预计部分无法收回 | |
| 单位1 | 91,706 | 91,706 | 91,706 | 91,706 | 100.00% | 预计无法收回 | |
| 单位8 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 100.00% | 预计无法收回 | |
| 单位9 | 31,882 | 3,422 | 27,282 | 3,422 | 12.54% | 预计部分无法收回 | |
| 单位10 | 63,350 | 36,912 | 61,350 | 36,912 | 60.17% | 预计部分无法收回 | |
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
单位名称
| 单位名称 | 年初余额 | 年末余额 | |||||
| 其他应收账款 | 坏账准备 | 其他应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | ||
| 合计 | 336,693 | 257,224 | 328,885 | 257,224 | 78.21% | ||
2）其他应收款按组合计提坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 54,791 | 548 | 1% |
| 1-2年 | 15,519 | 1,862 | 12% |
| 2-3年 | 23,582 | 10,376 | 44% |
| 3-4年 | 1,556 | 1,105 | 71% |
| 4年以上 | 135,820 | 135,820 | 100% |
| 合计 | 231,268 | 149,711 | |
3）本年计提其他应收款坏账准备计提情况详见本附注五、18、资产减值准备明细。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例 | 坏账准备年末余额 |
| 单位7 | 股权定金及诉讼费 | 98,547 | 4年以上 | 13.13% | 75,184 |
| 单位1 | 借款及利息 | 91,706 | 4年以上 | 12.22% | 91,706 |
| 单位10 | 政府欠款 | 61,350 | 4年以上 | 8.18% | 36,912 |
| 单位8 | 股权收购定金 | 50,000 | 4年以上 | 6.66% | 50,000 |
| 单位9 | 政府欠款 | 27,282 | 4年以上 | 3.64% | 3,422 |
| 合计 | 328,885 | 43.83% | 257,224 |
7.存货
（1）存货分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,386,093 | 39,758 | 1,346,335 | 1,429,929 | 59,023 | 1,370,906 |
| 在产品 | 885,926 | 28,645 | 857,281 | 1,253,859 | 92,925 | 1,160,934 |
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 617,955 | 38,801 | 579,154 | 662,310 | 60,948 | 601,362 |
| 其他 | 558 | 558 | 543 | 543 | ||
| 合计 | 2,890,532 | 107,204 | 2,783,328 | 3,346,641 | 212,896 | 3,133,745 |
（2）存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他转出（注） | |||
| 原材料 | 59,023 | 8,859 | 28,124 | 39,758 | |||
| 在产品 | 92,925 | 28,156 | 92,436 | 28,645 | |||
| 库存商品 | 60,948 | 29,333 | 49,933 | 1,547 | 38,801 | ||
| 合计 | 212,896 | 66,348 | 170,493 | 1,547 | 107,204 | ||
注：其他转出系清河县金隅冀东水泥有限公司清算、山东冀东胜潍建材有限公司处置所致。
8.其他流动资产
9.长期应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额（经重述） | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 关联方借款及利息 | 83,520 | 83,520 | 135,446 | 135,446 | |||
| 合计 | 83,520 | 83,520 | 135,446 | 135,446 | — | ||
注：长期应收款为唐山冀东新材料投资有限公司下级公司AFRICANRHINOLIMITED向合营企业CrossPointTrading274（Pty）Ltd（RF）发放的借款及利息。
| 项目 | 年末余额 | 年初余额（经重述） |
| 预缴企业所得税 | 13,148 | 35,300 |
| 预缴其他税费 | 38,069 | 54,551 |
| 留抵增值税 | 345,694 | 395,753 |
| 待认证进项税 | 172,416 | 231,764 |
| 其他 | 24,183 | 32,552 |
| 合计 | 593,510 | 749,920 |
10.长期股权投资
被投资
单位
| 被投资单位 | 年初余额（账面价值）（经重述） | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额（账面价值） | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 | 288,478 | 47,240 | 11 | 48,110 | 287,619 | |||||||
| 冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 | 283,655 | 68,141 | 2 | 50,000 | 301,798 | |||||||
| 鞍山冀东水泥有限责任公司 | 112,017 | -8,586 | 103,431 | |||||||||
| 唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 | 114,479 | -12,345 | 102,134 | |||||||||
| CrossPointTrading274(Pty)Ltd(RF) | 239,809 | 24,683 | 17,891 | 6,166 | 9,099 | 230,084 | ||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 金隅混凝土集团有限公司 | 473,161 | 26,734 | 350 | -413 | 499,831 | |||||||
| 唐山冀东机电设备有限公司 | 21,077 | -305 | 4,990 | 15,783 | ||||||||
| 辽宁云鼎水泥集团股份有限公司 | 1,027 | 1,005 | -22 | 0 | ||||||||
| 冀东水泥扶风运输有限责任公司 | 6,331 | 628 | 5 | 1,069 | 5,895 | |||||||
| 吉林市长吉图投资有限公司 | 90,525 | -4,840 | 85,685 | |||||||||
| 陕西金隅加气装配式部品有限公司 | 104,185 | 67 | 104,252 | |||||||||
| 合计 | 1,734,744 | 25,688 | 134,603 | 6,516 | -395 | 113,268 | 1,736,512 | |||||
11.其他权益工具投资
项目
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 本年确认的股利收入 | 本年末累计计入其他综合收益的利得 | 本年末累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本年计入其他综合收益的利得 | 本年计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
| 天山材料股份有限公司 | 247,407 | -37,777 | 209,630 | 4,222 | -290,370 | 本公司取得该金融工具的目的为长期持有，且在初始确认时不属于集中管理的可辨认金融工具组合，故在初始确认时本公司将此指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 | |||||
| 吉林亚泰(集团)股份有限公司 | 211,541 | -15,188 | 196,353 | -253,849 | |||||||
| 其他 | 3,796 | 1,057 | 4,853 | 293 | 1,752 | ||||||
| 合计 | 462,744 | 1,057 | -52,965 | 410,836 | 4,515 | 1,752 | -544,219 | — | |||
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
12.固定资产
项目
| 项目 | 年末账面价值 | 年初账面价值（经重述） |
| 固定资产 | 31,135,271 | 32,343,637 |
| 合计 | 31,135,271 | 32,343,637 |
（1）固定资产明细表
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 30,780,342 | 38,901,168 | 1,079,884 | 861,465 | 71,622,859 |
| 2.本年增加金额 | 930,975 | 1,688,587 | 93,555 | 88,172 | 2,801,289 |
| （1）购建 | 42,112 | 432,456 | 76,466 | 84,894 | 635,928 |
| （2）在建工程转入（注） | 531,199 | 761,719 | 1,292,918 | ||
| （3）预转固差异 | 6,381 | 18,512 | 24,893 | ||
| （4）非同一控制下企业合并 | 351,283 | 475,900 | 17,089 | 3,278 | 847,550 |
| 3.本年减少金额 | 100,763 | 292,208 | 169,118 | 8,613 | 570,702 |
| （1）处置或报废 | 82,903 | 282,376 | 168,881 | 8,510 | 542,670 |
| （2）处置子公司 | 17,860 | 9,832 | 237 | 103 | 28,032 |
| 4.年末余额 | 31,610,554 | 40,297,547 | 1,004,321 | 941,024 | 73,853,446 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.年初余额 | 12,796,950 | 24,791,871 | 660,458 | 550,759 | 38,800,038 |
| 2.本年增加金额 | 1,221,491 | 2,252,020 | 105,542 | 92,083 | 3,671,136 |
| （1）计提 | 1,117,669 | 1,974,558 | 90,354 | 89,841 | 3,272,422 |
| （2）非同一控制下企业合并 | 103,822 | 277,462 | 15,188 | 2,242 | 398,714 |
| 3.本期减少金额 | 45,478 | 254,072 | 156,510 | 7,649 | 463,709 |
| （1）处置或报废 | 41,033 | 249,490 | 156,281 | 7,553 | 454,357 |
| （2）处置子公司 | 4,445 | 4,582 | 229 | 96 | 9,352 |
| 4.年末余额 | 13,972,963 | 26,789,819 | 609,490 | 635,193 | 42,007,465 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.年初余额 | 246,741 | 230,730 | 1,013 | 700 | 479,184 |
| 2.本年增加金额 | 155,595 | 86,219 | 162 | 5 | 241,981 |
| （1）计提 | 143,319 | 86,219 | 162 | 5 | 229,705 |
| （2）非同一控制下企业合并 | 12,276 | 12,276 | |||
| 3.本年减少金额 | 3,578 | 6,877 | 10,455 |
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| （1）处置或报废 | 3,578 | 6,877 | 10,455 | ||
| 4.年末余额 | 398,758 | 310,072 | 1,175 | 705 | 710,710 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.年末账面价值 | 17,238,833 | 13,197,656 | 393,656 | 305,126 | 31,135,271 |
| 2.年初账面价值 | 17,736,651 | 13,878,567 | 418,413 | 310,006 | 32,343,637 |
注：本年增加的固定资产原值中，自在建工程转入金额为1,292,918千元，主要系三友公司二线水泥熟料窑延链装备提升项目转入131,833千元、承金环保公司年产100万吨钒粉生产线项目转入103,545千元，邢台金隅公司年产120万吨水泥粉磨示范项目转入94,685千元、磐石公司新型建材产业园粉煤灰存储及深加工综合利用建设项目转入84,650千元、吉林环保公司芹菜沟水泥用灰岩矿建设项目转入58,335千元。
（2）2024年12月31日用于售后租回的固定资产（所有权受限）
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 1,125,585 | 780,369 | 4,667 | 340,549 |
| 运输设备 | 2,452 | 1,608 | 844 | |
| 合计 | 1,128,037 | 781,977 | 4,667 | 341,393 |
（3）本年房屋构筑物及机器设备存在抵押情况，系冀东璧山有限责任公司使用房屋构筑物37,831千元进行抵押借款；冀东水泥重庆合川有限责任公司使用房屋构筑物14,025千元进行抵押借款；迁安金隅首钢环保科技有限公司使用房屋构筑物1,827千元、机器设备599千元进行抵押借款。
（4）未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋 | 419,752 | 政府政策原因无法办理、正在办手续办理、历史遗留原因等 |
| 合计 | 419,752 |
（5）固定资产的减值测试及计提情况
本公司对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，根据减值测试结果计提固定资产减值准备229,705千元，具体减值测试方法及情况如下：
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 拟拆除房屋建筑物 | 143,319 | 143,319 | 公允价值采用市场法、处置费用为与处置资产有关的费用 | 资产处置价格、处置费用 | 资产处置价格参考市场价格；处置费用：为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等 | |
| 拟处置机器设备 | 159,003 | 72,779 | 86,224 | 公允价值采用市场法、处置费用为与处置资产有关的费用 | 资产处置价格、处置费用 | 资产处置价格参考市场价格；处置费用：为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等 |
| 拟处置运输设备 | 410 | 248 | 162 | 公允价值采用市场法、处置费用为与处置资产有关的费用 | 资产处置价格、处置费用 | 资产处置价格参考市场价格；处置费用：为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等 |
| 合计 | 302,732 | 73,027 | 229,705 | — | — | — |
13.在建工程
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 925,026 | 1,098,278 |
| 工程物资 | 15,303 | 30,575 |
| 合计 | 940,329 | 1,128,853 |
13.1在建工程情况
（1）在建工程明细表
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 984,146 | 59,119 | 925,026 | 1,157,397 | 59,119 | 1,098,278 |
| 合计 | 984,146 | 59,119 | 925,026 | 1,157,397 | 59,119 | 1,098,278 |
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
注：在建工程账面余额年末较年初减少173,251千元，降幅14.97%，主要系唐山冀东水泥三友有限公司二线水泥熟料窑延链装备提升项目转入固定资产131,833千元、承德承金环保科技有限公司年产100万吨钒粉生产线项目转入固定资产103,545千元。
（2）重要在建工程项目本年变动情况
工程名称
| 工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 邢台金隅冀东年产120万吨水泥粉磨示范项目 | 78,210 | 39,543 | 94,685 | 23,068 | |
| 北水公司10万吨/年二氧化碳捕集、封存及资源化利用科技示范项目 | 103,448 | 47,952 | 151,400 | ||
| 磐石公司新型建材产业园粉煤灰存储及深加工综合利用建设项目 | 59,601 | 25,049 | 84,650 | ||
| 承金环保公司年产100万吨钒粉生产线项目 | 76,560 | 26,985 | 103,545 | ||
| 三友公司二线水泥熟料窑延链装备提升项目 | 89,086 | 62,817 | 131,833 | 2,630 | 17,440 |
| 临澧公司窑协同处置固体废物项目 | 9,375 | 1,366 | 10,741 | ||
| 内蒙古公司骨料机制砂生产线项目 | 480 | 53,091 | 53,571 | ||
| 吉林环保公司芹菜沟水泥用灰岩矿建设项目 | 11,897 | 46,438 | 58,335 | ||
| 节能科技（天津）公司新型醇胺及绿色新材料产业化项目 | 968 | 121,091 | 122,059 | ||
| 璧山公司水泥窑协同处置危险废物项目 | 1,602 | 60,923 | 62,525 | ||
| 合计 | 431,227 | 485,255 | 483,789 | 25,698 | 406,995 |
注：其他转出25,698千元系转入无形资产。（续表）
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 邢台金隅冀东年产120万吨水泥粉磨示范项目 | 124,150 | 95 | 100 | 217 | 217 | 2.80% | 自筹+借款 |
| 北水公司10万吨/年 | 183,330 | 83 | 83 | 3,253 | 2,048 | 2.55% | 借款 |
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
工程名称
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 二氧化碳捕集、封存及资源化利用科技示范项目 | |||||||
| 磐石公司新型建材产业园粉煤灰存储及深加工综合利用建设项目 | 88,230 | 96 | 100 | 自筹+借款 | |||
| 承金环保公司年产100万吨钒粉生产线项目 | 128,280 | 81 | 100 | 1,733 | 1,672 | 3.59% | 自筹+借款 |
| 三友公司二线水泥熟料窑延链装备提升项目 | 162,192 | 94 | 94 | 自筹 | |||
| 临澧公司窑协同处置固体废物项目 | 78,470 | 86 | 100 | 自筹 | |||
| 内蒙古公司骨料机制砂生产线项目 | 60,400 | 89 | 89 | 借款 | |||
| 吉林环保公司芹菜沟水泥用灰岩矿建设项目 | 66,390 | 88 | 100 | 自筹 | |||
| 节能科技（天津）公司新型醇胺及绿色新材料产业化项目 | 254,410 | 48 | 48 | 自筹 | |||
| 璧山公司水泥窑协同处置危险废物项目 | 68,900 | 91 | 91 | 自筹 | |||
| 合计 | 1,214,752 | 5,203 | 3,937 |
（3）本年末在建工程存在抵押情况，系冀东璧山有限责任公司使用水泥窑协同处置危险废物项目中机器设备购置款24,031千元进行抵押借款。
13.2工程物资
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用材料 | 203 | 163 | 40 | 381 | 163 | 219 |
| 专用设备 | 30,494 | 15,231 | 15,263 | 45,710 | 15,354 | 30,356 |
| 合计 | 30,697 | 15,394 | 15,303 | 46,091 | 15,517 | 30,575 |
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14.使用权资产
项目
| 项目 | 土地 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.本年年初余额 | 560,579 | 72,610 | 195 | 633,384 |
| 2.本年增加金额 | 2,030 | 44,369 | 46,399 | |
| （1）租入 | 1,836 | 44,369 | 46,205 | |
| （2）非同一控制下企业合并 | 194 | 194 | ||
| 3.本年减少金额 | 11,169 | 2,015 | 13,184 | |
| （1）合同终止 | 10,192 | 2,015 | 12,207 | |
| （2）合同要素变更 | 977 | 977 | ||
| 4.本年年末余额 | 551,440 | 114,964 | 195 | 666,599 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.本年年初余额 | 149,753 | 16,158 | 124 | 166,034 |
| 2.本年增加金额 | 27,134 | 11,653 | 39 | 38,826 |
| （1）计提 | 27,109 | 11,653 | 39 | 38,801 |
| （2）非同一控制下企业合并 | 25 | 25 | ||
| 3.本年减少金额 | 8,461 | 2,015 | 10,476 | |
| （1）合同终止 | 8,461 | 2,015 | 10,476 | |
| 4.本年年末余额 | 168,426 | 25,796 | 162 | 194,384 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.本年年初余额 | ||||
| 2.本年年末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.年末账面价值 | 383,014 | 89,168 | 33 | 472,215 |
| 2.年初账面价值 | 410,826 | 56,452 | 72 | 467,350 |
15.无形资产
（1）无形资产明细
| 项目 | 商标权 | 软件 | 土地使用权 | 采矿权 | 电力线路使用权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.年初余额 | 11,900 | 403,142 | 5,489,070 | 3,576,246 | 20,605 | 121,758 | 9,622,721 |
| 2.本年增加金额 | 48,788 | 171,673 | 286,660 | 13,727 | 520,848 | ||
| （1）购置 | 48,155 | 44,403 | 79,114 | 13,727 | 185,399 | ||
| （2）矿山弃置费用 | 915 | 915 | |||||
| （3）非同一控制下企业合并 | 633 | 127,270 | 206,631 | 334,534 |
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目
| 项目 | 商标权 | 软件 | 土地使用权 | 采矿权 | 电力线路使用权 | 其他 | 合计 |
| 3.本年减少金额 | 263 | 66,380 | 239 | 66,882 | |||
| （1）处置 | 50,628 | 50,628 | |||||
| （2）转入其他科目 | 8,208 | 239 | 8,447 | ||||
| （3）处置子公司 | 263 | 7,544 | 7,807 | ||||
| 4.年末余额 | 11,900 | 451,667 | 5,594,363 | 3,862,667 | 20,605 | 135,485 | 10,076,687 |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.年初余额 | 4,760 | 235,486 | 1,399,556 | 999,960 | 11,400 | 47,608 | 2,698,770 |
| 2.本年增加金额 | 46,996 | 140,743 | 144,007 | 537 | 2,779 | 335,062 | |
| （1）计提 | 46,363 | 120,450 | 102,423 | 537 | 2,779 | 272,552 | |
| （2）非同一控制下企业合并 | 633 | 20,293 | 41,584 | 62,510 | |||
| 3.本年减少金额 | 231 | 12,212 | 12,443 | ||||
| （1）处置 | 11,462 | 11,462 | |||||
| （2）处置子公司 | 231 | 750 | 981 | ||||
| 4.年末余额 | 4,760 | 282,251 | 1,528,087 | 1,143,967 | 11,937 | 50,387 | 3,021,389 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.年初余额 | 44,739 | 82,740 | 2,310 | 129,789 | |||
| 2.年末余额 | 44,739 | 82,739 | 2,310 | 129,788 | |||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.年末账面价值 | 7,140 | 169,416 | 4,021,537 | 2,635,961 | 6,358 | 85,098 | 6,925,510 |
| 2.年初账面价值 | 7,140 | 167,656 | 4,044,775 | 2,493,546 | 6,895 | 74,150 | 6,794,162 |
注：商标使用权的累计摊销为执行新准则前计提的摊销。由于商标权在期满后可以无限期续展，且续展时无需发生重大的成本，执行新准则后按照使用期限不确定未进行摊销。
（2）本年无新增计提无形资产减值准备情况。
（3）本年末土地使用权存在抵押情况，系迁安金隅首钢环保科技有限公司使用土地使用权21,593千元进行抵押借款；承德承金环保科技有限公司使用土地使用权16,559千元进行抵押借款。
（4）未办妥产权证书的土地使用权
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 土地使用权 | 155,676 | 产权不明晰、正在手续办理、历史遗留原因等 |
| 合计 | 155,676 |
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
16.商誉
（1）商誉原值
被投资单位名称
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 年末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 河北金隅鼎鑫水泥有限公司 | 189,816 | 189,816 | ||||
| 邯郸金隅太行水泥有限责任公司 | 26,885 | 26,885 | ||||
| 灵寿冀东水泥有限责任公司 | 38,745 | 38,745 | ||||
| 北京金石智达供应链管理有限公司 | 15,116 | 15,116 | ||||
| 辽阳冀东水泥有限公司 | 14,300 | 14,300 | ||||
| 承德冀东水泥有限责任公司 | 3,558 | 3,558 | ||||
| 保定太行和益水泥有限公司 | 11,429 | 11,429 | ||||
| 邯郸涉县金隅水泥有限公司 | 56,276 | 56,276 | ||||
| 包钢冀东水泥有限公司 | 1,181 | 1,181 | ||||
| 唐山冀东启新水泥有限责任公司 | 23,674 | 23,674 | ||||
| 吴堡冀东特种水泥有限公司 | 18,886 | 18,886 | ||||
| 北京强联水泥有限公司 | 2,742 | 2,742 | ||||
| 天津金隅振兴环保科技有限公司 | 10,931 | 10,931 | ||||
| 北京金谷智通绿链科技有限公司 | 3,442 | 3,442 | ||||
| 山西金隅冀东环保科技有限公司 | 70,192 | 70,192 | ||||
| 陕西秦汉恒盛新型建材科技有限责任公司 | 14,841 | 14,841 | ||||
| 双鸭山新时代水泥有限责任公司 | 42,009 | 42,009 | ||||
| 运城市海鑫海天混凝土有限公司 | 5,404 | 5,404 | ||||
| 剩余其他公司 | 4,352 | 255 | 4,607 | |||
| 合计 | 506,366 | 47,668 | 554,034 | |||
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 年末余额 |
| 其他 | 其他 | |||
| 北京金石智达供应链管理有限公司 | 15,116 | 15,116 | ||
| 邯郸涉县金隅水泥有限公司 | 35,522 | 35,522 | ||
| 唐山冀东启新水泥有限责任公司 | 23,674 | 23,674 | ||
| 吴堡冀东特种水泥有限公司 | 18,886 | 18,886 | ||
| 北京强联水泥有限公司 | 2,742 | 2,742 | ||
| 天津金隅振兴环保科技有限公司 | 10,931 | 10,931 |
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
被投资单位名称
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 年末余额 |
| 其他 | 其他 | |||
| 辽阳冀东水泥有限公司 | 14,300 | 14,300 | ||
| 合计 | 106,871 | 14,300 | 121,171 |
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 河北金隅鼎鑫水泥有限公司 | 与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致 | 是 |
| 邯郸金隅太行水泥有限责任公司 | 与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致 | 是 |
| 灵寿冀东水泥有限责任公司 | 与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致 | 是 |
| 辽阳冀东水泥有限公司 | 与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致 | 是 |
| 承德冀东水泥有限责任公司 | 与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致 | 是 |
| 内蒙古冀东水泥有限公司 | 与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致 | 是 |
| 天津冀东水泥有限公司 | 与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致 | 是 |
| 唐山冀东水泥三友有限公司 | 与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致 | 是 |
| 易县鑫海矿业有限公司 | 与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致 | 是 |
| 冀东水泥扶余有限责任公司 | 与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致 | 是 |
| 保定太行和益水泥有限公司 | 与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致 | 是 |
| 邯郸涉县金隅水泥有限公司 | 与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致 | 是 |
| 包钢冀东水泥有限公司 | 与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致 | 是 |
| 北京金谷智通绿链科技有限公司 | 与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致 | 是 |
| 山西金隅冀东环保科技有限公司 | 与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致 | 是 |
| 陕西秦汉恒盛新型建材科技有限责任公司 | 与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致 | 是 |
| 双鸭山新时代水泥有限责任公司 | 与购买日商誉确认时所确定的资产组一致 | N/A |
| 闻喜鑫海天混凝土有限公司 | 与购买日商誉确认时所确定的资产组一致 | N/A |
| 运城市海鑫海天混凝土有限公司 | 与购买日商誉确认时所确定的资产组一致 | N/A |
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
（4）可收回金额的具体确定方法
1）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
项目
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 预测期的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 河北金隅鼎鑫水泥有限公司 | 1,928,287 | 3,715,380 | 2025年-2029年 | 毛利率：17.29%-22.29%税前折现率：9.35%收入增长率：-3.02%-2.82% | 参考企业经营的产品、市场、所处的行业情况综合确定 | 毛利率：22.29%税前折现率：9.35%收入增长率：0% | 以企业经营预算为基础进行预测 | |
| 邯郸金隅太行水泥有限责任公司 | 1,085,992 | 1,146,773 | 2025年-2029年 | 毛利率：11.50%-16.21%税前折现率：9.35%收入增长率：1.21%-2.63% | 参考企业经营的产品、市场、所处的行业情况综合确定 | 毛利率：16.21%税前折现率：9.35%收入增长率：0% | 以企业经营预算为基础进行预测 | |
| 辽阳冀东水泥有限公司 | 0 | 0 | 14,300 | 2025年-2029年 | 毛利率：10.45%税前折现率：9.35%收入增长率：0.00%—0.95% | 参考企业经营的产品、市场、所处的行业情况综合确定 | 毛利率：10.45%税前折现率：9.35%收入增长率：0% | 以企业经营预算为基础进行预测 |
| 内蒙古冀东水泥有限责任公司 | 127,366 | 164,005 | 2025年-2029年 | 毛利率：20.79%-23.34%税前折现率：9.35%收入增长率:2.06%—9.23% | 参考企业经营的产品、市场、所处的行业情况综合确定 | 毛利率：23.34%税前折现率：9.35%收入增长率：0% | 以企业经营预算为基础进行预测 | |
| 天津冀东水泥有限公司 | 86,292 | 115,105 | 2025年-2029年 | 毛利率：17.20%-18.12%税前折现率：9.35%收入增长率：2.00%—9.80% | 参考企业经营的产品、市场、所处的行业情况综合确定 | 毛利率：17.20%税前折现率：9.35%收入增长率：0% | 以企业经营预算为基础进行预测 | |
| 唐山冀东水泥三友有限公司 | 340,962 | 364,514 | 2025年-2029年 | 毛利率：11.18%-21.58%税前折现率：9.35% | 参考企业经营的产品、市场、所 | 毛利率：21.58%税前折现率：9.35% | 以企业经营预算为基础 |
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 预测期的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 收入增长率：1.5%-4.03% | 处的行业情况综合确定 | 收入增长率：0% | 进行预测 | |||||
| 承德冀东水泥有限责任公司 | 83,281 | 125,223 | 2025年-2029年 | 毛利率：13.49%-18.51%税前折现率：9.35%收入增长率：1%-11.31% | 参考企业经营的产品、市场、所处的行业情况综合确定 | 毛利率：18.51%税前折现率：9.35%收入增长率：0% | 以企业经营预算为基础进行预测 | |
| 易县鑫海矿业有限公司 | 12,186 | 18,239 | 2025年-2029年 | 毛利率：36.41%-41.05%税前折现率：9.35%收入增长率：1%-948.01% | 参考企业经营的产品、市场、所处的行业情况综合确定 | 毛利率：41.05%税前折现率：9.35%收入增长率：0% | 以企业经营预算为基础进行预测 | |
| 冀东水泥扶余有限责任公司 | 29,610 | 41,556 | 2025年-2029年 | 毛利率：7.87%-9.07%税前折现率：9.35%收入增长率：-25.03%-0.52% | 参考企业经营的产品、市场、所处的行业情况综合确定 | 毛利率：9.07%税前折现率：9.35%收入增长率：0% | 以企业经营预算为基础进行预测 | |
| 保定太行和益环保技术有限公司 | 371,027 | 403,168 | 2025年-2029年 | 毛利率：15.97%税前折现率：9.35%收入增长率：0%-2% | 参考企业经营的产品、市场、所处的行业情况综合确定 | 毛利率：15.97%税前折现率：9.35%收入增长率：0% | 以企业经营预算为基础进行预测 | |
| 邯郸涉县金隅水泥有限公司 | 219,288 | 229,327 | 2025年-2029年 | 毛利率：7.68%-15%税前折现率：9.35%收入增长率：2.51%-9.73% | 参考企业经营的产品、市场、所处的行业情况综合确定 | 毛利率：15%税前折现率：9.35%收入增长率：0% | 以企业经营预算为基础进行预测 | |
| 包钢冀东水泥有限公司 | 203,712 | 224,246 | 2025年-2029年 | 毛利率：8.24%-11.82%税前折现率：9.35%收入增长率：-0.53%-18.79% | 参考企业经营的产品、市场、所处的行业情况综合确定 | 毛利率：11.82%税前折现率：9.35%收入增长率：0% | 以企业经营预算为基础进行预测 | |
| 北京金谷智通绿链科 | 84,159 | 190,235 | 2025年- | 毛利率：8.79%-9.21% | 参考企业经营的 | 毛利率：8.87% | 以企业经营 |
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 预测期的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 技有限公司 | 2029年 | 税前折现率：9.35%收入增长率：4.95%-82.29% | 产品、市场、所处的行业情况综合确定 | 税前折现率：9.35%收入增长率：0% | 预算为基础进行预测 | |||
| 灵寿冀东水泥有限责任公司 | 49,080 | 77,475 | 2025年-2029年 | 毛利率：6.14%-10.36%税前折现率：9.35%收入增长率：1%-1.61% | 参考企业经营的产品、市场、所处的行业情况综合确定 | 毛利率：10.36%税前折现率：9.35%收入增长率：0% | 以企业经营预算为基础进行预测 | |
| 山西金隅冀东环保科技有限公司 | 453,040 | 551,954 | 2025年-2029年 | 毛利率：22.17%税前折现率：9.35%收入增长率：0%-10.76% | 参考企业经营的产品、市场、所处的行业情况综合确定 | 毛利率：22.17%税前折现率：9.35%收入增长率：0% | 以企业经营预算为基础进行预测 | |
| 陕西秦汉恒盛新型建材科技有限责任公司 | 381,664 | 471,844 | 2025年-2029年 | 毛利率：23.28%-28.96%税前折现率：9.35%收入增长率：2.00%-21.29% | 参考企业经营的产品、市场、所处的行业情况综合确定 | 毛利率：28.96%税前折现率：9.35%收入增长率：0% | 以企业经营预算为基础进行预测 | |
| 双鸭山新时代水泥有限责任公司 | 635,029 | 669,039 | 2025年-2029年 | 毛利率：25.46%-31.41%税前折现率：9.35%收入增长率：-1.78%-0.27% | 参考企业经营的产品、市场、所处的行业情况综合确定 | 毛利率：25.46%税前折现率：9.35%收入增长率：0% | 以企业经营预算为基础进行预测 | |
| 闻喜鑫海天混凝土有限公司 | 20,931 | 31,330 | 2025年-2029年 | 毛利率：7.32%-11.1%税前折现率：9.35%收入增长率：7.97%-23.20% | 参考企业经营的产品、市场、所处的行业情况综合确定 | 毛利率：11.1%税前折现率：9.35%收入增长率：0% | 以企业经营预算为基础进行预测 | |
| 运城市海鑫海天混凝土有限公司 | 47,961 | 54,146 | 2025年-2029年 | 毛利率：11.71%税前折现率：9.35%收入增长率：0%-1956.69% | 参考企业经营的产品、市场、所处的行业情况综合确定 | 毛利率：11.71%税前折现率：9.35%收入增长率：0% | 以企业经营预算为基础进行预测 |
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 预测期的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 合计 | 6,159,865 | 8,593,561 | 14,300 | — | — | — | — |
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
17.长期待摊费用
项目
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少（注） | 年末余额 | |
| 非同一控制下企业合并增加 | 增加 | |||||
| 土地补偿费 | 206,580 | 994 | 54,381 | 17,760 | 244,195 | |
| 拆迁补偿款 | 266,704 | 15,298 | 27,701 | 3,295 | 251,006 | |
| 管道改造费 | 77,532 | 429 | 5,878 | 72,083 | ||
| 道路支出 | 71,166 | 16,122 | 21,927 | 157 | 65,204 | |
| 矿山剥采成本 | 660,155 | 96,709 | 86,122 | 1,194 | 669,548 | |
| 绿色矿山资产 | 114,924 | 4,402 | 34,609 | 84,717 | ||
| 装修支出 | 20,532 | 1,402 | 7,588 | 14,346 | ||
| 其他 | 159,945 | 1,054 | 48,529 | 37,357 | 2,533 | 169,638 |
| 合计 | 1,577,538 | 2,048 | 237,272 | 238,942 | 7,179 | 1,570,737 |
注：长期待摊费用减少系转入其他科目5,828千元、调整暂估差异1,351千元所致。
18.资产减值准备明细
| 项目 | 年初金额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末金额 | |||
| 本年 | 其他 | 转回 | 转销/ | 其他 | |||
| 计提 | 增加（注1） | 核销 | 转出（注2） | ||||
| 坏账准备 | 1,220,479 | 90,789 | 12,033 | 23,029 | 599 | 1,299,673 | |
| 其中：应收票据 | 7,299 | -6,056 | 1,243 | ||||
| 应收账款 | 780,319 | 84,706 | 8,486 | 23,029 | 599 | 849,883 | |
| 其他应收款 | 432,861 | 12,139 | 3,547 | 448,547 | |||
| 预付账款坏账准备 | 3,075 | 2,124 | 951 | ||||
| 存货跌价准备 | 212,896 | 66,348 | 170,493 | 1,547 | 107,204 | ||
| 固定资产减值准备 | 479,185 | 229,705 | 12,275 | 10,455 | 710,709 | ||
| 工程物资减值准备 | 15,517 | 123 | 15,394 | ||||
| 在建工程减值准备 | 59,119 | 59,119 | |||||
| 无形资产减值准备 | 129,789 | 129,789 | |||||
| 商誉减值准备 | 106,871 | 14,300 | 121,171 | ||||
| 合计 | 2,226,931 | 401,142 | 24,307 | 23,029 | 181,071 | 4,270 | 2,444,010 |
注1：其他增加系本年双鸭山新时代水泥有限责任公司、运城市海鑫海天混凝土有限公司、闻喜鑫海天混凝土有限公司非同一控制下企业合并所致。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
注2：其他转出主要系本年清河县金隅冀东水泥有限公司清算、山东冀东胜潍建材有限公司处置所致。
19.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 680,732 | 160,499 | 745,074 | 175,896 |
| 存货跌价准备 | 46,184 | 11,398 | 150,390 | 34,241 |
| 固定资产减值准备 | 16,700 | 2,743 | 18,482 | 3,026 |
| 无形资产减值准备 | 7,719 | 1,854 | 7,949 | 1,909 |
| 矿山环境恢复预计负债 | 340,548 | 73,297 | 332,070 | 71,626 |
| 辞退福利确认预计负债 | 71 | 17 | 423 | 106 |
| 递延收益 | 116,057 | 24,335 | 98,502 | 20,020 |
| 亏损产生的暂时性差异 | 2,742,240 | 632,072 | 2,808,723 | 649,558 |
| 试生产利润导致的固定资产折旧差异 | 5,378 | 807 | 9,037 | 1,357 |
| 租赁负债 | 148,677 | 33,506 | 130,747 | 29,992 |
| 公允价值变动（注1） | 544,219 | 136,055 | 491,254 | 122,813 |
| 内部交易未实现利润 | 11,680 | 2,920 | 11,893 | 2,973 |
| 以非货币性资产出资的账面值与公允价值（计税基础）差异（注2） | 61,473 | 15,368 | 86,977 | 21,744 |
| 预提费用 | 26,184 | 3,978 | 40,556 | 6,084 |
| 其他 | 31,873 | 7,886 | 33,166 | 8,198 |
| 合计 | 4,779,735 | 1,106,735 | 4,965,243 | 1,149,543 |
注1：公允价值变动确认递延所得税资产系本公司投资的吉林亚泰（集团）股份有限公司股票和下属子公司河北金隅鼎鑫水泥有限公司投资的天山材料股份有限公司股票公允价值变动所致。其中，吉林亚泰股票公允价值变动253,849千元确认递延所得税资产63,462千元；天山股份股票公允价值变动290,370千元确认递延所得税资产72,593千元。
注2：2018年6月，本公司以本公司之唐山分公司及营销分公司的净资产出资金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司，出资资产账面值与评估公允值（计税基础）差异641,862千元确认递延所得税资产160,466千元，同时，按照资产的折旧年限进行摊销。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
截至2024年12月31日，出资资产账面值与评估公允值（计税基础）差异61,473千元确认递延所得税资产15,368千元。
（2）递延所得税负债
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额（经重述） | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并公允值与账面值差额 | 1,149,969 | 264,316 | 689,700 | 160,097 |
| 试生产亏损导致的固定资产折旧差异 | 9,448 | 2,138 | 14,097 | 3,281 |
| 设备款一次性税前扣除 | 154,595 | 27,027 | 159,448 | 29,720 |
| 无形资产弃置费用 | 253,944 | 55,720 | 258,674 | 57,179 |
| 使用权资产 | 127,647 | 28,366 | 121,107 | 27,889 |
| 其他 | 32,089 | 6,964 | 44,824 | 10,017 |
| 合计 | 1,727,692 | 384,531 | 1,287,850 | 288,183 |
注：年末递延所得税负债同比年初增加96,348千元，增幅33.43%，主要系本年双鸭山新时代水泥有限责任公司非同一控制下企业合并确认递延所得税负债103,692千元所致。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末金额 | 年初金额 | 备注 |
| 2024年 | 856,821 | ||
| 2025年 | 708,250 | 412,316 | |
| 2026年 | 364,418 | 372,478 | |
| 2027年 | 502,210 | 448,802 | |
| 2028年 | 1,121,855 | 655,787 | |
| 2029年 | 635,901 | ||
| 合计 | 3,332,634 | 2,746,204 |
（4）未确认递延所得税资产明细（以可确认递延所得税资产余额列示）
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 475,316 | 374,315 |
| 可抵扣亏损 | 778,009 | 664,116 |
| 合计 | 1,253,325 | 1,038,431 |
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
20.其他非流动资产
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 与长期资产相关的预付款项 | 130,012 | 130,012 | 102,815 | 102,815 | ||
| 合计 | 130,012 | 130,012 | 102,815 | 102,815 | ||
21.短期借款
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 2,489,337 | 2,156,982 |
| 保证借款（注1） | 98,000 | 130,000 |
| 质押借款（注2） | 35,651 | 146,309 |
| 合计 | 2,622,988 | 2,433,291 |
注1：年末保证借款全部为本公司对下属子公司提供担保。注2：年末质押借款35,651千元为附有追索权的银行承兑票据、商业承兑汇票及供应链票据贴现未终止确认产生。
注3：本公司短期借款的利率区间为1.71%-3.00%。注4：年末无逾期的短期借款。
22.应付票据
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 686,345 | 390,472 |
| 合计 | 686,345 | 390,472 |
注：年末无已到期未支付的应付票据。
23.应付账款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额（经重述） |
| 合计 | 4,513,451 | 4,766,644 |
| 其中：1年以上 | 1,146,303 | 1,287,078 |
注:年末账龄超过1年的重要大额应付账款主要为工程设备款。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
24.合同负债
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 水泥及熟料等销售合同款 | 478,222 | 598,909 |
| 合计 | 478,222 | 598,909 |
注：年末无账龄超过1年的重要大额合同负债。
25.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 30,290 | 2,763,723 | 2,752,646 | 41,367 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 2,545 | 373,370 | 373,574 | 2,341 |
| 辞退福利 | 1,721 | 41,159 | 41,557 | 1,323 |
| 合计 | 34,556 | 3,178,252 | 3,167,777 | 45,031 |
（2）短期薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 11,177 | 1,946,024 | 1,939,035 | 18,166 |
| 职工福利费 | 288,210 | 288,210 | ||
| 社会保险费 | 1,740 | 191,113 | 188,671 | 4,182 |
| 其中：医疗保险费 | 1,292 | 165,701 | 163,046 | 3,947 |
| 工伤保险费 | 305 | 25,310 | 25,521 | 94 |
| 生育保险费 | 143 | 102 | 104 | 141 |
| 住房公积金 | 2,786 | 212,572 | 212,651 | 2,707 |
| 工会经费和职工教育经费 | 13,313 | 51,946 | 49,350 | 15,909 |
| 短期带薪缺勤 | 10,324 | 10,324 | ||
| 其他短期薪酬 | 1,274 | 63,534 | 64,405 | 403 |
| 合计 | 30,290 | 2,763,723 | 2,752,646 | 41,367 |
（3）设定提存计划
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 2,349 | 292,937 | 293,192 | 2,094 |
| 失业保险费 | 80 | 11,750 | 11,764 | 66 |
| 企业年金缴费 | 116 | 68,683 | 68,618 | 181 |
| 合计 | 2,545 | 373,370 | 373,574 | 2,341 |
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
26.应交税费
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额（经重述） |
| 房产税 | 2,825 | 3,927 |
| 资源税 | 29,058 | 30,237 |
| 城建税 | 3,686 | 1,359 |
| 增值税 | 66,170 | 26,192 |
| 个人所得税 | 1,999 | 1,183 |
| 教育费附加 | 2,402 | 776 |
| 地方教育费附加 | 540 | 273 |
| 土地使用税 | 3,640 | 5,848 |
| 环境保护税 | 7,931 | 8,562 |
| 水资源税 | 1,631 | 2,062 |
| 企业所得税 | 126,219 | 89,472 |
| 其他 | 17,078 | 14,789 |
| 合计 | 263,179 | 184,680 |
27.其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额（经重述） |
| 应付利息 | 80,268 | 77,784 |
| 应付股利 | 787 | 787 |
| 其他应付款 | 1,637,914 | 965,522 |
| 合计 | 1,718,969 | 1,044,093 |
27.1应付利息
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 债券利息 | 69,852 | 66,296 |
| 借款利息 | 10,416 | 11,488 |
| 合计 | 80,268 | 77,784 |
27.2其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额（经重述） |
| 关联方往来款 | 349,399 | 193,568 |
| 押金、保证金、质保金 | 375,247 | 402,182 |
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
款项性质
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额（经重述） |
| 应付收购股权款 | 652,654 | 10,414 |
| 单位及个人往来款 | 158,701 | 309,971 |
| 社会保险及住房公积金个人部分 | 6,356 | 6,823 |
| 外部单位借款 | 67,497 | 6,521 |
| 其他 | 28,060 | 36,043 |
| 合计 | 1,637,914 | 965,522 |
注：年末其他应付款较年初增加672,392千元，增幅69.64%，主要系本公司收购双鸭山新时代水泥有限责任公司股权635,029千元所致。
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位11 | 64,467 | 未到达付款条件 |
| 单位12 | 19,565 | 未到达付款条件 |
| 合计 | 84,032 |
28.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 3,618,800 | 2,273,000 |
| 一年内到期的应付债券 | 1,999,621 | 3,418,633 |
| 一年内到期的长期应付款（注1） | 151,862 | 293,161 |
| 一年内到期的租赁负债 | 19,182 | 10,261 |
| 一年内到期的长期应付职工薪酬 | 3,180 | 3,740 |
| 合计 | 5,792,645 | 5,998,795 |
注1：一年内到期的长期应付款中85,803千元为应付售后租回款。
注2：年末无逾期的一年内到期的非流动负债。
（2）一年内到期的长期借款
| 项目 | 年末数 | 年初数 |
| 信用借款 | 3,618,040 | 1,773,000 |
| 保证借款 | 500,000 |
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目
| 项目 | 年末数 | 年初数 |
| 抵押借款 | 760 | |
| 合计 | 3,618,800 | 2,273,000 |
注：本公司一年内到期的长期借款利率区间为2.25%-3.25%。
29.其他流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税 | 52,757 | 69,710 |
| 预提费用（注） | 1,995 | 30,450 |
| 合计 | 54,752 | 100,160 |
注：预提费用主要为北京生态岛科技有限责任公司计提的废弃物残渣未来处置成本。
30.长期借款
（1）长期借款分类
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 6,360,240 | 8,228,400 |
| 抵押借款（注1） | 188,256 | 169,184 |
| 保证借款 | 212,557 | 80,000 |
| 合计 | 6,761,053 | 8,477,584 |
注1：年末抵押借款分别为迁安金隅首钢环保科技有限公司、承德承金环保科技有限公司、冀东水泥重庆合川有限责任公司、冀东水泥璧山有限责任公司通过抵押固定资产、无形资产、在建工程取得的借款。
注2：本公司长期借款的利率区间为2.25%-3.78%。注3：年末无逾期的长期借款。
（2）年末金额中前五名长期借款
| 贷款单位 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率 | 年末金额 |
| 银行1 | 2023-02-01 | 2026-01-28 | 人民币 | 2.90% | 1,200,000 |
| 银行2 | 2023-12-21 | 2026-12-21 | 人民币 | 2.75% | 499,000 |
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
贷款单位
| 贷款单位 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率 | 年末金额 |
| 银行1 | 2023-07-28 | 2026-01-25 | 人民币 | 2.45% | 497,000 |
| 银行3 | 2022-12-07 | 2025-12-05 | 人民币 | 2.70% | 480,000 |
| 银行4 | 2024-01-15 | 2027-01-14 | 人民币 | 2.80% | 429,900 |
| 合计 | 3,105,900 |
31.应付债券
（1）应付债券分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 2020年可转换公司债 | 1,699,654 | 1,649,983 |
| 2021年公司债（第一期） | 784,604 | |
| 2021年公司债（第二期） | 554,513 | |
| 2022年第一期中期票据 | 999,313 | |
| 2022年第二期中期票据 | 999,295 | |
| 2024年公司债（第一期） | 998,376 | |
| 2024年公司债（第二期） | 998,217 | |
| 合计 | 5,035,364 | 3,648,591 |
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）应付债券的增减变动
债券名称
| 债券名称 | 面值总额 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 年初余额 | 一年内到期重分类（注） | 本年发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本年转股 | 一年内到期重分类 | 年末余额 | 是否违约 |
| 2020年可转换公司债 | 2,820,000 | 1.50% | 2020-11-11 | 6 | 2,820,000 | 1,649,983 | 22,575 | 49,675 | -4 | 1,699,654 | 否 | |||
| 2021年公司债（第一期） | 1,000,000 | 2.49% | 2021-06-11 | 5 | 1,000,000 | 784,318 | 27,170 | 286 | 784,604 | 否 | ||||
| 2021年公司债（第二期） | 1,000,000 | 2.24% | 2021-10-13 | 5 | 1,000,000 | 554,219 | 32,258 | 294 | 554,513 | 否 | ||||
| 2022年第一期中期票据 | 1,000,000 | 2.93% | 2022-05-31 | 3 | 1,000,000 | 999,313 | 29,300 | 509 | -999,822 | 否 | ||||
| 2022年第二期中期票据 | 1,000,000 | 2.84% | 2022-08-26 | 3 | 1,000,000 | 999,295 | 28,400 | 504 | -999,799 | 否 | ||||
| 2024年公司债（第一期） | 1,000,000 | 2.44% | 2024-04-22 | 5 | 1,000,000 | 998,000 | 16,809 | 376 | 998,376 | 否 | ||||
| 2024年公司债（第二期） | 1,000,000 | 2.15% | 2024-09-20 | 5 | 1,000,000 | 998,000 | 5,853 | 217 | 998,217 | 否 | ||||
| 合计 | 8,820,000 | 8,820,000 | 3,648,591 | 1,338,537 | 1,996,000 | 162,365 | 51,861 | -4 | -1,999,621 | 5,035,364 |
注：2021年公司债（第一期）、2021年公司债（第二期）发行期为3+2，2023年末重分类至一年内到期的非流动负债。2024年投资人完成债券回售后，剩余债券转回至应付债券，转回金额1,338,537千元。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
32.租赁负债
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 租赁负债本金 | 245,334 | 237,265 |
| 减：未确认融资费用 | 92,036 | 97,918 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 19,182 | 10,261 |
| 合计 | 134,116 | 129,086 |
33.长期应付款
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付售后租回款（注1） | 194,998 | 37,501 |
| 应付单位借款 | 9,000 | 9,000 |
| 应付耕地补偿费 | 3,650 | 5,750 |
| 应付采矿权价款（注2） | 130,558 | 158,458 |
| 合计 | 338,206 | 210,709 |
注1：长期应付款中194,998千元为应付售后租回款。注2：应付采矿权价款为博爱金隅水泥有限公司、临澧冀东水泥有限公司采矿权储量价款。
34.长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 离职后福利-设定受益计划净负债 | 39,050 | 40,174 |
| 辞退福利 | 162 | 1,626 |
| 合计 | 39,212 | 41,800 |
（2）设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 年初余额 | 43,914 | 45,650 |
| 计入当期损益的设定受益成本 | 1,050 | 1,310 |
| 1.当期服务成本 | 1,050 | 1,310 |
| 计入其他综合收益的设定收益成本 | 399 | 540 |
| 1.精算利得（损失以“－”表示） | 399 | 540 |
| 其他变动 | 2,335 | 2,506 |
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 1.已支付的福利 | 2,335 | 2,506 |
| 年末余额 | 42,230 | 43,914 |
（3）设定受益计划变动情况---设定受益计划净负债
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 年初余额 | 43,914 | 45,650 |
| 计入当期损益的设定受益成本 | 1,050 | 1,310 |
| 计入其他综合收益的设定收益成本 | 399 | 540 |
| 其他变动 | 2,335 | 2,506 |
| 年末余额 | 42,230 | 43,914 |
| 其中：一年内到期的净负债 | 3,180 | 3,740 |
（4）资产负债表日所使用的主要精算假设
| 项目 | 2024年12月31日 |
| 折现率 | 1.75% |
| 死亡率 | 中国人身保险业经验生命表（2010-2013）——养老类业务男表/女表 |
| 离休员工福利年增长率 | 5% |
| 退休人员退休福利及补贴年增长率 | 2.50% |
（5）重要精算假设敏感性分析
| 项目 | 变动方向 | 变动值 | 设定受益计划义务现值变化额 | 设定受益计划义务现值变化率 |
| 折现率 | 增加 | 0.25% | -970 | -2.30% |
| 减少 | 0.25% | 1,010 | 2.40% | |
| 退休人员退休福利及提租补贴年增长率 | 增加 | 0.50% | 1,930 | 4.60% |
| 减少 | 0.50% | -1,800 | -4.30% |
注：前述敏感性分析的结果在期末时点的影响相互独立。实际上，该计划受到多个因素影响，这些因素可能会在相似或相反的反向上影响设定受益计划现值，而设定受益计划的敏感性会随时间而变化。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
35.预计负债
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 形成原因 |
| 矿山环境恢复费用 | 458,415 | 450,126 | 矿山弃置费用 |
| 其他 | 212,819 | 41,093 | 未决诉讼、反垄断罚款、填埋坑费用 |
| 合计 | 671,234 | 491,219 |
36.递延收益
（1）递延收益分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 499,133 | 81,040 | 64,172 | 516,001 | 政府奖励、专项资金等 |
| 合计 | 499,133 | 81,040 | 64,172 | 516,001 |
（2）政府补助项目
| 政府补助项目 | 年初 | 本年新增补助金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他 | 年末 | 与资产相关/与收益相关 |
| 余额 | 变动 | 余额 | ||||
| 余热发电项目补贴 | 4,267 | 1,500 | 1,154 | 4,613 | 资产相关 | |
| 环保专项治理资金 | 293,153 | 67,327 | 38,943 | 321,537 | 资产相关 | |
| 节能技术改造拨款 | 33,849 | 2,071 | 4,995 | 30,925 | 资产相关 | |
| 铁路线路专项补贴 | 22,101 | 1,396 | 20,705 | 资产相关 | ||
| 信息化建设资金 | 12,039 | 1,332 | 1,560 | 11,811 | 资产相关 | |
| 废弃物处置项目补助 | 43,530 | 7,121 | 36,409 | 资产相关 | ||
| 工业投产项目补助 | 22,680 | 1,656 | 21,024 | 资产相关 | ||
| 其他 | 67,514 | 8,810 | 7,347 | 68,977 | 资产相关 | |
| 合计 | 499,133 | 81,040 | 64,172 | 516,001 |
37.股本
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增减（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 2,658,215 | 2,658,215 | |||||
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
38.其他权益工具
发行在外的金融工具
| 发行在外的金融工具 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||
| 数量（千张） | 账面价值 | 数量（千张） | 账面价值 | 数量（千张） | 账面价值 | 数量（千张） | 账面价值 | |
| 可转换公司债 | 291,595 | 1 | 291,594 | |||||
| 合计 | 291,595 | 1 | 291,594 | |||||
注：可转换公司债券：经中国证券监督管理委员会《关于核准唐山冀东水泥股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]2416号）核准，本公司于2020年11月公开发行可转换公司债券，募集资金总额为人民币282,000万元，本次发行的可转换公司债券转股期限自2021年5月11日至可转换公司债券到期日止。截止2024年12月31日，可转换公司债券共转股1,043,566千元，未转股1,776,434千元。
39.资本公积
| 项目 | 年初余额（经重述） | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 17,388,617 | 4 | 321,496 | 17,067,125 |
| 合计 | 17,388,617 | 4 | 321,496 | 17,067,125 |
注：本公司本年度收购唐山冀东新材料投资有限公司60%股权，构成同一控制下企业合并，导致股本溢价减少300,186千元；收购唐山冀东新材料投资有限公司少数股东40%股权以及米脂冀东水泥有限公司少数股东39%股权，导致股本溢价减少20,897千元。
40.库存股
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 库存股 | 279,345 | 279,345 | ||
| 合计 | 279,345 | 279,345 |
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
41.其他综合收益
项目
| 项目 | 年初余额（经重述） | 本年发生额 | 年末金额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -367,175 | -51,176 | -13,241 | -37,935 | -405,110 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | 540 | 399 | 399 | 939 | ||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | 30 | 333 | 333 | 363 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -367,745 | -51,908 | -13,241 | -38,667 | -406,412 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -5,478 | 10,131 | 5,497 | 4,634 | 19 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 101 | 6,201 | 6,201 | 6,302 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -5,579 | 3,930 | -704 | 4,634 | -6,283 | |||
| 其他综合收益合计 | -372,653 | -41,045 | -13,241 | -32,438 | 4,634 | -405,091 | ||
注：其他权益工具投资公允价值变动损益本年所得税前发生额及前期计入其他综合收益当期转入留存收益情况具体详见本附注五、11其他权益工具投资。
42.专项储备
| 项目 | 年初余额 | 本期计提 | 本期减少 | 年末余额 |
| 安全生产费 | 102,566 | 302,857 | 285,707 | 119,716 |
| 合计 | 102,566 | 302,857 | 285,707 | 119,716 |
43.盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本期计提 | 本期减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 1,360,665 | 1,360,665 | ||
| 任意盈余公积 | 40,621 | 40,621 | ||
| 合计 | 1,401,286 | 1,401,286 |
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44.未分配利润
项目
| 项目 | 本年 | 上年（经重述） |
| 调整前上年末未分配利润 | 7,671,218 | 9,564,336 |
| 调整年初未分配利润合计数 | 128,052 | 126,937 |
| 其中：同一控制合并范围变更 | 128,052 | 126,937 |
| 调整后年初未分配利润 | 7,799,270 | 9,691,273 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | -991,024 | -1,482,257 |
| 应付普通股股利 | 409,745 | |
| 本年年末余额 | 6,808,246 | 7,799,271 |
45.营业收入、营业成本
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 主营业务收入 | 25,146,439 | 28,104,903 |
| 其他业务收入 | 140,208 | 130,244 |
| 合计 | 25,286,647 | 28,235,147 |
| 主营业务成本 | 20,643,634 | 24,882,951 |
| 其他业务成本 | 64,969 | 25,948 |
| 合计 | 20,708,603 | 24,908,899 |
主营业务—按产品分类
| 产品名称 | 本年金额 | 上年金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 水泥 | 18,591,163 | 15,536,883 | 22,415,111 | 20,301,153 |
| 熟料 | 1,977,522 | 1,766,592 | 1,632,848 | 1,608,995 |
| 危废固废处置 | 961,822 | 662,215 | 1,024,204 | 665,192 |
| 砂石骨料 | 1,831,300 | 1,020,447 | 1,461,354 | 800,718 |
| 其他（注） | 1,784,632 | 1,657,497 | 1,571,386 | 1,506,893 |
| 合计 | 25,146,439 | 20,643,634 | 28,104,903 | 24,882,951 |
注：本年主营业务收入-其他收入主要是矿渣粉、煤炭等销售收入。
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46.税金及附加
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额（经重述） |
| 城市维护建设税 | 50,937 | 45,718 |
| 教育费附加 | 42,226 | 38,316 |
| 房产税 | 68,437 | 64,375 |
| 土地使用税 | 122,227 | 115,229 |
| 印花税 | 31,681 | 42,451 |
| 车船税 | 1,251 | 1,474 |
| 资源税 | 181,437 | 146,161 |
| 环保税 | 51,594 | 46,790 |
| 其他 | 20,801 | 23,239 |
| 合计 | 570,591 | 523,753 |
47.销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬及劳务费 | 313,201 | 322,389 |
| 办公费及折旧费 | 123,712 | 122,479 |
| 广告宣传费 | 6,830 | 7,688 |
| 服务费 | 21,052 | 20,891 |
| 其他 | 33,868 | 33,539 |
| 合计 | 498,663 | 506,986 |
48.管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额（经重述） |
| 修理费 | 822,970 | 1,033,540 |
| 职工薪酬及劳务费 | 1,107,915 | 967,051 |
| 日常办公支出 | 115,620 | 125,821 |
| 折旧与摊销 | 304,530 | 309,510 |
| 环保支出 | 19,014 | 8,061 |
| 专项服务费 | 37,853 | 49,043 |
| 停工损失 | 1,038,476 | 861,775 |
| 租赁费 | 36,508 | 38,273 |
| 其他 | 230,497 | 257,062 |
| 合计 | 3,713,383 | 3,650,136 |
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49.研发费用
项目名称
| 项目名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 67,102 | 63,750 |
| 材料费 | 29,799 | 41,159 |
| 折旧费 | 6,073 | 3,882 |
| 检测费 | 965 | 841 |
| 委托研发支出 | 10,519 | 7,327 |
| 其他 | 14,386 | 9,265 |
| 合计 | 128,844 | 126,224 |
50.财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额（经重述） |
| 利息支出 | 642,717 | 695,127 |
| 减：利息收入 | 95,552 | 108,442 |
| 加：汇兑损失 | 1,508 | 19,768 |
| 其他支出 | 12,233 | 6,471 |
| 合计 | 560,906 | 612,924 |
51.其他收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 政府补助 | 361,430 | 385,244 |
| 合计 | 361,430 | 385,244 |
其他收益分类
| 项目 | 本年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/与收益相关 |
| 资源综合利用增值税返还 | 181,809 | 财税【2015】78号 | 与收益相关 |
| 余热发电项目补贴 | 1,154 | 冀财建[2013]451号、冀工信规[2013]526号、冀财建（2011）577号、永工联信[2014]3号 | 与资产相关 |
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项目
| 项目 | 本年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/与收益相关 |
| 环保专项治理资金 | 38,943 | 京发改委【2010】1558号、晋财资环【2024】17号、市发改（审）《2017》535号、石财建【2021】47号、同财建【2022】97号、石财建【2014】82号、石财建【2015】18号、石财建【2015】85号 | 与资产相关 |
| 节能技术改造拨款 | 4,995 | 张财指标字【2020】291、铜财建[2008]252号、内政发〔2023〕3号 | 与资产相关 |
| 铁路线路专项补贴 | 1,396 | 唐山（丰润）·中国动车城管理委员会《关于冀东铁路专用线拆迁问题的函》 | 与资产相关 |
| 信息化建设资金 | 1,560 | 同字【2019】10号、同字【2018】205号、云财建【2020】5号 | 与资产相关 |
| 废弃物处置项目补助 | 7,121 | 京发改（2008）1543号、同财建[2021]141号 | 与资产相关 |
| 工业投产项目补助 | 1,656 | 合川财预[2018]11号、晋财建一【2019】195号、哈财指（企）〔2019〕50号 | 与资产相关 |
| 稳岗补贴 | 7,459 | 冀人社发(2024)14号、晋人社厅发（2022）37号 | 与收益相关 |
| 增值税加计扣除 | 21,457 | 税务总局公告2023年第43号 | 与收益相关 |
| 东疆产业聚集和创新发展鼓励奖励 | 36,450 | 天津东疆保税港区进一步支持产业聚集和创新发展鼓励办法 | 与收益相关 |
| 大气污染防治专项资金 | 13,398 | 忻财资环(2023)132号、晋财资环【2024】17号 | 与收益相关 |
| 其他 | 44,032 | 晋财建[2024]7号、榆政发改发[2024]487号、冀财资环[2024]48号、冀创A领办函〔2024]10号、冀骨泾建政【2023】47号、承县财建（2023）44号、冀环创【2023】58号、石财建〔2024〕65号、冀财资环 | 与资产/收益相关 |
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项目
| 项目 | 本年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/与收益相关 |
| 【2024】74号 | |||
| 合计 | 361,430 |
52.投资收益
(1)投资收益来源
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额（经重述） |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 134,602 | 120,129 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -14,432 | 8,397 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 4,515 | 10,313 |
| 其他 | -784 | |
| 合计 | 123,901 | 138,839 |
53.信用减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 信用减值损失 | 67,760 | 54,866 |
| 合计 | 67,760 | 54,866 |
54.资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失 | 66,348 | 170,361 |
| 固定资产减值损失 | 229,705 | 100,787 |
| 在建工程减值损失 | 13,409 | |
| 商誉减值损失 | 14,300 | |
| 合计 | 310,353 | 284,557 |
55.资产处置收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | |||
| 其中:固定资产处置收益 | 8,037 | -22,858 | 8,037 |
| 无形资产处置收益 | 13,261 | -158 | 13,261 |
| 合计 | 21,298 | -23,016 | 21,298 |
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56.营业外收入
项目
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 资产报废利得 | 16,527 | 22,989 | 16,527 |
| 罚款、赔款净收入、违约金 | 10,551 | 6,672 | 10,551 |
| 无法支付的款项 | 19,569 | 60,587 | 19,569 |
| 废旧物资收入 | 32,385 | 45,085 | 32,385 |
| 排放权转让收入（注） | 24,884 | 24,884 | |
| 其他收入 | 1,438 | 12,813 | 1,438 |
| 合计 | 105,354 | 148,146 | 105,354 |
注：排放权转让收入为碳排放配额收入14,640千元、氮氧化物排放收入10,244千元。
57.营业外支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废损失 | 35,673 | 25,531 | 35,673 |
| 对外捐赠 | 695 | 5,510 | 695 |
| 赔偿金、违约金 | 17,260 | 30,631 | 17,260 |
| 返还政府补助 | 1,891 | ||
| 排放权转让支出 | 6,374 | 6,374 | |
| 预计诉讼损失 | 171,559 | 171,559 | |
| 其他 | 4,185 | 17,204 | 4,185 |
| 合计 | 235,746 | 80,767 | 235,746 |
58.所得税费用
（1）所得税费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额（经重述） |
| 当年所得税费用 | 196,399 | 92,049 |
| 递延所得税费用 | 43,222 | -235,221 |
| 合计 | 239,621 | -143,172 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 本年合并利润总额 | -896,219 |
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项目
| 项目 | 本年发生额 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -224,055 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -33,614 |
| 非应税收入的影响 | -62,004 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 134,911 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | 882 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -14,778 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 | -6,823 |
| 前期递延所得税资产变动影响 | 267,153 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 164,780 |
| 坏账准备及其他确认或冲回本期递延所得税资产的影响 | 22,653 |
| 递延所得税负债影响 | -9,484 |
| 所得税费用 | 239,621 |
59.其他综合收益详见本附注五、41其他综合收益相关内容。
60.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额（经重述） |
| 收单位往来款 | 106,039 | 125,672 |
| 收到的保证金、押金、定金 | 406,531 | 542,440 |
| 利息收入 | 95,552 | 89,210 |
| 政府补助 | 175,249 | 158,377 |
| 保险赔款 | 4,832 | 8,263 |
| 个人往来款 | 11,708 | 13,099 |
| 营业外收入 | 14,259 | 29,517 |
| 合计 | 814,170 | 966,578 |
2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额（经重述） |
| 管理费用中的付现费用 | 331,848 | 372,613 |
| 销售费用中的付现费用 | 66,310 | 71,942 |
| 制造费用中的付现费用 | 161,591 | 207,793 |
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额（经重述） |
| 保证金、备用金 | 524,351 | 589,528 |
| 营业外支出 | 8,845 | 19,964 |
| 保险费 | 8,972 | 7,262 |
| 银行手续费 | 1,335 | 844 |
| 单位往来款 | 86,505 | 72,953 |
| 个人往来款 | 5,990 | 6,218 |
| 其他 | 15,280 | 16,244 |
| 合计 | 1,211,027 | 1,365,361 |
3）收到的重要的与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额（经重述） |
| 合营联营企业分红款 | 109,286 | 254,087 |
| 其他权益工具分红款 | 4,516 | 10,313 |
| 合计 | 113,802 | 264,400 |
4）支付的重要的与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 购买子公司少数股东持有股权保证金 | 105,150 | |
| 购买子公司少数股东持有股权支付的现金 | 308,280 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 300,194 | 179,386 |
| 合计 | 608,474 | 284,536 |
5）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收回预付股权款 | 1,208 | 17,265 |
| 收回购买米脂公司少数股东股权保证金 | 105,150 | |
| 购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 205,543 | |
| 合计 | 311,901 | 17,265 |
6）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 处置子公司股权 | 68 | 16 |
| 合计 | 68 | 16 |
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7）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 售后租回收到的款项 | 240,000 | |
| 期初受限资金 | 538,835 | 570,510 |
| 合计 | 778,835 | 570,510 |
8）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额（经重述） |
| 融资租赁支付的本金及利息 | 237,297 | 467,005 |
| 长期租赁支出 | 39,843 | 29,078 |
| 期末受限资金 | 572,428 | 538,835 |
| 子公司减资款 | 50,000 | |
| 融资费用 | 1,600 | |
| 合计 | 849,568 | 1,086,518 |
9）筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 2,433,291 | 3,086,248 | 2,750,242 | 146,309 | 2,622,988 | |
| 其他应付款 | 281,440 | 46,909 | 5,100 | 157,227 | 176,222 | |
| 一年内到期的流动负债 | 5,937,228 | 5,719,229 | 4,594,419 | 1,338,633 | 5,723,405 | |
| 租赁负债 | 129,086 | 41,931 | 15,799 | 21,102 | 134,116 | |
| 长期借款 | 8,477,584 | 4,252,975 | 2,350,706 | 3,618,800 | 6,761,053 | |
| 应付债券 | 3,648,591 | 1,996,000 | 1,390,398 | 1,999,625 | 5,035,364 | |
| 长期应付款 | 46,501 | 240,000 | 5,262 | 1,962 | 85,802 | 203,999 |
| 合计 | 20,953,721 | 9,622,132 | 7,161,920 | 9,870,355 | 7,210,271 | 20,657,147 |
（2）2024年度，本公司销售商品、提供劳务收到票据4,802,996千元，购买商品、接收劳务支付票据3,733,791千元。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3）合并现金流量表补充资料
项目
| 项目 | 本年金额 | 上年金额（经重述） |
| 一、将净利润调节表经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -1,135,840 | -1,721,580 |
| 加：资产减值准备 | 310,352 | 284,557 |
| 信用减值损失 | 67,761 | 54,866 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 3,272,422 | 3,252,261 |
| 使用权资产折旧 | 38,801 | 39,209 |
| 无形资产摊销 | 272,552 | 271,755 |
| 长期待摊费用摊销 | 238,942 | 282,367 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | -21,298 | 23,016 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 19,146 | 2,542 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”填列） | - | |
| 财务费用（收益以“-”填列） | 642,717 | 695,127 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -123,901 | -138,839 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -40,190 | -273,716 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | -15,445 | 46,038 |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | 506,129 | 1,059,995 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -1,163,580 | -917,897 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 312,591 | 20,713 |
| 其他 | - | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,181,160 | 2,980,415 |
| 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 三、现金及现金等价物净增加情况： | ||
| 现金的期末余额 | 6,362,260 | 5,767,394 |
| 减：现金的期初余额 | 5,767,394 | 5,916,770 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 594,866 | -149,376 |
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（4）本年支付的取得子公司的现金净额
项目
| 项目 | 本年金额 |
| 本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 500,325 |
| 其中：重庆欣薇再生资源有限公司 | 15 |
| 唐山冀东新材料投资有限公司 | 500,310 |
| 双鸭山新时代水泥有限责任公司 | 0 |
| 闻喜鑫海天混凝土有限公司 | 0 |
| 运城市海鑫海天混凝土有限公司 | 0 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 205,551 |
| 其中：重庆欣薇再生资源有限公司 | 7 |
| 唐山冀东新材料投资有限公司 | 0 |
| 双鸭山新时代水泥有限责任公司 | 203,670 |
| 闻喜鑫海天混凝土有限公司 | 194 |
| 运城市海鑫海天混凝土有限公司 | 1,680 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 294,774 |
（5）本年收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 本年金额 |
| 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 | 0 |
| 其中：山东冀东胜潍建材有限公司 | 0 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 68 |
| 其中：山东冀东胜潍建材有限公司 | 68 |
| 处置子公司收到的现金净额 | -68 |
（6）现金和现金等价物
| 项目 | 年末余额 | 年初余额（经重述） |
| 现金 | 6,362,260 | 5,767,394 |
| 其中：库存现金 | 6 | 8 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 6,362,254 | 5,767,386 |
| 年末现金和现金等价物余额 | 6,362,260 | 5,767,394 |
（7）不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 土地复垦基金余额 | 269,984 | 260,106 | 使用范围受限 |
| 环境恢复保证金 | 230,924 | 215,272 | 使用范围受限 |
| 承兑汇票保证金 | 48,839 | 37,521 | 使用范围受限 |
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 其他 | 22,681 | 25,936 | 使用范围受限 |
| 合计 | 572,428 | 538,835 | — |
61.外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 14,162 | 7.19 | 101,804 |
| 兰特 | 115,219 | 0.38 | 44,291 |
| 应收股利 | |||
| 其中：兰特 | 9,710 | 0.38 | 3,733 |
| 长期应收款 | |||
| 其中：兰特 | 11,619 | 0.38 | 83,520 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 13 | 7.19 | 90 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 8 | 7.19 | 55 |
| 应交税费 | |||
| 其中：美元 | 80 | 7.19 | 576 |
62.所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||
| 账面 | 账面 | 受限 | 受限 | 账面 | 账面 | 受限 | 受限 | |
| 余额 | 价值 | 类型 | 情况 | 余额 | 价值 | 类型 | 情况 | |
| 货币资金（注1） | 567,870 | 567,870 | 保证金 | 537,055 | 537,055 | 保证金 | ||
| 货币资金 | 4,558 | 4,558 | 诉讼冻结 | 1,780 | 1,780 | 诉讼冻结 | ||
| 应收票据 | 2,495 | 2,495 | 质押 | 66,514 | 66,514 | 质押 | ||
| 应收款项融资 | 4,315 | 4,315 | 质押 | 67,795 | 67,795 | 质押 | ||
| 固定资产 | 1,128,037 | 341,393 | 售后租回 | 2,487,727 | 661,740 | 售后租回 | ||
| 固定资产 | 85,402 | 54,282 | 抵押 | 抵押 | ||||
| 固定资产（注2） | 178,398 | 93,132 | 诉讼冻结 | 冻结 | ||||
| 无形资产 | 39,897 | 38,153 | 抵押 | 39,896 | 38,337 | 抵押 | ||
| 无形资产（注2） | 120,024 | 62,786 | 诉讼冻结 | 冻结 | ||||
| 在建工程 | 24,031 | 24,031 | 抵押 | |||||
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
合计
| 合计 | 2,155,027 | 1,193,015 | 3,200,767 | 1,373,221 |
注1：受限的货币资金包含土地复垦及环境恢复保证金、信用证保证金、承兑汇票保证金等。注2:因诉讼冻结的固定资产、无形资产已于2025年1月解除冻结。
63.租赁
（1）本公司作为承租方
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 租赁负债利息费用 | 8,027 | 6,139 |
| 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 97,106 | 100,951 |
| 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | 524 | 554 |
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 347,514 | 576,215 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | 240,000 | |
| 售后租回交易现金流出 | 237,297 | 467,005 |
（2）本公司作为出租方
1）本公司作为出租人的经营租赁
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 房屋及建筑物 | 2,355 | |
| 机器设备 | 3,696 | |
| 土地 | 3,999 | |
| 合计 | 10,050 |
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
六、研发支出
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 67,102 | 63,750 |
| 材料费 | 29,799 | 41,159 |
| 折旧费 | 6,073 | 3,882 |
| 检测费 | 965 | 841 |
| 委托研发支出 | 10,519 | 7,327 |
| 其他 | 14,386 | 9,265 |
| 合计 | 128,844 | 126,224 |
| 其中：费用化研发支出 | 128,844 | 126,224 |
| 资本化研发支出 |
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
七、合并范围的变化本公司合并财务报表范围包括二级子公司100家，上年99家二级子公司。本年合并范围增加9家，减少3家。
1.同一控制下企业合并
（1）本年发生的同一控制下企业合并
被合并方名称
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当年年初至合并日被合并方的收入 | 合并当年年初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 唐山冀东新材料投资有限公司 | 60% | 本公司与被合并方均受同一最终控制方控制 | 2024年6月14日 | 控制权转移 | 0 | -3,203 | 0 | 26,860 |
注：本公司于2024年4月26日召开第十届董事会第四次会议，审议通过了《关于收购中非冀东建材投资有限责任公司100%股权暨关联交易的议案》，同意公司以现金方式收购冀东发展集团有限责任公司持有的中非冀东建材投资有限责任公司（更名为唐山冀东新材料投资有限公司）60%股权以及中非发展基金有限公司持有的中非冀东建材投资有限责任公司40%股权。本公司收购中非冀东建材投资有限责任公司少数股东持有的40%股权情况，详见“本附注八、2在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况”。同时中非冀东建材投资有限责任公司下属100%控股子公司AFRICANRHINOLIMITED一并纳入本公司合并范围。
（2）合并成本
项目
| 项目 | 唐山冀东新材料投资有限公司 |
| 应付现金对价 | 300,186 |
| 非现金资产的账面价值 | |
| 发行或承担的债务的账面价值 | |
| 发行的权益性证券的账面价值 | |
| 或有对价 | |
| 合并成本合计 | 300,186 |
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
| 项目 | 唐山冀东新材料投资有限公司 | |
| 合并日 | 上年年末 | |
| 资产： | 464,899 | 462,745 |
| 其中：货币资金 | 108,974 | 87,096 |
| 长期应收款 | 121,901 | 135,446 |
| 长期股权投资 | 231,268 | 239,809 |
| 负债： | 5,602 | 11,830 |
| 其中：应付款项 | 120 | 69 |
| 应交税费 | 5,429 | 11,311 |
| 净资产 | 459,297 | 450,915 |
项目
| 项目 | 唐山冀东新材料投资有限公司 | |
| 合并日 | 上年年末 | |
| 其中：未分配利润 | 164,649 | 167,851 |
| 其他综合收益 | 6,935 | 6,935 |
| 减：少数股东权益 | 183,719 | 180,366 |
| 取得的净资产 | 275,578 | 270,549 |
2.非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至年末被购买方的财务信息 | ||
| 收入 | 净利润 | 现金流量 | |||||||
| 重庆欣薇再生资源有限公司 | 2024年1月26日 | 31 | 51 | 现金 | 2024年1月26日 | 已控制财务和生产经营 | 849 | 12 | 1,521 |
| 闻喜鑫海天混凝土有限公司 | 2024年12月23日 | 20,931 | 100 | 现金 | 2024年12月23日 | 已控制财务和生产经营 | - | - | - |
| 运城市海鑫海天混凝土有限公司 | 2024年12月23日 | 47,961 | 100 | 现金 | 2024年12月23日 | 已控制财务和生产经营 | - | - | - |
| 双鸭山新时代水泥有限责任公司 | 2024年12月31日 | 635,029 | 100 | 现金 | 2024年12月31日 | 已控制财务和生产经营 | - | - | - |
（2）合并成本及商誉
项目
| 项目 | 重庆欣薇再生资源有限公司 | 闻喜鑫海天混凝土有限公司 | 运城市海鑫海天混凝土有限公司 | 双鸭山新时代水泥有限责任公司 |
| 收购对价 | 31 | 20,931 | 47,961 | 635,029 |
| 合并成本合计 | 31 | 20,931 | 47,961 | 635,029 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 31 | 20,675 | 42,557 | 593,020 |
| 商誉 | 255 | 5,404 | 42,009 |
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | 重庆欣薇再生资源有限公司 | 闻喜鑫海天混凝土有限公司 | 运城市海鑫海天混凝土有限公司 | 双鸭山新时代水泥有限责任公司 | ||||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||||||||
| 货币资金 | 7 | 7 | 194 | 194 | 1,680 | 1,680 | 206,910 | 206,910 |
| 应收款项 | 13,575 | 12,422 | 29 | 26 | 34,780 | 34,780 | ||
| 存货 | 2,595 | 2,595 | 1,328 | 1,378 | 46,097 | 46,097 | ||
| 固定资产 | 4,107 | 2,988 | 14,040 | 16,975 | 418,390 | 190,286 | ||
| 无形资产 | 12,030 | 8,723 | 31,685 | 8,669 | 228,309 | 41,647 | ||
| 其他应收款 | 334 | 334 | 183 | 62 | 51 | 51 | 5,859 | 5,874 |
| 资产总额 | 342 | 342 | 32,714 | 27,016 | 48,818 | 28,785 | 954,944 | 540,178 |
| 负债： | ||||||||
项目
| 项目 | 重庆欣薇再生资源有限公司 | 闻喜鑫海天混凝土有限公司 | 运城市海鑫海天混凝土有限公司 | 双鸭山新时代水泥有限责任公司 | ||||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 应付款项 | 9,209 | 9,209 | 943 | 943 | 225,759 | 225,759 | ||
| 递延所得税负债 | 1,106 | 5,262 | 254 | 105,425 | 1,734 | |||
| 应付职工薪酬 | 12 | 12 | 20 | 20 | 5 | 5 | 1,553 | 1,553 |
| 其他应付款 | 270 | 270 | 1,617 | 1,511 | 4,152 | 4,152 | ||
| 负债总额 | 281 | 281 | 12,039 | 10,827 | 6,261 | 1,254 | 361,924 | 258,233 |
| 取得的净资产 | 60 | 60 | 20,675 | 16,189 | 42,557 | 27,532 | 593,020 | 281,946 |
2．处置子公司
（1）本年丧失子公司控制权的交易或事项
子公司名称
| 子公司名称 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例 | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
| 山东冀东胜潍建材有限公司 | 384 | 51% | 出售 | 2024年12月24日 | 股权过户登记完成 | -455 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 0 |
3．其他原因的合并范围变动
（1）新设立的子公司
| 单位 | 注册地 | 注册资本 | 持股比例（%） | 工商注册登记日期 |
| 河北金隅冀东供应链有限公司 | 河北省 | 100,000 | 100 | 2024年8月21日 |
| 河南金隅冀东供应链有限公司 | 河南省 | 50,000 | 100 | 2024年8月22日 |
单位
| 单位 | 注册地 | 注册资本 | 持股比例（%） | 工商注册登记日期 |
| 邢台金隅钢信矿产开发有限公司 | 河北省 | 100,000 | 51 | 2024年11月7日 |
（2）清算子公司
| 单位名称 | 变化情况 |
| 清河县金隅冀东水泥有限公司 | 清算退出 |
（3）吸收合并子公司
| 被合并方公司名称 | 合并方公司名称 | 变化情况 |
| 四平金隅水泥有限公司 | 冀东水泥磐石有限责任公司 | 吸收合并减少 |
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
| 序号 | 全资及控股二级子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 1 | 金隅冀东智联(唐山)物流有限公司 | 80,000 | 唐山市丰润区 | 唐山市丰润区 | 汽车修理；汽车配件批发、零售；普通货运；水泥、熟料装卸 | 100.00% | 同一控制下企业合并取得 | |
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
序号
| 序号 | 全资及控股二级子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 2 | 冀东水泥铜川有限公司 | 1,300,000 | 陕西省铜川市耀州区 | 陕西省铜川市耀州区 | 水泥及水泥制品制造、销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并取得 | |
| 3 | 吴堡冀东特种水泥有限公司 | 123,360 | 陕西省吴堡县 | 陕西省吴堡县 | 水泥制造 | 100.00% | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 4 | 易县鑫海矿业有限公司 | 32,300 | 河北省保定市易县 | 河北省保定市易县 | 石灰岩开采；石子加工、白灰加工；石料、白灰、石渣销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 5 | 北京金石智达供应链管理有限公司 | 90,523 | 北京市大兴区黄村镇 | 北京市大兴区黄村镇 | 货物专用运输（罐式）；销售矿粉、粉煤灰、钢材、木材、水泥；仓储服务，租赁机械（不含汽车） | 100.00% | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 6 | 冀东水泥吉林有限责任公司 | 130,000 | 吉林省吉林市昌邑区 | 吉林省吉林市昌邑区 | 水泥及水泥制品制造、销售 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 7 | 沈阳冀东水泥有限公司 | 70,000 | 辽宁省沈阳市苏家屯区 | 辽宁省沈阳市苏家屯区 | 水泥及水泥制品制造、销售 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 8 | 内蒙古冀东水泥有限责任公司 | 1,060,000 | 内蒙古自治区武川县 | 内蒙古自治区武川县 | 水泥、水泥熟料的生产和销售 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 9 | 辽阳冀东水泥有限公司 | 200,000 | 辽宁省辽阳市 | 辽宁省辽阳市 | 水泥、熟料的生产和销售 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 10 | 内蒙古冀东汇达环保有限公司 | 130,000 | 内蒙古自治区达拉特旗 | 内蒙古自治区达拉特旗 | 水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售 | 59.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 11 | 唐山市盾石信息技术有限公司 | 5,000 | 河北省唐山市丰润区 | 河北省唐山市丰润区 | 软件、总包信息化工程项目、管理咨询计算机及相关配件、耗材 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 12 | 冀东水泥丰润有限责 | 150,000 | 河北省唐山市丰润区 | 河北省唐山市丰 | 水泥、熟料及相关建材产品的制 | 100.00% | 通过设立或投资 | |
序号
| 序号 | 全资及控股二级子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 任公司 | 润区 | 造、销售 | 等方式取得 | |||||
| 13 | 冀东水泥璧山有限责任公司 | 368,000 | 重庆市璧山县 | 重庆市璧山县 | 水泥熟料制造、销售 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 14 | 冀东水泥重庆合川有限责任公司 | 330,000 | 重庆市合川区 | 重庆市合川区 | 水泥及水泥制品制造、销售 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 15 | 冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司 | 410,000 | 内蒙古自治区阿巴嘎旗 | 内蒙古自治区阿巴嘎旗 | 水泥及水泥制品制造、销售 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 16 | 冀东水泥重庆江津有限责任公司 | 366,000 | 重庆市江津区 | 重庆市江津区 | 水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售 | 55.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 17 | 包头冀东水泥有限公司 | 790,000 | 内蒙古自治区达茂旗 | 内蒙古自治区达茂旗 | 经营水泥、熟料及石灰石的生产制造、销售 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 18 | 辽阳冀东恒盾矿业有限公司 | 290,000 | 辽宁省辽阳市 | 辽宁省辽阳市 | 石灰石碎石加工；销售 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 19 | 重庆金隅冀东水泥贸易有限公司 | 50,000 | 重庆市璧山县 | 重庆市璧山县 | 普通货运；销售水泥、熟料、混凝土、矿产品等 | 100.00% | 投资设立 | |
| 20 | 内蒙古伊东冀东水泥有限公司 | 120,000 | 乌兰察布市卓资县旗下营 | 乌兰察布市卓资县旗下营 | 水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售 | 59.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 21 | 米脂冀东水泥有限公司 | 160,000 | 陕西省榆林市米脂县 | 陕西省榆林市米脂县 | 水泥、水泥熟料及矿粉的生产和销售；设备维修；相关技术咨询服务 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 22 | 阳泉冀东物流贸易有限公司 | 30,000 | 山西省阳泉市郊区 | 山西省阳泉市郊区 | 货物专用运输；销售水泥、水泥熟料、水泥添加剂、水泥制品、铝矾土、石灰石等 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
序号
| 序号 | 全资及控股二级子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 23 | 金隅智汇（陕西）供应链有限责任公司 | 70,000 | 陕西省宝鸡市陈仓物流园区 | 陕西省宝鸡市陈仓物流园区 | 公路运输、装卸搬运；汽车、工程机械及液化天然气设备维修；建筑材料、砂石骨料、煤炭、液化天然气设备销售 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 24 | 烟台冀东润泰建材有限公司 | 346,450 | 烟台市开发区珠江路 | 烟台市开发区珠江路 | 水泥、超细矿渣粉的研发、矿粉、水泥熟料的销售 | 51.00% | 同一控制下企业合并取得 | |
| 25 | 金隅冀东水泥吉林经贸有限公司 | 50,000 | 吉林省吉林市昌邑区 | 吉林省吉林市昌邑 | 水泥及水泥制品、水泥熟料、水泥添加剂、混凝土及混凝土制品、混凝土添加剂仓储服务道路运输 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 26 | 陕西金隅冀东水泥经贸有限公司 | 50,000 | 西安经济技术开发区 | 西安经济技术开发区 | 普通货物运输、货物专用运输、煤炭、水泥及水泥制品、水泥添加剂、水泥熟料、混凝土及混凝土制品、混凝土外加剂等 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 27 | 烟台金隅冀东水泥沿海经贸有限公司 | 50,000 | 山东省烟台市芝罘区 | 山东省烟台市芝罘区 | 水泥及水泥制品、矿渣、混凝土及混凝土制品、建筑材料；货物和技术进出口，普通货运、仓储服务 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 28 | 辽宁金隅冀东水泥贸易有限公司 | 30,000 | 辽宁省沈阳市浑南区 | 辽宁省沈阳市浑南区 | 水泥及水泥制品、水泥添加剂、水泥熟料、混凝土及混凝土制品、混凝土外加剂、仓储服务、普通道路运输等 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 29 | 太原金隅冀东水泥经贸有限公司 | 50,000 | 山西省太原市杏花岭区 | 山西省太原市杏花岭区 | 水泥及水泥制品、水泥添加剂、水泥熟料、混凝土及混凝土制 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
序号
| 序号 | 全资及控股二级子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 品、混凝土外加剂、煤炭、建筑材料、机电设备及配件、煤矸石及制品销售；道路普通货物运输；普通货运代理、仓储 | ||||||||
| 30 | 内蒙古金隅冀东水泥经贸有限公司 | 50,000 | 内蒙古自治区呼和浩特市回民区 | 内蒙古自治区呼和浩特市回民区 | 普通货运、货物专用运输；煤炭、水泥及水泥制品、水泥添加剂、水泥熟料、混凝土及混凝土制品、混凝土外加剂、建筑材料、机电设备及配件等销售；国内货运代理、仓储服务 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 31 | 包头金隅冀东水泥营销有限公司 | 50,000 | 包头市九原区 | 包头市九原区 | 水泥及水泥制品等销售 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 32 | 广宗县金隅冀东水泥有限公司 | 60,000 | 河北省广宗县 | 河北省广宗县 | 水泥、混凝土生产、销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 33 | 宁晋县金隅冀东水泥有限公司 | 30,000 | 河北省宁晋县 | 河北省宁晋县 | 水泥,生产（限水泥熟料粉磨生产）、水泥销售 | 70.00% | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 34 | 北京金隅红树林环保技术有限责任公司 | 1,698,151 | 北京市昌平区 | 北京市昌平区 | 收集、贮存、处置有毒有害废弃物；技术开发、技术咨询；批发润滑油；批发机械设备；环保设施运营技术服务；大罐清洗；批发回收萃取的燃料油；批发化工产品（不含危险化学品） | 100.00% | 同一控制下企业合并取得 | |
| 35 | 保定太行和益环保科技有限公司 | 160,000 | 保定市易县 | 保定市易县 | 环保技术开发、咨询、推广服务；水泥熟料、水泥及水泥制品 | 75.00% | 同一控制下企业合并取得 | |
序号
| 序号 | 全资及控股二级子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 生产、销售 | ||||||||
| 36 | 岚县金隅水泥有限公司 | 200,300 | 山西省岚县 | 山西省岚县 | 石灰岩露天开采、加工、销售；水泥生产、销售 | 80.00% | 同一控制下企业合并取得 | |
| 37 | 沁阳金隅冀东环保科技有限公司 | 166,450 | 沁阳市沁北工业集聚区 | 沁阳市沁北工业集聚区 | 水泥、熟料、脱硫剂、建筑材料的生产和销售 | 86.60% | 同一控制下企业合并取得 | |
| 38 | 宣化金隅水泥有限公司 | 5,000 | 河北省张家口市桥东区 | 河北省张家口市桥东区 | 生产、销售：水泥、熟料；建筑材料、脱硫石膏、粉煤灰销售；高炉渣粉加工、销售 | 65.00% | 同一控制下企业合并取得 | |
| 39 | 包钢冀东水泥有限公司 | 250,000 | 内蒙古自治区包头市 | 内蒙古自治区包头市 | 普通货物运输，专用运输；冶金渣微粉生产与销售；水泥生产与销售 | 70.00% | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 40 | 唐山冀东水泥三友有限公司 | 364,702 | 唐山市古冶区 | 唐山市古冶区 | 水泥熟料、水泥及水泥制品的生产、销售 | 82.68% | 注1 | |
| 41 | 承德冀东水泥有限责任公司 | 350,000 | 河北省承德县 | 河北省承德县 | 水泥及水泥制品制造、销售 | 100.00% | 注1 | |
| 42 | 山西双良鼎新水泥有限公司 | 250,000 | 太原市杏花岭区 | 太原市杏花岭区 | 水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售 | 60.00% | 注1 | |
| 43 | 昌黎冀东水泥有限公司 | 140,048 | 河北省秦皇岛市昌黎县 | 河北省秦皇岛市昌黎县 | 建筑石料灰岩露天开采；水泥熟料、水泥制造销售 | 69.00% | 注1 | |
| 44 | 灵寿冀东水泥有限责任公司 | 511,000 | 河北省石家庄市灵寿县 | 河北省石家庄市灵寿县 | 水泥、水泥熟料及矿粉的生产、销售，设备维修等 | 100.00% | 注1 | |
| 45 | 冀东水泥磐石有限责任公司 | 856,400 | 吉林省磐石市 | 吉林省磐石市 | 水泥、熟料、水泥制品的生产销售 | 100.00% | 注1 | |
序号
| 序号 | 全资及控股二级子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 46 | 冀东水泥扶余有限责任公司 | 65,000 | 吉林省扶余市 | 吉林省扶余市 | 水泥生产、销售、运输 | 100.00% | 注1 | |
| 47 | 天津冀东水泥有限公司 | 83,302 | 天津市宁河县 | 天津市宁河县 | 水泥及水泥制品制造、销售 | 100.00% | 注1 | |
| 48 | 唐山冀东水泥外加剂有限责任公司 | 50,000 | 河北省唐山市高新技术开发区 | 河北省唐山市高新技术开发区 | 混凝土外加剂、水泥助磨剂、浇注料、其他外加剂的研制、生产、销售 | 100.00% | 注1 | |
| 49 | 冀东水泥滦州有限责任公司 | 421,495 | 河北省滦县 | 河北省滦县 | 水泥、水泥制品生产和销售，汽车运输服务 | 67.59% | 注1 | |
| 50 | 吉林金隅冀东环保科技有限公司 | 340,000 | 吉林省吉林市永吉县 | 吉林省吉林市永吉县 | 水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售 | 100.00% | 注1 | |
| 51 | 冀东海天水泥闻喜有限责任公司 | 453,150 | 山西省闻喜县 | 山西省闻喜县 | 水泥熟料及相关建材的制造和销售 | 60.00% | 注1 | |
| 52 | 大同冀东水泥有限责任公司 | 534,000 | 山西省大同市南郊区 | 山西省大同市南郊区 | 水泥及水泥制品制造、销售 | 100.00% | 注1 | |
| 53 | 唐县冀东水泥有限责任公司 | 715,600 | 河北省保定市唐县 | 河北省保定市唐县 | 水泥熟料生产和销售；普通货运 | 100.00% | 注1 | |
| 54 | 涞水金隅冀东环保科技有限公司 | 370,000 | 河北省涞水县 | 河北省涞水县 | 水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售 | 100.00% | 注1 | |
| 55 | 唐山冀东启新水泥有限责任公司 | 350,000 | 河北省唐山市古冶区 | 河北省唐山市古冶区 | 水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售 | 100.00% | 注1 | |
| 56 | 平泉冀东水泥有限责任公司 | 316,000 | 河北省平泉县 | 河北省平泉县 | 水泥、水泥熟料及相关建材产品的生产、销售；与水泥相关的技 | 100.00% | 注1 | |
序号
| 序号 | 全资及控股二级子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 术咨询、技术服务；石灰石开采、加工 | ||||||||
| 57 | 阳泉冀东水泥有限责任公司 | 385,000 | 山西省阳泉市郊区 | 山西省阳泉市郊区 | 经营水泥、熟料及石灰石的生产制造、销售 | 100.00% | 注1 | |
| 58 | 深州冀东水泥有限责任公司 | 105,000 | 河北省深州市 | 河北省深州市 | 水泥相关建材产品的生产、销售；与水泥相关的技术咨询、技术服务 | 100.00% | 注1 | |
| 59 | 张家口冀东水泥有限责任公司 | 63,139 | 河北省张家口市宣化区 | 河北省张家口市宣化区 | 水泥的生产与销售、矿渣销售及矿渣超细粉的生产与销售 | 66.00% | 注1 | |
| 60 | 北京金隅水泥经贸有限公司 | 500,000 | 北京市 | 北京市 | 批发水泥及水泥制品等 | 100.00% | 注1 | |
| 61 | 北京金隅节能科技有限公司 | 35,000 | 北京市 | 北京市 | 开发、转让水泥、混凝土技术 | 100.00% | 注1 | |
| 62 | 博爱金隅水泥有限公司 | 300,000 | 博爱县 | 博爱县 | 生产、销售水泥及熟料 | 100.00% | 注1 | |
| 63 | 广灵金隅水泥有限公司 | 317,000 | 广灵县 | 广灵县 | 水泥熟料生产销售 | 100.00% | 注1 | |
| 64 | 河北金隅鼎鑫水泥有限公司 | 1,317,000 | 鹿泉市 | 鹿泉市 | 生产、销售水泥及熟料等 | 100.00% | 注1 | |
| 65 | 邯郸金隅太行水泥有限责任公司 | 664,343 | 邯郸市 | 邯郸市 | 水泥制造 | 92.04% | 注1 | |
| 66 | 曲阳金隅水泥有限公司 | 350,000 | 曲阳县 | 曲阳县 | 水泥熟料生产销售 | 90.00% | 注1 | |
序号
| 序号 | 全资及控股二级子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 67 | 承德金隅水泥有限责任公司 | 400,000 | 承德市 | 承德市 | 生产、销售水泥及熟料等 | 85.00% | 注1 | |
| 68 | 北京金隅琉水环保科技有限公司 | 660,600 | 北京市 | 北京市 | 水泥制造；余热发电；加工砂岩；加工水泥机械配件；制造混凝土外加剂、水泥助磨剂等 | 100.00% | 注1 | |
| 69 | 赞皇金隅水泥有限公司 | 700,000 | 河北赞皇县 | 河北赞皇县 | 水泥用石灰岩露天开采、加工、销售；水泥配料用砂岩露天开采、加工、销售。生产、销售熟料、水泥、预拌混凝土、水泥制品及粉煤灰等 | 100.00% | 注1 | |
| 70 | 天津金隅振兴环保科技有限公司 | 579,440 | 天津市北辰区 | 天津市北辰区 | 固体废弃物处置技术开发、转让、咨询、服务；水泥窑无害化处置固体废弃物、危险废弃物（不含危险化学品）；污染土壤修复、处置；水泥制造；水泥深加工；余热发电（不含供电）等 | 75.91% | 注1 | |
| 71 | 涿鹿金隅水泥有限公司 | 380,000 | 河北省涿鹿县卧佛寺乡 | 河北省涿鹿县卧佛寺乡 | 水泥、铸件、包装袋制造及销售；水泥用石灰岩开采、销售；技术咨询服务；危险废物收集、贮存、处置等 | 100.00% | 注1 | |
| 72 | 张家口金隅水泥有限公司 | 373,000 | 河北省张家口宣化区 | 河北省张家口宣化区 | 水泥、熟料的制造、销售；石灰石开采（仅限分支机构经营）及销售，高炉渣粉加工与销售；水泥生产工艺开发及技术转让、技 | 100.00% | 注1 | |
序号
| 序号 | 全资及控股二级子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 术服务；粉煤灰（不再宣化区辖区内设立存储场所）、钢渣、铁矿石、砂岩、脱硫石膏的销售等 | ||||||||
| 73 | 邢台金隅咏宁水泥有限公司 | 330,000 | 河北省邢台市沙河市 | 河北省邢台市沙河市 | 水泥熟料及水泥、水泥预制件生产、销售；砂石、骨料、干灰砂浆、编织袋、商砼的生产、销售；粉煤灰加工及销售；水泥用石灰岩和石英砂岩露天开采、加工及销售；矸石砖的生产与销售；固体（态）废弃物污染治理、危险废弃物处置等 | 60.00% | 注1 | |
| 74 | 临澧冀东水泥有限公司 | 278,500 | 湖南省常德市临澧县 | 湖南省常德市临澧县 | 水泥、水泥熟料的生产及销售；石灰石的开采及销售；碎石的生产及销售；石灰石粉的生产及销售；与水泥相关的技术咨询、技术服务；本厂货物运输；设备租赁；普通货物运输等 | 99.28% | 注1 | |
| 75 | 冀东水泥（烟台）有限责任公司 | 328,000 | 山东省烟台市福山区 | 山东省烟台市福山区 | 普通货运、货物专用运输（罐式）；露天开采水泥用大理石；生产、销售水泥、水泥熟料；加工、销售水泥制品、石料；水泥窑余热发电；货物和技术进出口业务 | 100.00% | 注1 | |
| 76 | 金隅冀东凤翔环保科 | 280,000 | 陕西省宝鸡市凤翔县 | 陕西省宝鸡市凤 | 水泥、熟料及石灰石的生产、制 | 90.00% | 注1 | |
序号
| 序号 | 全资及控股二级子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 技有限公司 | 翔县 | 造、销售 | ||||||
| 77 | 冀东水泥黑龙江有限公司 | 584,500 | 黑龙江省哈尔滨市阿城区 | 黑龙江省哈尔滨市阿城区 | 水泥及水泥制品、水泥熟料、矿渣超细粉、混凝土骨料、建筑碎石、机制砂、石灰石粉制造；余热发电；水泥相关技术咨询、技术服务；装卸服务 | 100.00% | 注1 | |
| 78 | 邯郸涉县金隅水泥有限公司 | 100,000 | 河北省涉县神头乡 | 河北省涉县神头乡 | 水泥熟料、预拌商品混凝土、水泥、高细矿粉、高细粉煤灰的生产、销售；水泥用石灰岩矿开采及销售（限分公司经营）；砂石加工及销售；生活垃圾处理 | 91.00% | 注1 | |
| 79 | 陵川金隅冀东环保科技有限公司 | 350,000 | 山西省晋城陵川县 | 山西省晋城陵川县 | 水泥、熟料制造与销售；危险废物经营 | 100.00% | 注1 | |
| 80 | 左权金隅水泥有限公司 | 530,000 | 山西省晋中市左权县 | 山西省晋中市左权县 | 生产、销售熟料、水泥及水泥制品 | 100.00% | 注1 | |
| 81 | 邢台金隅冀东水泥有限公司 | 330,460 | 河北临城经济开发区 | 河北临城经济开发区 | 水泥、水泥熟料生产及销售 | 100.00% | 注1 | |
| 82 | 金隅冀东泾阳新材料有限公司 | 60,000 | 陕西省咸阳市泾阳县 | 陕西省咸阳市泾阳县 | 住宅工厂化相关配套产品；活性白灰的生产及相关产品销售；建筑用石料开采、加工及相关产品销售；预拌混凝土、预拌砂浆、混凝土构件及制品、混凝土添加剂及相关建材产品销售 | 100.00% | 注1 | |
序号
| 序号 | 全资及控股二级子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 83 | 涞水京涞建材有限责任公司 | 42,000 | 河北省涞水县宋各庄 | 河北省涞水县宋各庄 | 建筑用石料、建筑用砂、建筑用砖、水泥制品、石灰、预拌混凝土、预拌砂浆、混凝土构件及制品、混凝土添加剂销售；建筑用白云岩开采、加工、销售 | 85.00% | 注1 | |
| 84 | 怀来金源矿业有限公司 | 50,000 | 张家口市怀来县 | 张家口市怀来县 | 石灰石、石膏开采；水泥用石灰岩开采、销售；建筑用石料生产、销售；建筑用砂矿开采、销售 | 100.00% | 注1 | |
| 85 | 金隅智信（河北雄安）供应链有限责任公司 | 50,000 | 河北省保定市容城县 | 河北省保定市容城县 | 供应链管理服务。信息技术咨询服务（不含培训）。销售：建材、五金产品、家具、电气设备、机械设备。货物运输代理（危险化学品除外）。道路货物运输（网络货运） | 100.00% | 投资设立 | |
| 86 | 迁安金隅首钢环保科技有限公司 | 100,000 | 河北省唐山市迁安市 | 河北省唐山市迁安市 | 新材料技术推广服务。环保技术推广服务；矿渣粉、钢渣粉、水泥基回填料、混凝土用复合掺合料、脱硫石膏和脱硫剂工业产品的生产、销售、综合利用；建材、水洗砂岩粉末、铁选矿粉末、金属及金属矿批发、零售；道路货物运输 | 40.00% | 投资设立 | |
| 87 | 北京金谷智通绿链科 | 153,333 | 北京市平谷区 | 北京市平谷区 | 物流信息技术开发；物流数据技 | 85.00% | 非同一控制下企 | |
序号
| 序号 | 全资及控股二级子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 技有限公司 | 术服务；供应链管理；道路货运代理；仓储服务；包装服务；软件开发；销售钢材、矿产品、建筑材料、装饰材料；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；铁路运输；普通货运；经营电信业务；互联网信息服务 | 业合并取得 | ||||||
| 88 | 金隅台泥（代县）环保科技有限公司 | 400,000 | 山西省忻州市代县 | 山西省忻州市代县 | 一般项目：新材料技术推广服务；资源循环利用服务技术咨询；建筑材料销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；资源再生利用技术研发；建筑工程机械与设备租赁；办公设备租赁服务；机械设备租赁；住房租赁；非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：水泥生产。 | 60.00% | 投资设立 | |
| 89 | 山西金隅冀东环保科技有限公司 | 574,200 | 山西省吕梁市 | 山西省吕梁市 | 许可项目：水泥生产；矿产资源（非煤矿山）开采。一般项目：新材料技术推广服务；资源循环利用服务技术咨询；建筑材料销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技 | 100.00% | 非同一控制下企业合并取得 | |
序号
| 序号 | 全资及控股二级子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 术交流、技术转让、技术推广；资源再生利用技术研发；建筑工程机械与设备租赁；机械设备租赁；水泥制品制造。 | ||||||||
| 90 | 冀东万华（烟台）混凝土有限公司 | 50,000 | 山东省烟台市 | 山东省烟台市 | 水泥制品制造；非金属矿物制品制造；建筑材料销售；轻质建筑材料销售等 | 51.00% | 投资设立 | |
| 91 | 焦作金隅冀东新材料有限公司 | 60,000 | 河南省焦作市 | 河南省焦作市 | 一般项目：轻质建筑材料制造；建筑用石加工；水泥制品制造；非金属矿物制品制造；新型建筑材料制造（不含危险化学品）；建筑材料销售；水泥制品销售；轻质建筑材料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：道路货物运输（不含危险货物） | 70.00% | 投资设立 | |
| 92 | 天津金石智联科技有限公司 | 50,000 | 中国（天津）自由贸易试验区 | 中国（天津）自由贸易试验区 | 许可项目：道路货物运输（网络货运）；公共铁路运输；道路货物运输（不含危险货物）；第二类增值电信业务；互联网信息服务。 | 100.00% | 投资设立 | |
| 93 | 承德承金环保科技有限公司 | 60,000 | 河北省承德市 | 河北省承德市 | 道路货物运输（不含危险货物）。技术服务、技术开发、技 | 59.00% | 投资设立 | |
序号
| 序号 | 全资及控股二级子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新材料技术研发；非金属废料和碎屑加工处理；水泥制品制造；水泥制品销售；金属材料销售；非金属矿及制品销售 | ||||||||
| 94 | 辽宁金中新材料产业集团有限公司 | 1,800,000 | 辽宁省沈阳市 | 辽宁省沈阳市 | 道路货物运输（不含危险货物）新材料技术推广服务，新材料技术研发，水泥制品销售，建筑材料销售，煤炭及制品销售，非金属矿及制品销售，石灰和石膏销售 | 50.00% | 投资设立 | |
| 95 | 金隅节能科技（天津）有限公司 | 100,000 | 天津市 | 天津市 | 专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。 | 100.00% | 投资设立 | |
| 96 | 陕西秦汉恒盛新型建材科技有限责任公司 | 100,000 | 陕西省咸阳市 | 陕西省咸阳市 | 商品混凝土、管桩制品、干粉砂浆及混凝土外加剂的生产、销售及检验检测；包装材料、建筑材料、实验室设备的研发与销售及检验检测；普通货物运输、管桩运输、商品混凝土运输。 | 51.00% | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 97 | 双鸭山新时代水泥有限责任公司 | 106,185 | 黑龙江省双鸭山市 | 黑龙江省双鸭山市 | 一般项目：水泥制品制造；塑料制品制造；塑料制品销售；园林 | 100% | 非同一控制下企业合并取得 | |
序号
| 序号 | 全资及控股二级子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 绿化工程施工；再生资源销售；建筑材料销售；再生资源回收（除生产性废旧金属）。许可项目：非煤矿山矿产资源开采。 | ||||||||
| 98 | 唐山冀东新材料投资有限公司 | 298,300 | 河北省唐山市曹妃甸区 | 河北省唐山市曹妃甸区 | 以自有资金从事投资活动。 | 100% | 同一控制下企业合并取得 | |
| 99 | 河北金隅冀东供应链有限公司 | 100,000 | 河北省石家庄市 | 河北省石家庄市 | 一般项目：建筑材料销售；水泥制品销售；专用化学产品销售（不含危险化学品）；五金产品批发；家具销售；机械电气设备销售；机械设备销售；电气设备销售；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；国内货物运输代理；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；供应链管理服务。 | 100% | 投资设立 | |
| 100 | 河南金隅冀东供应链有限公司 | 50,000 | 河南省焦作市沁阳市 | 河南省焦作市沁阳市 | 一般项目：供应链管理服务；建筑材料销售；水泥制品销售；专用化学产品销售（不含危险化学品）；五金产品批发；家具销售；机械电气设备销售；机械设备销售；电气设备销售；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；国内货物运输代理；普通 | 100% | 投资设立 | |
序号
| 序号 | 全资及控股二级子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目） | ||||||||
注1：2021年本公司吸收合并合资公司，原合资公司下属子公司变更为本公司之二级子公司。
(2)重要的非全资二级子公司
序号
| 序号 | 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东宣告分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 1 | 邯郸金隅太行水泥有限责任公司 | 7.96% | -4,702 | 96,009 | |
| 2 | 冀东水泥滦州有限责任公司 | 32.41% | -12,284 | 168,329 | |
| 3 | 承德金隅水泥有限责任公司 | 15.00% | -658 | 68,233 |
唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
(3)重要非全资二级子公司的主要财务信息
子公司名称
| 子公司名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||||||
| 流动 | 非流 | 资产 | 流动 | 非流 | 负债 | 流动 | 非流 | 资产 | 流动 | 非流 | 负债 | |
| 资产 | 动资产 | 合计 | 负债 | 动负债 | 合计 | 资产 | 动资产 | 合计 | 负债 | 动负债 | 合计 | |
| 邯郸金隅太行水泥有限责任公司 | 470,074 | 817,542 | 1,287,615 | 201,319 | 29,516 | 230,834 | 427,146 | 904,211 | 1,331,357 | 183,487 | 29,436 | 212,923 |
| 冀东水泥滦州有限责任公司 | 194,525 | 745,093 | 939,618 | 379,491 | 40,751 | 420,242 | 199,699 | 758,789 | 958,488 | 363,051 | 41,192 | 404,242 |
| 承德金隅水泥有限责任公司 | 208,527 | 710,586 | 919,113 | 436,817 | 27,412 | 464,229 | 194,647 | 748,559 | 943,206 | 452,821 | 31,806 | 484,628 |
（续）
| 子公司名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 邯郸金隅太行水泥有限责任公司 | 858,866 | -61,769 | -61,769 | 6,387 | 1,245,166 | -43,237 | -43,237 | 58,554 |
| 冀东水泥滦州有限责任公司 | 613,063 | -37,901 | -37,901 | 26,392 | 641,429 | -64,249 | -64,249 | -6,573 |
| 承德金隅水泥有限责任公司 | 567,989 | -4,384 | -4,384 | 61,068 | 612,112 | -89,858 | -89,858 | 71,498 |
唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况本公司于2024年12月1日通过公开竞价成交“米脂昌盛水泥有限公司在米脂冀东水泥有限公司持有的29%股权”，成交价为10,094.43万元；于2024年12月9日与山东临朐胜潍特种水泥有限公司签署《股权转让协议》，购买山东临朐胜潍特种水泥有限公司持有的米脂冀东水泥有限公司10%股权，股权收购款为3,508.77万元。本次收购后，本公司持有米脂冀东水泥有限公司100%股权。本公司于2024年4月26日召开第十届董事会第四次会议，审议通过了《关于收购中非冀东建材投资有限责任公司100%股权暨关联交易的议案》，同意公司以现金方式收购冀东发展集团有限责任公司持有的中非冀东建材投资有限责任公司（更名为唐山冀东新材料投资有限公司）60%股权以及中非发展基金有限公司持有的中非冀东建材投资有限责任公司40%股权。根据公司与中非发展基金有限公司签署的《股权转让协议》，本公司购买中非发展基金有限公司持有的中非冀东建材投资有限责任公司40%股权，本次收购后，本公司持有中非冀东建材投资有限责任公司100%股权。协议约定，标的股权转让价格以经上级国资监管单位备案的评估结果作为确定标的股权转让价格的基础，中非冀东建材40%股权收购款为20,012.39万元，购买净资产份额为18,371.87万元，差额冲减资本公积1,640.52万元。
（2）交易对少数股东权益及归属母公司所有者权益的影响
项目
| 项目 | 米脂冀东水泥有限公司 | 唐山冀东新材料投资有限公司 |
| 应付现金对价 | 136,032 | 200,124 |
| 非现金资产的公允价值 | ||
| 购买成本合计 | 136,032 | 200,124 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 131,540 | 183,719 |
| 差额 | 4,492 | 16,405 |
| 其中：调整资本公积 | 4,492 | 16,405 |
唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目
| 项目 | 米脂冀东水泥有限公司 | 唐山冀东新材料投资有限公司 |
| 调整盈余公积 |
3.合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 | 咸阳市泾阳县王桥镇 | 咸阳市泾阳县王桥镇 | 水泥及水泥制品制造、销售 | 50 | 权益法核算 | |
| 冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 | 宝鸡市扶风县天度镇 | 宝鸡市扶风县天度镇 | 水泥及熟料的生产与销售、相关产业投资 | 48.11 | 权益法核算 | |
| 金隅混凝土集团有限公司 | 河北省唐山市丰润区 | 河北省唐山市丰润区 | 预拌商品混凝土、砂浆生产销售运输；厂房及设备租赁、技术咨询服务、砂石料购销、通过控股、参股的资本运营方式对预拌砂浆混凝土构件及制品、混凝土添加剂及相关建材产品、石料及混凝土用砂、运输行业进行非经融性投资 | 30 | 权益法核算 | |
（2）重要的合营企业和联营企业的主要财务信息
项目
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 | ||
| 冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 | 冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 | 冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 | 冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 | |
| 持股比例： | 50.00% | 48.11% | 50.00% | 48.11% |
| 流动资产 | 220,528 | 169,143 | 239,918 | 157,758 |
| 其中：现金和现金等价物 | 84,012 | 76,099 | 97,859 | 44,840 |
| 非流动资产 | 701,245 | 820,309 | 669,849 | 849,701 |
| 资产合计 | 921,773 | 989,452 | 909,767 | 1,007,459 |
| 流动负债 | 272,481 | 310,585 | 302,429 | 319,334 |
| 非流动负债 | 45,698 | 75,138 | 40,029 | 82,173 |
| 负债合计 | 318,178 | 385,723 | 342,458 | 401,507 |
| 净资产合计 | 603,595 | 603,729 | 567,309 | 605,952 |
| 其中：少数股东权益 | 5,895 | 6,331 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 603,595 | 597,834 | 567,309 | 599,621 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 301,798 | 287,618 | 283,655 | 288,478 |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 301,798 | 287,618 | 283,655 | 288,478 |
| 营业收入 | 764,079 | 713,643 | 854,207 | 854,424 |
| 财务费用 | 2,864 | 7,940 | 3,005 | 5,540 |
| 所得税费用 | 22,852 | 15,935 | 24,305 | 22,575 |
| 净利润 | 136,382 | 98,918 | 105,048 | 105,062 |
| 综合收益总额 | 136,382 | 98,918 | 105,048 | 105,062 |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 | 50,000 | 48,110 | 127,500 | 103,437 |
项目
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 金隅混凝土集团有限公司 | 金隅混凝土集团有限公司 | |
| 流动资产 | 4,438,824 | 4,871,299 |
| 其中：现金和现金等价物 | 1,402,511 | 1,391,754 |
| 非流动资产 | 1,575,420 | 1,646,730 |
| 资产合计 | 6,014,244 | 6,518,029 |
| 流动负债 | 4,070,392 | 4,647,839 |
| 非流动负债 | 225,393 | 229,675 |
| 负债合计 | 4,295,785 | 4,877,514 |
| 净资产合计 | 1,718,459 | 1,640,515 |
| 其中：少数股东权益 | 52,350 | 63,311 |
| 归属于母公司股东权益 | 1,666,109 | 1,577,204 |
项目
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 金隅混凝土集团有限公司 | 金隅混凝土集团有限公司 | |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 499,833 | 473,161 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 499,833 | 473,161 |
| 营业收入 | 3,709,322 | 4,723,383 |
| 财务费用 | 15,736 | 20,406 |
| 所得税费用 | 39,829 | 36,239 |
| 净利润 | 89,020 | 130,045 |
| 其他综合收益 | 1,166 | 99 |
| 综合收益总额 | 90,186 | 130,145 |
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 435,649 | 466,304 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数（归属于本公司） | ||
| --净利润 | -3,040 | -23,728 |
| --其他综合收益 | 6,166 | -24,988 |
| --综合收益总额 | 3,126 | -48,716 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 211,615 | 223,146 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -4,473 | 4,141 |
| --其他综合收益 | -16 | |
| --综合收益总额 | -4,473 | 4,125 |
九、政府补助
1.年末按应收金额确认的政府补助
| 公司名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 深州冀东水泥有限责任公司 | 资源综合利用增值税即征即退 | 292 | 1年以内 | 预计2025年3月收回 |
| 沧州临港金隅水泥有限公司 | 资源综合利用增值税即征即退 | 1 | 1年以内 | 2025年2月已收回 |
| 金隅冀东泾阳新材料有限公司 | 协议税收返还补助 | 2,000 | 1年以内 | 2025年1月已收回 |
公司名称
| 公司名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 沁阳金隅冀东环保科技有限公司 | 资源综合利用增值税即征即退 | 1,447 | 1年以内 | 预计2025年4月收回 |
| 天津金隅振兴环保科技有限公司 | 资源综合利用增值税即征即退 | 672 | 1年以内 | 2025年1月已收回 |
| 承德金隅水泥有限责任公司 | 资源综合利用增值税即征即退 | 3,907 | 1年以内 | 2025年1月已收回 |
| 邯郸金隅太行水泥有限责任公司 | 资源综合利用增值税即征即退 | 1,459 | 1年以内 | 预计2025年3月收回 |
| 唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司 | 资源综合利用增值税即征即退 | 9 | 1年以内 | 2025年1月已收回 |
| 唐县冀东水泥有限责任公司 | 资源综合利用增值税即征即退 | 70 | 1年以内 | 2025年3月已收回 |
| 内蒙古伊东冀东水泥有限公司 | 资源综合利用增值税即征即退 | 1,087 | 1年以内 | 2025年1月已收回 |
| 保定太行和益环保科技有限公司 | 资源综合利用增值税即征即退 | 38 | 1年以内 | 预计2025年4月收回 |
| 金隅冀东凤翔环保科技有限公司 | 资源综合利用增值税即征即退 | 791 | 1年以内 | 预计2025年3月收回 |
| 天津金石智联科技有限公司 | 东疆产业聚集和创新发展鼓励补助 | 7,000 | 1年以内 | 2025年2月已收回 |
| 合计 | 18,773 |
2.涉及政府补助的负债项目
| 会计科目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年转入其他收益金额 | 本年其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 499,133 | 81,040 | 64,172 | 516,001 | 资产相关 | |
| 合计 | 499,133 | 81,040 | 64,172 | 516,001 |
3.计入当期损益的政府补助
| 会计科目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他收益 | 339,209 | 371,717 |
| 合计 | 339,209 | 371,717 |
十、与金融工具相关风险本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等（各项金融工具的详细情况说明见本附注五）。基于上述金融工具，本公司面临的相关风险主要包括利率风险、信用风险、流动性风险、价格风险和汇率风险。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
1.利率风险
国际、国内宏观经济环境的变化以及国家经济政策的变动等因素会引起市场利率水平的变化，市场利率的波动将对本公司产生利率风险。同时，固定利率和浮动利率的带息负债分别使本公司面临公允价值利率风险以及现金流量利率风险。
本公司的利率风险主要产生于银行借款、债券等带息负债，市场利率上升，将对本公司浮动利率债务产生现金流量利率风险；市场利率下降，将对本公司固定利率债务产生公允价值利率风险。本公司总部财务资金部作为集团融资的统一管理部门，将随时对市场利率走势进行专业判断，并持续监控全公司利率水平及调整方式，根据市场环境适时调整固定利率与浮动利率工具的比例，最大程度规避利率风险。
截止2024年12月31日，本公司带息敞口负债总额为2,026,005.77万元，其中固定利率工具711,643.39万元，利率区间为2.15%-2.93%（不含可转债票面利率
1.5%）；国有资本经营预算资金贷款49,431.00万元，利率为2.48%-3.00%；国开行政策贷款1,045.00万元，利率为1.2%；浮动利率工具为1,263,886.38万元，利率区间为
1.71%-3.70%。
2.信用风险
于2024年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。本公司的信用风险主要来自于货币资金、应收款项等。本公司管理层将持续监控上述信用风险敞口，尽可能规避信用风险。
对于货币资金，本公司除现金以外的货币资金均存放于信用良好的大型金融机构，不存在重大的信用风险，预期不会因对方的违约而给本公司带来重大损失。
对于应收款项，为降低信用风险，本公司成立专门委员会确定信用额度、进行信用审批，并在执行过程中由专业部门按照监控程序进行监督，以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的预期信用损失。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司采取了必要的政策及措施确保销售客户均具有良好的风险控制水平。
3.流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生的资金短缺风险。本公司管理流动性风险的方法是，实时掌握全公司债务结构及履约情况，优化企业债务结构，合理配置债务到期日，避免债务集中兑付压力；同时，本公司储备了足够的货币资金或随时可变现的流动资产，并在各金融机构获得充足的可使用授信，以满足本公司短期及长期的资金需求，确保严格履行债务合同，维护企业信誉，规避流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限如下:
项目
| 项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 不确定 | 合计 |
| 金融资产 | |||||
| 应收票据 | 102,356 | 102,356 | |||
| 应收账款 | 2,840,772 | 628,918 | 3,469,690 | ||
| 其他应收款 | 353,213 | 397,133 | 750,346 | ||
| 其他权益工具投资 | 410,836 | 410,836 | |||
| 应收款项融资 | 627,442 | 627,442 | |||
| 长期应收款 | 83,520 | 83,520 | |||
| 应收利息 | 1,771 | 1,771 | |||
| 金融负债 | |||||
| 短期借款 | 2,622,988 | 2,622,988 | |||
| 应付票据 | 686,345 | 686,345 | |||
| 应付账款 | 4,180,803 | 90,440 | 76,834 | 165,374 | 4,513,451 |
| 其他应付款 | 1,433,331 | 38,439 | 166,144 | 1,637,914 | |
| 应付股利 | 787 | 787 | |||
| 应付利息 | 80,268 | 80,268 | |||
| 应付职工薪酬 | 45,031 | 45,031 |
项目
| 项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 不确定 | 合计 |
| 长期借款 | 5,353,420 | 1,407,633 | 6,761,053 | ||
| 租赁负债 | 81,774 | 37,935 | 14,407 | 134,116 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 5,792,645 | 5,792,645 | |||
| 应付债券 | 3,038,771 | 1,996,593 | 5,035,364 | ||
| 长期应付款 | 74,322 | 254,884 | 9,000 | 338,206 | |
| 长期应付职工薪酬 | 5,000 | 7,500 | 26,712 | 39,212 |
4.价格风险
本公司所面临的价格风险主要指商品的价格风险。于商品的价格风险，本公司遵循市场价格销售水泥制品。随着国家经济进入“新常态”，水泥行业承受更大的经营压力，因此价格受宏观经济形势影响程度较大。
5.汇率风险本公司承受汇率风险主要与美元和兰特有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行对外投资和对外借款外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2024年12月31日，除下表所述资产及负债的兰特余额和零星的美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等兰特和美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
| 项目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日（经重述） |
| 货币资金-美元 | 14,162 | 9,877 |
| 货币资金-兰特 | 115,219 | 355 |
| 应收股利-兰特 | 9,710 | |
| 预付账款-美元 | 3 | 3 |
| 其他应收款-美元 | 49 | |
| 长期应收款-兰特 | 217,404 | 355,363 |
| 长期股权投资-兰特 | 598,539 | 627,891 |
| 应付账款-美元 | 13 | 10 |
| 应交税费-美元 | 80 | 653 |
| 其他应付款-美元 | 8 | 8 |
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
十一、公允价值的披露
1.年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
项目
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）其他流动资产 | ||||
| 其中：一年内到期的权益工具投资 | ||||
| （二）其他权益工具投资 | 405,983 | 4,853 | 410,836 | |
| 其中：权益工具投资 | 405,983 | 4,853 | 410,836 | |
| （三）应收款项融资 | 627,442 | 627,442 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 405,983 | 632,295 | 1,038,278 | |
2.持续第一层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资的公允价值是按资产负债表日市场报价确定的。
3.持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司对不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，以所投资企业的账面净资产作为确认其公允价值的基础，同时参考其他可能给公司带来公允值变化的其他情况。
4.持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换2024年本公司金融工具的第一层次与第三层次之间没有发生重大转换。
十二、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）母公司及最终控制方
母公司
| 母公司 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司的持股比例 | 对本公司的表决权比例 |
| 北京金隅集团股份有限公司 | 北京市 | 制造建筑材料、家具、建筑五金；木材加工；房地产开发经营；物业管理；销售自产产品 | 10,677,771 | 53.81% | 53.81% |
注1：本公司之控股股东为金隅集团，金隅集团的母公司原为北京金隅资产有限责任公司(简称“金隅资产公司”)，于2016年11月11日，北京市人民政府国有资产监督管理委员会同意将金隅资产公司所持金隅集团的4,797,357,572股A股股份无偿划转给北京国有资本经营管理中心(以下简称“北京国管中心”)，于2016年12月29日，国有股权无偿划转过户手续办理完毕，北京国管中心成为金隅集团控股股东。本公司最终控制方为北京市人民政府国有资产监督管理委员会。
注2：年末金隅集团对本公司直接持股比例为44.34%，金隅集团通过冀东发展集团对本公司间接持股比例为9.47%。
2.子公司
子公司情况详见本附注八、1.（1）企业集团的构成相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注八、3.（1）重要的合营企业或联营企业相关内容。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 鞍山冀东水泥有限责任公司 | 合营及联营企业 |
| 冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 | 合营及联营企业 |
| 冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 | 合营及联营企业 |
| 陕西金隅加气装配式部品有限公司 | 合营及联营企业 |
| 唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 | 合营及联营企业 |
| 冀东水泥扶风运输有限责任公司 | 合营及联营企业 |
合营或联营企业名称
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 冀东海德堡（陕西）物流有限公司 | 合营及联营企业 |
| CrossPointTrading274(Pty)Ltd(RF） | 合营及联营企业 |
4.其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 金隅混凝土集团有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 冀东发展集团河北矿山工程有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 金隅电气（唐山）有限责任公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 唐山盾石建筑工程有限责任公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 唐山冀东机电设备有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 唐山冀东装备工程股份有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京奥克兰建筑防水材料有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京程远置业有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京大成房地产开发有限责任公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京环科环保技术有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京建都设计研究院有限责任公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京建机资产经营有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京建筑材料检验研究院股份有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京建筑材料科学研究总院有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京建总建筑安装工程有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京金海燕物业管理有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京金隅财务有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京金隅大成物业管理有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京金隅地产开发集团有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京金隅窦店科技企业管理有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京金隅凤山酒店有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京金隅集团股份有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京金隅加气混凝土有限责任公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京金隅家居供应链管理有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京金隅节能保温科技（大厂）有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京金隅人力资源管理有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京金隅融资租赁有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京金隅砂浆有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京金隅商贸有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 北京金隅水泥环保工程技术有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京金隅顺发水泥有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京金隅天坛家具股份有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京金隅通达耐火技术有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京金隅投资物业管理集团有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京金隅涂料有限责任公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京金隅文化科技发展有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京金隅物业管理有限责任公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京金隅新型建材产业化集团有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京金隅兴港科技发展有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京金隅智造工场管理有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京金隅装饰工程有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京京才人才开发中心有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京凯诚信达物业管理有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京明珠琉璃制品有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京南苑嘉盛置业有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京市建筑装饰设计工程有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京市建筑装饰设计院有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京市龙顺成中式家具有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京天坛装饰工程有限责任公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京通达耐火工程技术有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京五湖四海人力资源有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京钰珵置业有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 大厂金隅天坛家具有限责任公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 大厂金隅涂料有限责任公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 巩义通达中原耐火技术有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 邯郸邯泥建材有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 河北省建筑材料工业设计研究院有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 河北省绿色建材产品质量检测有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 华海风能发展有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 环渤海（天津）国际经贸有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 吉林市冀东伟达混凝土有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 冀东发展集团国际贸易有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 冀东发展集团有限责任公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 冀东砂石骨料有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 嘉隅尚品物业管理（天津）有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 金隅冀东曹妃甸供应链管理有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 金隅科实（曹妃甸）精密制造有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 金隅热加工唐山有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 金隅日彰风机节能科技（河北）有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 金隅融资租赁有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 金隅天坛（唐山）木业科技有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 金隅微观（沧州）化工有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 金隅住宅产业化（唐山）有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 青岛金玉创置房地产开发有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 唐山盾石干粉建材有限责任公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 唐山高压电瓷有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 唐山冀东发展机械设备制造有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 唐山冀东发展集成房屋有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 唐山冀东发展建设科技有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 唐山冀东物业服务有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 唐山金隅加气混凝土有限责任公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 唐山启新记忆物业服务有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 唐山启新水泥工业博物馆 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 天津金隅宝辉砂浆有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 天津市贰拾壹站检测技术有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 天津市天材伟业建筑材料有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 天津市新型建材建筑设计研究院有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 天津市中隆丰泰置业有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 天津天材建业投资有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 天津天材新业资产管理有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 天津天盈新型建材有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 阳泉金隅通达高温材料有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京市木材厂有限责任公司 | 受同一母公司控制的其他企业 |
| 河北睿索固废工程技术研究院有限公司 | 母公司之合营联营 |
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品
关联方类型及关联方名称
| 关联方类型及关联方名称 | 交易内容 | 本年金额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上年金额 |
| 合营及联营企业 | 30,761 | 3,992 | |||
| 鞍山冀东水泥有限责任公司 | 采购设备备件或材料 | 3,682 | 2,785 | ||
| 冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 | 采购设备备件或材料 | 16,392 | 414 | ||
| 冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 | 采购设备备件或材料 | 6,116 | 71 | ||
| 唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 | 采购设备备件或材料 | 4,502 | 628 | ||
| 其他单位 | 采购设备备件或材料 | 69 | 94 | ||
| 受同一母公司控制的其他企业 | 1,047,848 | 1,691,469 | |||
| 北京金隅通达耐火技术有限公司 | 采购设备备件或材料 | 150,388 | 170,292 | ||
| 冀东发展集团国际贸易有限公司 | 采购设备备件或材料 | 120,500 | 172,047 | ||
| 唐山冀东机电设备有限公司 | 采购设备备件或材料 | 499,843 | 688,345 | ||
| 北京金隅节能保温科技（大厂）有限公司 | 采购设备备件或材料 | 22 | 319 | ||
| 北京金隅窦店科技企业管理有限公司 | 采购设备备件或材料 | 4,191 | 4,586 | ||
| 北京金隅天坛家具股份有限公司 | 采购设备备件或材料 | 1,200 | 1,526 | ||
| 北京金隅涂料有限责任公司 | 采购设备备件或材料 | 581 | 1,370 | ||
| 北京金隅砂浆有限公司 | 采购设备备件或材料 | 2,377 | |||
| 大厂金隅涂料有限责任公司 | 采购设备备件或材料 | 486 | |||
| 河北省建筑材料工业设计研究院有限公司 | 采购设备备件或材料 | 91,628 | 81,619 | ||
| 金隅日彰风机节能科技（河北）有限公司 | 采购设备备件或材料 | 2,352 | 4,887 | ||
| 金隅热加工唐山有限公司 | 采购设备备件或材料 | 670 | 887 | ||
| 唐山盾石干粉建材有限责任公司 | 采购设备备件或材料 | 68 | 30 | ||
| 唐山冀东发展机械设备制造有限公司 | 采购设备备件或材料 | 13 | 18,628 | ||
| 唐山启新记忆物业服务有限公司 | 采购设备备件或材料 | 324 | 271 | ||
| 金隅电气（唐山）有限责任公司 | 采购设备备件或材料 | 15,796 | 17,081 | ||
| 唐山盾石建筑工程有限责任公司 | 采购设备备件 | 65,147 | 50,996 |
关联方类型及关联方名称
| 关联方类型及关联方名称 | 交易内容 | 本年金额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上年金额 |
| 或材料 | |||||
| 唐山冀东装备工程股份有限公司 | 采购设备备件或材料 | 35,309 | 439,756 | ||
| 威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公司 | 采购设备备件或材料 | 735 | 727 | ||
| 金隅混凝土集团有限公司 | 采购设备备件或材料 | 477 | 130 | ||
| 冀东砂石骨料有限公司 | 采购设备备件或材料 | 45 | |||
| 天津金隅宝辉砂浆有限公司 | 采购设备备件或材料 | 457 | 1,450 | ||
| 冀东发展集团河北矿山工程有限公司 | 采购设备备件或材料 | 7,595 | 27,283 | ||
| 北京金隅加气混凝土有限责任公司 | 采购设备备件或材料 | 116 | 5,175 | ||
| 北京金隅商贸有限公司 | 采购设备备件或材料 | 10,752 | 779 | ||
| 唐山冀东发展建设科技有限公司 | 采购设备备件或材料 | 36,204 | |||
| 北京市建筑装饰设计工程有限公司 | 采购设备备件或材料 | 870 | |||
| 北京通达耐火工程技术有限公司 | 采购设备备件或材料 | 581 | |||
| 金隅微观(沧州)化工有限公司 | 采购设备备件或材料 | 886 | |||
| 北京环科环保技术有限公司 | 采购设备备件或材料 | 504 | |||
| 其他单位 | 采购设备备件或材料 | 639 | 377 | ||
| 合计 | 1,078,609 | 见注 | 1,695,461 |
注：根据2024年度《唐山冀东水泥股份有限公司关于与北京金隅集团股份有限公司及其子公司2024年度日常关联交易预计的公告》，2024年度与北京金隅集团股份有限公司（以下简称金隅集团）及其子公司发生采购、销售、接受劳务等日常经营性关联交易金额为4,000,000千元，本年本公司日常采购设备备件及材料金额为1,047,848千元，未超过获批交易额度。
（2）销售商品
| 关联方类型及关联方名称 | 交易内容 | 本年金额 | 上年金额 |
| 母公司 | 772 | ||
| 北京金隅集团股份有限公司 | 销售水泥、材料 | 772 | |
| 受同一母公司控制的其他企业 | 965,948 | 1,118,288 |
关联方类型及关联方名称
| 关联方类型及关联方名称 | 交易内容 | 本年金额 | 上年金额 |
| 金隅混凝土集团有限公司 | 销售水泥、材料 | 811,809 | 988,239 |
| 北京金隅加气混凝土有限责任公司 | 销售水泥、材料 | 11,302 | 12,512 |
| 北京金隅砂浆有限公司 | 销售水泥、材料 | 32,266 | 27,495 |
| 大厂金隅涂料有限责任公司 | 销售水泥、材料 | 20,481 | 6,196 |
| 吉林市冀东伟达混凝土有限公司 | 销售水泥、材料 | 3,660 | 3,275 |
| 冀东发展集团河北矿山工程有限公司 | 销售水泥、材料 | 103 | 152 |
| 金隅住宅产业化（唐山）有限公司 | 销售水泥、材料 | 9,494 | 8,306 |
| 唐山盾石干粉建材有限责任公司 | 销售水泥、材料 | 19,104 | 23,404 |
| 唐山冀东发展集成房屋有限公司 | 销售水泥、材料 | 105 | 328 |
| 唐山金隅加气混凝土有限责任公司 | 销售水泥、材料 | 1,767 | 1,997 |
| 天津金隅宝辉砂浆有限公司 | 销售水泥、材料 | 16,057 | 27,993 |
| 天津市天材伟业建筑材料有限公司 | 销售水泥、材料 | 6,111 | 13,495 |
| 天津天盈新型建材有限公司 | 销售水泥、材料 | 18 | |
| 唐山盾石建筑工程有限责任公司 | 销售水泥、材料 | 1,281 | 1,425 |
| 金隅电气（唐山）有限责任公司 | 销售水泥、材料 | 1,496 | 1,327 |
| 北京建筑材料科学研究总院有限公司 | 销售水泥、材料 | 165 | |
| 唐山冀东机电设备有限公司 | 销售水泥、材料 | 1,229 | 928 |
| 北京金隅商贸有限公司 | 销售水泥、材料 | 355 | |
| 冀东发展集团国际贸易有限公司 | 销售水泥、材料 | 165 | |
| 冀东发展集团有限责任公司 | 销售水泥、材料 | 248 | |
| 北京金隅新型建材产业化集团有限公司 | 销售水泥、材料 | 26,984 | |
| 河北省建筑材料工业设计研究院有限公司 | 销售水泥、材料 | 1,308 | |
| 其他单位 | 销售水泥、材料 | 1,391 | 265 |
| 合营及联营企业 | 398,122 | 494,309 | |
| 鞍山冀东水泥有限责任公司 | 销售水泥、材料 | 53,949 | 45,055 |
| 冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 | 销售水泥、材料 | 152,375 | 210,939 |
| 冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 | 销售水泥、材料 | 181,764 | 231,054 |
| 唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 | 销售水泥、材料 | 827 | 865 |
| 陕西金隅加气装配式部品有限公司 | 销售水泥、材料 | 6,534 | 2,699 |
| 冀东海德堡（陕西）物流有限公司 | 销售水泥、材料 | 2,473 | 3,697 |
| 冀东水泥扶风运输有限责任公司 | 销售水泥、材料 | 200 | |
| 合计 | 1,364,842 | 1,612,597 |
（3）接受劳务
关联方类型及关联方名称
| 关联方类型及关联方名称 | 交易内容 | 本年金额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上年金额 |
| 合营及联营企业 | 11,804 | 10,437 | |||
| 冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 | 接受劳务 | 5,591 | 5,077 | ||
| 冀东海德堡（陕西）物流有限公司 | 接受劳务 | 2,778 | 2,231 | ||
| 冀东水泥扶风运输有限责任公司 | 接受劳务 | 2,665 | 3,129 | ||
| 冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 | 接受劳务 | 770 | |||
| 母公司之合营及联营企业 | 75 | ||||
| 河北睿索固废工程技术研究院有限公司 | 接受劳务 | 75 | |||
| 受同一母公司控制的其他企业 | 1,193,230 | 1,125,671 | |||
| 河北省建筑材料工业设计研究院有限公司 | 接受劳务 | 77,491 | 53,497 | ||
| 冀东发展集团河北矿山工程有限公司 | 接受劳务 | 442,524 | 371,985 | ||
| 唐山盾石建筑工程有限责任公司 | 接受劳务 | 400,369 | 477,920 | ||
| 北京建都设计研究院有限责任公司 | 接受劳务 | 1,041 | 999 | ||
| 北京建筑材料检验研究院股份有限公司 | 接受劳务 | 1,872 | 1,847 | ||
| 北京建筑材料科学研究总院有限公司 | 接受劳务 | 118 | 1,023 | ||
| 北京建总建筑安装工程有限公司 | 接受劳务 | 95 | |||
| 北京金隅凤山酒店有限公司 | 接受劳务 | 1,760 | 1,141 | ||
| 北京金隅人力资源管理有限公司 | 接受劳务 | 14,198 | 12,223 | ||
| 北京金隅水泥环保工程技术有限公司 | 接受劳务 | 151 | 217 | ||
| 北京金隅涂料有限责任公司 | 接受劳务 | 279 | |||
| 北京金隅物业管理有限责任公司 | 接受劳务 | 3,309 | 3,506 | ||
| 北京市建筑装饰设计工程有限公司 | 接受劳务 | 73 | 74 | ||
| 北京通达耐火工程技术有限公司 | 接受劳务 | 834 | |||
| 北京五湖四海人力资源有限公司 | 接受劳务 | 62 | |||
| 唐山冀东发展建设科技有限公司 | 接受劳务 | 94,849 | 114,354 |
关联方类型及关联方名称
| 关联方类型及关联方名称 | 交易内容 | 本年金额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上年金额 |
| 唐山冀东物业服务有限公司 | 接受劳务 | 6,742 | 7,133 | ||
| 唐山启新记忆物业服务有限公司 | 接受劳务 | 699 | 854 | ||
| 天津天材新业资产管理有限公司 | 接受劳务 | 2,069 | 2,508 | ||
| 唐山冀东装备工程股份有限公司 | 接受劳务 | 13,384 | 28,919 | ||
| 金隅电气（唐山）有限责任公司 | 接受劳务 | 5,008 | 2,583 | ||
| 唐山冀东机电设备有限公司 | 接受劳务 | 19,668 | 15,356 | ||
| 威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公司 | 接受劳务 | 16,560 | 10,316 | ||
| 河北省绿色建材产品质量检测有限公司 | 接受劳务 | 4,148 | 2,121 | ||
| 北京金隅大成物业管理有限公司 | 接受劳务 | 419 | 431 | ||
| 北京环科环保技术有限公司 | 接受劳务 | 826 | 100 | ||
| 北京程远置业有限公司 | 接受劳务 | 710 | |||
| 北京建机资产经营有限公司 | 接受劳务 | 10 | 993 | ||
| 北京天坛装饰工程有限责任公司 | 接受劳务 | 482 | |||
| 冀东发展集团有限责任公司 | 接受劳务 | 756 | |||
| 金隅混凝土集团有限公司 | 接受劳务 | 427 | |||
| 北京金隅文化科技发展有限公司 | 接受劳务 | 712 | |||
| 北京金隅装饰工程有限公司 | 接受劳务 | 95 | |||
| 北京京才人才开发中心有限公司 | 接受劳务 | 81,107 | 11,156 | ||
| 北京钰珵置业有限公司 | 接受劳务 | 891 | |||
| 金隅日彰风机节能科技（河北）有限公司 | 接受劳务 | 1,000 | 500 | ||
| 其他单位 | 接受劳务 | 1,024 | 1,383 | ||
| 合计 | 1,205,109 | 见注 | 1,136,108 |
注：根据2024年度《唐山冀东水泥股份有限公司关于与北京金隅集团股份有限公司及其子公司2024年度日常关联交易预计的公告》，2024年度与北京金隅集团股份有限公司（以下简称金隅集团）及其子公司发生采购、销售、接受劳务等日常经营性关联交易金额为4,000,000千元。本年本公司日常接受劳务金额为1,193,230千元，未超过获批交易额度。
根据2021年度《唐山冀东水泥股份有限公司因公开招标形成关联交易的公告》，标的为本公司之子公司冀东水泥磐石有限责任公司工程项目，标的金额为923,200千元。本年磐石公司工程项目接受劳务金额为57,034千元，未超过获批交易额度。
（4）提供劳务
关联方类型及关联方名称
| 关联方类型及关联方名称 | 交易内容 | 本年金额 | 上年金额 |
| 合营及联营企业 | 35,977 | 4,193 | |
| 鞍山冀东水泥有限责任公司 | 提供劳务 | 268 | 669 |
| 冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 | 提供劳务 | 9,015 | 2,316 |
| 冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 | 提供劳务 | 5,674 | 883 |
| 冀东海德堡（陕西）物流有限公司 | 提供劳务 | 4,232 | 154 |
| 冀东水泥扶风运输有限责任公司 | 提供劳务 | 2,261 | |
| 唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 | 提供劳务 | 14,527 | 171 |
| 母公司 | 19,104 | 3,617 | |
| 北京金隅集团股份有限公司 | 提供劳务 | 19,104 | 3,617 |
| 受同一母公司控制的其他企业 | 85,450 | 147,649 | |
| 冀东发展集团有限责任公司 | 提供劳务 | 727 | 677 |
| 北京建筑材料科学研究总院有限公司 | 提供劳务 | 887 | 1,142 |
| 北京金隅加气混凝土有限责任公司 | 提供劳务 | 2 | |
| 金隅微观(沧州)化工有限公司 | 提供劳务 | 101 | |
| 唐山盾石干粉建材有限责任公司 | 提供劳务 | 239 | 296 |
| 天津市天材伟业建筑材料有限公司 | 提供劳务 | 281 | 1,295 |
| 唐山盾石建筑工程有限责任公司 | 提供劳务 | 1,387 | 1,067 |
| 唐山冀东机电设备有限公司 | 提供劳务 | 160 | 160 |
| 金隅混凝土集团有限公司 | 提供劳务 | 50,744 | 74,093 |
| 冀东发展集团河北矿山工程有限公司 | 提供劳务 | 16,154 | 27,300 |
| 唐山冀东发展机械设备制造有限公司 | 提供劳务 | 45 | 458 |
| 北京南苑嘉盛置业有限公司 | 提供劳务 | 12,892 | 38,294 |
| 北京金隅凤山酒店有限公司 | 提供劳务 | 3 | 1,296 |
| 其他单位 | 提供劳务 | 1,828 | 1,571 |
| 合计 | 140,531 | 155,459 |
2.关联租赁情况
（1）出租情况
承租方名称
| 承租方名称 | 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁收益 | 上年确认的租赁收益 |
| 受同一母公司控制的其他企业 | 5,175 | 5,138 | ||
| 金隅混凝土集团有限公司 | 冀东水泥璧山有限责任公司 | 土地 | 691 | 691 |
| 北京金隅凤山酒店有限公司 | 北京金隅北水环保科技有限公司 | 土地 | 1,320 | 1,294 |
| 北京金隅砂浆有限公司 | 北京生态岛科技有限责任公司 | 土地 | 114 | 95 |
| 金隅混凝土集团有限公司 | 天津金隅振兴环保科技有限公司 | 土地 | 840 | 840 |
| 唐山冀东物业服务有限公司 | 唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司 | 设备 | 75 | |
| 冀东发展集团河北矿山工程有限公司 | 唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司 | 设备 | 732 | 611 |
| 唐山盾石干粉建材有限责任公司 | 唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司 | 土地 | 750 | 750 |
| 唐山盾石建筑工程有限责任公司 | 大同冀东水泥有限责任公司 | 房屋 | 171 | 857 |
| 北京金隅凤山酒店有限公司 | 北京金隅北水环保科技有限公司 | 房屋 | 461 | |
| 冀东砂石骨料有限公司 | 唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司 | 房屋 | 21 | |
| 合计 | 5,175 | 5,138 |
（2）承租情况
出租方名称
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 母公司 | 17,037 | 26,212 | 13,801 | 28,800 | |||||||
| 北京金隅集团股份有限公司 | 土地 | 2,523 | 2,523 | 2,649 | 2,649 | ||||||
| 北京金隅集团股份有限公司 | 房屋 | 14,514 | 23,689 | 11,152 | 26,151 | ||||||
| 合营及联营企业 | 379 | 379 | 10,549 | ||||||||
| 冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 | 土地 | 21 | 21 | ||||||||
| 冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 | 设备 | 358 | 358 | ||||||||
| 冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 | 房屋 | 10,549 | |||||||||
| 受同一母公司控制的其他企业 | 9,254 | 4,203 | 19,379 | 4,237 | 917 | 541 | 20,150 | ||||
| 北京建机资产经营有限公司 | 房屋 | 993 | 993 | 993 | 993 | ||||||
| 北京市木材厂有限责任公司 | 房屋 | 522 | 497 | ||||||||
| 唐山启新水泥工业博物馆 | 房屋 | 999 | 1,205 | 819 | 1,261 | ||||||
| 北京金隅窦店科技企业管理有限公司 | 房屋 | 132 | 127 | 173 | 132 | ||||||
| 金隅混凝土集团有限公司 | 房屋 | 19 | 344 | 361 | 361 | 30 | 44 | ||||
| 北京程远置业有限公司 | 房屋 | 539 | 710 | 618 | 666 | ||||||
| 冀东发展集团有限责任公司 | 土地 | 758 | 824 | 827 | 824 | ||||||
出租方名称
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 北京金隅智造工场管理有限公司 | 房屋 | 3,134 | 365 | 20,150 | |||||||
| 北京金隅天坛家具股份有限公司 | 房屋 | 100 | 99 | ||||||||
| 北京钰珵置业有限公司 | 房屋 | 5,530 | 12,055 | ||||||||
| 天津市中隆丰泰置业有限公司 | 房屋 | 184 | 300 | ||||||||
| 合计 | 26,291 | 30,794 | 33,180 | 33,416 | 917 | 541 | 30,699 | ||||
注：关联租赁均为经营性租赁，标的物主要为房屋、土地以及设备。
3.关联担保情况
（1）本公司为鞍山公司担保
担保方名称
| 担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 起始日 | 到期日 | 担保是否已履行完毕 |
| 唐山冀东水泥股份有限公司 | 鞍山冀东水泥有限责任公司 | 20,000 | 2024年5月27日 | 2025年5月26日 | 否 |
| 唐山冀东水泥股份有限公司 | 鞍山冀东水泥有限责任公司 | 5,000 | 2024年6月28日 | 2025年6月28日 | 否 |
| 唐山冀东水泥股份有限公司 | 鞍山冀东水泥有限责任公司 | 15,000 | 2024年10月15日 | 2025年10月14日 | 否 |
| 唐山冀东水泥股份有限公司 | 鞍山冀东水泥有限责任公司 | 10,000 | 2024年10月24日 | 2025年6月28日 | 否 |
| 唐山冀东水泥股份有限公司 | 鞍山冀东水泥有限责任公司 | 10,000 | 2024年11月15日 | 2025年11月14日 | 否 |
| 唐山冀东水泥股份有限公司 | 鞍山冀东水泥有限责任公司 | 15,000 | 2024年12月16日 | 2025年12月16日 | 否 |
| 合计 | 75,000 |
注：鞍山冀东水泥有限责任公司同时为本公司提供反担保。
（2）本公司为控股子公司担保
| 被担保方名称 | 担保金额 | 担保类型 | 起始日 | 到期日 | 担保是否已履行完毕 |
| 唐山冀东启新水泥有限公司 | 50,000 | 连带责任担保 | 2024年11月18日 | 2025年11月18日 | 否 |
| 唐山冀东启新水泥有限公司 | 48,000 | 连带责任担保 | 2024年11月27日 | 2025年11月27日 | 否 |
| 沈阳冀东水泥有限公司 | 1,000 | 连带责任担保 | 2024年8月23日 | 2025年2月23日 | 否 |
| 沈阳冀东水泥有限公司 | 3,850 | 连带责任担保 | 2024年10月18日 | 2025年4月18日 | 否 |
| 沈阳冀东水泥有限公司 | 1,150 | 连带责任担保 | 2024年10月29日 | 2025年4月29日 | 否 |
| 阳泉冀东水泥有限责任公司 | 30,000 | 连带责任担保 | 2024年3月21日 | 2027年3月20日 | 否 |
| 阳泉冀东水泥有限责任公司 | 40,000 | 连带责任担保 | 2024年10月22日 | 2027年10月21日 | 否 |
| 金隅节能科技（天津）有限公司 | 26,670 | 连带责任担保 | 2024年9月30日 | 2032年9月29日 | 否 |
| 金隅节能科技（天津）有限公司 | 29,236 | 连带责任担保 | 2024年10月28日 | 2032年9月29日 | 否 |
| 金隅节能科技（天津）有限公司 | 2,672 | 连带责任担保 | 2024年11月29日 | 2032年9月29日 | 否 |
| 金隅节能科技（天津）有限公司 | 1,979 | 连带责任担保 | 2024年12月26日 | 2032年9月29日 | 否 |
| 北京金隅北水环保科技有限公司 | 62,400 | 连带责任担保 | 2023年5月23日 | 2028年5月19日 | 否 |
| 北京金隅北水环保科技有限公司 | 14,400 | 连带责任担保 | 2023年8月29日 | 2028年5月19日 | 否 |
| 北京金隅北水环保科技有限公司 | 1,900 | 连带责任担保 | 2024年11月28日 | 2028年5月19日 | 否 |
| 北京金隅北水环保科技有限公司 | 3,300 | 连带责任担保 | 2024年12月30日 | 2028年5月19日 | 否 |
| 冀东水泥璧山有限责任公司 | 4,308 | 连带责任担保 | 2024年6月7日 | 2025年6月6日 | 否 |
| 冀东水泥璧山有限责任公司 | 3,335 | 连带责任担保 | 2024年7月9日 | 2025年7月7日 | 否 |
| 冀东水泥璧山有限责任公司 | 3,592 | 连带责任担保 | 2024年8月8日 | 2025年7月31日 | 否 |
| 冀东水泥璧山有限责任公司 | 4,343 | 连带责任担保 | 2024年9月6日 | 2025年3月5日 | 否 |
被担保方名称
| 被担保方名称 | 担保金额 | 担保类型 | 起始日 | 到期日 | 担保是否已履行完毕 |
| 冀东水泥璧山有限责任公司 | 2,626 | 连带责任担保 | 2024年10月9日 | 2025年4月8日 | 否 |
| 冀东水泥璧山有限责任公司 | 3,214 | 连带责任担保 | 2024年11月7日 | 2025年5月7日 | 否 |
| 冀东水泥璧山有限责任公司 | 3,192 | 连带责任担保 | 2024年12月6日 | 2025年6月5日 | 否 |
| 冀东水泥璧山有限责任公司 | 2,300 | 连带责任担保 | 2024年12月25日 | 2025年6月6日 | 否 |
| 冀东水泥重庆合川有限责任公司 | 3,936 | 连带责任担保 | 2024年6月6日 | 2025年6月6日 | 否 |
| 冀东水泥重庆合川有限责任公司 | 2,792 | 连带责任担保 | 2024年7月9日 | 2025年7月9日 | 否 |
| 冀东水泥重庆合川有限责任公司 | 3,241 | 连带责任担保 | 2024年8月7日 | 2025年7月31日 | 否 |
| 冀东水泥重庆合川有限责任公司 | 4,430 | 连带责任担保 | 2024年9月5日 | 2025年3月5日 | 否 |
| 冀东水泥重庆合川有限责任公司 | 3,443 | 连带责任担保 | 2024年10月9日 | 2025年4月8日 | 否 |
| 冀东水泥重庆合川有限责任公司 | 6,012 | 连带责任担保 | 2024年11月6日 | 2025年5月7日 | 否 |
| 冀东水泥重庆合川有限责任公司 | 8,229 | 连带责任担保 | 2024年12月6日 | 2025年6月6日 | 否 |
| 冀东水泥重庆合川有限责任公司 | 3,091 | 连带责任担保 | 2024年12月20日 | 2025年6月20日 | 否 |
| 太原金隅冀东水泥经贸有限公司 | 5,739 | 连带责任担保 | 2023年6月8日 | 2025年1月5日 | 否 |
| 太原金隅冀东水泥经贸有限公司 | 4,885 | 连带责任担保 | 2023年6月8日 | 2025年1月5日 | 否 |
| 太原金隅冀东水泥经贸有限公司 | 8,132 | 连带责任担保 | 2023年6月8日 | 2025年1月5日 | 否 |
| 太原金隅冀东水泥经贸有限公司 | 1,000 | 连带责任担保 | 2023年8月24日 | 2025年8月13日 | 否 |
| 太原金隅冀东水泥经贸有限公司 | 183 | 连带责任担保 | 2024年4月30日 | 2025年1月5日 | 否 |
| 太原金隅冀东水泥经贸有限公司 | 1,814 | 连带责任担保 | 2024年4月30日 | 2025年6月5日 | 否 |
| 太原金隅冀东水泥经贸有限公司 | 2,530 | 连带责任担保 | 2024年5月10日 | 2025年6月5日 | 否 |
| 太原金隅冀东水泥经贸有限公司 | 5,810 | 连带责任担保 | 2024年7月10日 | 2026年1月5日 | 否 |
| 太原金隅冀东水泥经贸有限公司 | 3,152 | 连带责任担保 | 2024年7月24日 | 2025年6月30日 | 否 |
| 太原金隅冀东水泥经贸有限公司 | 251 | 连带责任担保 | 2024年7月24日 | 2025年12月31日 | 否 |
| 太原金隅冀东水泥经贸有限公司 | 1,316 | 连带责任担保 | 2024年7月31日 | 2025年7月31日 | 否 |
| 太原金隅冀东水泥经贸有限公司 | 1,175 | 连带责任担保 | 2024年9月11日 | 2025年10月31日 | 否 |
| 太原金隅冀东水泥经贸有限公司 | 1,175 | 连带责任担保 | 2024年9月11日 | 2025年10月31日 | 否 |
| 合计 | 415,803 |
注：本公司为子公司担保金额为415,803千元，其中310,557千元为子公司提供借款担保，6,000千元为子公司开立银行承兑提供担保，62,084千元为子公司提供信用证担保，37,162千元为子公司提供保函担保。
4.关联方资金拆借
关联方
| 关联方 | 拆入/拆出金额 | 偿还/收回金额 | 利息支出/收入 | 利率区间 |
| 2024年度拆入 | ||||
| 向非银行融资机构借入 | ||||
| 北京金隅财务有限公司 | 1,492,347 | 1,161,520 | 29,539 | 1.71%-2.76% |
| 向其他企业借入 | ||||
| 北京金隅集团股份有限公司 | 145,000 | 215,000 | 4,114 | 1.20%-3.00% |
| 2024年度拆出 | ||||
| 向其他企业借出 | ||||
| CrossPointTrading274(Pty)Ltd(RF）（注1） | 65,801 | 12,456 | 11.25%-11.75% | |
| 2023年度拆入 | ||||
| 向非银行融资机构借入 | ||||
| 北京金隅财务有限公司 | 1,221,010 | 1,611,260 | 32,346 | 2.76%-3.48% |
| 向其他企业借入 | ||||
| 北京金隅集团股份有限公司 | 145,000 | 660,000 | 7,746 | 1.20%-3.48% |
| 2023年度拆出（经重述） | ||||
| 向其他企业借出 | ||||
| CrossPointTrading274(Pty)Ltd(RF） | 83,721 | 21,365 | 10.5%-11.75% |
注1：2024年度，对CrossPointTrading274（Pty）Ltd（RF）的拆出资金采用复利计息，当期无新增拆出资金，新增部分系利息，收到的偿还金额包含本金和利息。截至2024年12月31日，拆出资金余额83,520千元，拆借年利率11.25%-11.75%（2023年：
135,446千元，年利率为10.5%-11.75%）。
注2:2024年，本公司向北京金隅财务有限公司贴现票据124,659千元，支付利息863千元，贴现利息区间为0.85%-2.05%。
5.关联方售后租回
| 金融机构名称 | 融资额 | 租赁起始日 | 租赁期限 | 利率 | 2024年利息支出金额 |
| 金隅融资租赁有限公司 | 640,000 | 2020年6年29日-2024年12月25日 | 60个月 | 3.20%-4.75% | 7,294 |
6.关联方存款
金融机构名称
| 金融机构名称 | 2024年度余额 | 2023年度余额 | 2024年利息收入 | 2023年利息收入 |
| 北京金隅财务有限公司 | 2,776,087 | 4,289,496 | 74,419 | 77,624 |
| 合计 | 2,776,087 | 4,289,496 | 74,419 | 77,624 |
注：本公司存放在北京金隅财务有限公司的存款利率区间为0.55%-1.55%。
7.关键管理人员薪酬
| 项目名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 薪酬合计 | 9,387 | 8,387 |
8.关联方开具票据
| 金融机构名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 北京金隅财务有限公司 | 299,486 | 948,027 | 733,815 | 513,698 |
（三）关联方往来余额
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额（经重述） | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 合营及联营企业 | 11,465 | 5,678 | ||
| 鞍山冀东水泥有限责任公司 | 1,162 | 2,610 | |||
| 冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 | 3,181 | 367 | |||
| 冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 | 3,591 | 1,412 | |||
| 陕西金隅加气装配式部品有限公司 | 1,351 | 1,100 | |||
| 唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 | 2,134 | 189 | |||
| 冀东水泥扶风运输有限责任公司 | 42 | ||||
| 冀东海德堡（陕西）物流有限公司 | 4 | ||||
| 母公司 | 1,199 | ||||
| 北京金隅集团股份有限公司 | 1,199 | ||||
| 受同一母公司控制的其他企业 | 787,591 | 411,592 | 11,803 | ||
| 金隅混凝土集团有限公司 | 510,752 | 341,898 | 11,803 | ||
| 北京南苑嘉盛置业有限公司 | 60,026 | ||||
| 北京奥克兰建筑防水材料有限公司 | 233,889 | ||||
| 北京金隅砂浆有限公司 | 19,707 | 1,285 | |||
| 天津市天材伟业建筑材料有限公司 | 6,180 | 127 | |||
| 冀东发展集团河北矿山工程有限公司 | 3,700 | 1,235 | |||
| 天津金隅宝辉砂浆有限公司 | 4,583 | 5,402 | |||
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额（经重述） | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 北京金隅加气混凝土有限责任公司 | 2,515 | ||||
| 金隅电气（唐山）有限责任公司 | 2,233 | 993 | |||
| 其他单位 | 4,032 | 626 | |||
| 应收款项融资 | 合营及联营企业 | 4,489 | 6,106 | ||
| 唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 | 1,835 | ||||
| 冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 | 387 | 5,646 | |||
| 冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 | 2,260 | 460 | |||
| 鞍山冀东水泥有限责任公司 | 7 | ||||
| 受同一母公司控制的其他企业 | 34,476 | 110,959 | |||
| 金隅混凝土集团有限公司 | 33,739 | 83,040 | |||
| 冀东发展集团河北矿山工程有限公司 | 8,928 | ||||
| 唐山冀东机电设备有限公司 | 17 | 5,500 | |||
| 北京金隅砂浆有限公司 | 5,434 | ||||
| 天津金隅宝辉砂浆有限公司 | 412 | 4,300 | |||
| 北京金隅加气混凝土有限责任公司 | 3,700 | ||||
| 其他单位 | 308 | 57 | |||
| 应收票据 | 合营及联营企业 | 1,283 | 200 | ||
| 冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 | 353 | 200 | |||
| 鞍山冀东水泥有限责任公司 | 930 | ||||
| 受同一母公司控制的其他企业 | 69,620 | 149,157 | |||
| 金隅混凝土集团有限公司 | 62,161 | 142,315 | |||
| 北京金隅砂浆有限公司 | 2,300 | ||||
| 天津金隅宝辉砂浆有限公司 | 681 | 1,869 | |||
| 唐山冀东机电设备有限公司 | 1,490 | 1,666 | |||
| 唐山盾石建筑工程有限责任公司 | 250 | 1,000 | |||
| 大厂金隅涂料有限责任公司 | 1,034 | ||||
| 北京金隅加气混凝土有限责任公司 | 4,004 | ||||
| 冀东发展集团河北矿山工程有限公司 | 7 | ||||
| 其他应收款 | 合营及联营企业 | 2,743 | 830 | ||
| 冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 | 1,319 | 330 | |||
| 冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 | 964 | 250 | |||
| 唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 | 430 | 220 | |||
| 陕西金隅加气装配式部品有限公司 | 30 | 30 | |||
| 母公司 | 582 | ||||
| 北京金隅集团股份有限公司 | 582 | ||||
| 受同一母公司控制的其他企业 | 2,147 | 333 | |||
| 金隅混凝土集团有限公司 | 90 | 40 | |||
| 北京金隅智造工场管理有限公司 | 1,613 | ||||
| 唐山冀东机电设备有限公司 | 199 | ||||
| 北京程远置业有限公司 | 145 | 13 | |||
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额（经重述） | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 北京建机资产经营有限公司 | 100 | 100 | |||
| 唐山盾石建筑工程有限责任公司 | 180 | ||||
| 应收利息 | 受同一母公司控制的其他企业 | 1,771 | 2,815 | ||
| 北京金隅财务有限公司 | 1,771 | 2,815 | |||
| 应收股利 | 合营及联营企业 | 3,733 | |||
| CrossPointTrading274(Pty)Ltd(RF） | 3,733 | ||||
| 长期应收款 | 合营及联营企业 | 83,520 | 135,446 | ||
| CrossPointTrading274(Pty)Ltd(RF） | 83,520 | 135,446 | |||
| 预付账款 | 合营及联营企业 | 715 | 8,071 | ||
| 冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 | 692 | 550 | |||
| 冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 | 7,521 | ||||
| 唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 | 23 | ||||
| 母公司 | 3,604 | ||||
| 北京金隅集团股份有限公司 | 3,604 | ||||
| 受同一母公司控制的其他企业 | 113,003 | 137,404 | |||
| 金隅混凝土集团有限公司 | 52 | 1,865 | |||
| 北京金隅通达耐火技术有限公司 | 40,858 | 71,141 | |||
| 北京大成房地产开发有限责任公司 | 16,890 | ||||
| 唐山冀东发展机械设备制造有限公司 | 12,000 | ||||
| 唐山盾石建筑工程有限责任公司 | 11,976 | 18,828 | |||
| 唐山冀东装备工程股份有限公司 | 11,842 | 16,690 | |||
| 北京钰珵置业有限公司 | 7,136 | ||||
| 唐山冀东机电设备有限公司 | 5,597 | 687 | |||
| 冀东发展集团河北矿山工程有限公司 | 2,105 | 4,538 | |||
| 金隅日彰风机节能科技（河北）有限公司 | 1,278 | ||||
| 金隅电气（唐山）有限责任公司 | 1,168 | 2,515 | |||
| 河北省建筑材料工业设计研究院有限公司 | 1,033 | 993 | |||
| 唐山冀东发展建设科技有限公司 | 19,000 | ||||
| 其他单位 | 1,068 | 1,147 | |||
| 合计 | 1,117,755 | 972,777 | 11,803 | ||
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末金额 | 年初金额 |
| 应付账款 | 合营及联营企业 | 4,345 | 580 |
| 冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 | 3,629 | 551 | |
| 冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 | 625 | 11 | |
| 其他单位 | 91 | 18 | |
| 受同一母公司控制的其他企业 | 775,462 | 497,304 | |
| 唐山盾石建筑工程有限责任公司 | 215,819 | 127,158 | |
| 唐山冀东机电设备有限公司 | 188,962 | 121,098 |
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 年末金额 | 年初金额 |
| 河北省建筑材料工业设计研究院有限公司 | 103,872 | 95,837 | |
| 冀东发展集团河北矿山工程有限公司 | 118,192 | 56,645 | |
| 唐山冀东装备工程股份有限公司 | 38,376 | 43,645 | |
| 唐山冀东发展建设科技有限公司 | 52,885 | 11,762 | |
| 北京建都设计研究院有限责任公司 | 5,189 | 9,160 | |
| 金隅电气（唐山）有限责任公司 | 14,847 | 8,509 | |
| 唐山冀东发展机械设备制造有限公司 | 2,100 | 7,284 | |
| 北京金隅加气混凝土有限责任公司 | 3,261 | 4,348 | |
| 北京金隅通达耐火技术有限公司 | 14,310 | 3,131 | |
| 北京金隅砂浆有限公司 | 1,268 | 2,186 | |
| 金隅日彰风机节能科技（河北）有限公司 | 1,919 | 2,141 | |
| 威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公司 | 4,854 | 1,784 | |
| 北京金隅人力资源管理有限公司 | 1,046 | ||
| 北京京才人才开发中心有限公司 | 3,697 | ||
| 北京金隅商贸有限公司 | 1,339 | 120 | |
| 其他单位 | 3,526 | 2,496 | |
| 其他应付款 | 合营及联营企业 | 204 | |
| 冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 | 100 | ||
| 冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 | 100 | ||
| 冀东海德堡（陕西）物流有限公司 | 4 | ||
| 母公司之合营及联营企业 | 10 | ||
| 河北睿索固废工程技术研究院有限公司 | 10 | ||
| 母公司 | 96,265 | 172,319 | |
| 北京金隅集团股份有限公司 | 96,265 | 172,319 | |
| 受同一母公司控制的其他企业 | 252,920 | 21,249 | |
| 北京南苑嘉盛置业有限公司 | 233,889 | ||
| 冀东发展集团河北矿山工程有限公司 | 7,558 | 6,839 | |
| 唐山盾石建筑工程有限责任公司 | 6,280 | 4,473 | |
| 唐山冀东发展建设科技有限公司 | 1,846 | 3,945 | |
| 唐山冀东装备工程股份有限公司 | 340 | 2,085 | |
| 河北省建筑材料工业设计研究院有限公司 | 1,473 | 1,636 | |
| 北京建都设计研究院有限责任公司 | 4 | 1,224 | |
| 其他单位 | 1,530 | 1,047 | |
| 合同负债 | 合营及联营企业 | 365 | 460 |
| 冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 | 258 | 282 | |
| 冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 | 81 | 178 | |
| 冀东海德堡（陕西）物流有限公司 | 26 | ||
| 母公司之合营及联营企业 | 33 | ||
| 河北睿索固废工程技术研究院有限公司 | 33 | ||
| 母公司 | 2,311 | ||
| 北京金隅集团股份有限公司 | 2,311 |
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 年末金额 | 年初金额 |
| 受同一母公司控制的其他企业 | 19,777 | 60,478 | |
| 金隅混凝土集团有限公司 | 17,631 | 58,172 | |
| 北京金隅砂浆有限公司 | 547 | 386 | |
| 北京京才人才开发中心有限公司 | 448 | ||
| 大厂金隅涂料有限责任公司 | 432 | 870 | |
| 唐山盾石干粉建材有限责任公司 | 376 | 458 | |
| 其他单位 | 343 | 592 | |
| 应付利息 | 受同一母公司控制的其他企业 | 825 | 384 |
| 北京金隅财务有限公司 | 825 | 384 | |
| 短期借款 | 受同一母公司控制的其他企业 | 1,330,087 | 999,260 |
| 北京金隅财务有限公司 | 1,330,087 | 999,260 | |
| 长期应付款 | 受同一母公司控制的其他企业 | 194,998 | 37,501 |
| 金隅融资租赁有限公司 | 194,998 | 37,501 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 受同一母公司控制的其他企业 | 85,803 | 235,334 |
| 金隅融资租赁有限公司 | 85,803 | 235,334 | |
| 合计 | 2,763,405 | 2,024,869 |
十三、承诺事项
截至2024年12月31日，本公司尚有已签订但未支付的大额合同266,133千元，全部为本期承诺但尚未履行完毕的支出，为绿色环保新型建材园EPC工程总承包项目、新型醇胺及绿色新材料产业化项目、金隅寨口铁路场站经营权项目、分布式光伏发电项目项目、石灰岩矿露天开采建设EPC总承包项目和年产200万吨骨料生产线项目EPC工程总承包项目，预计在2025年履行支付义务。除上述承诺事项外，截至2024年12月31日，本公司无其他重要承诺事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1.应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 商业承兑汇票 | 109,021 | 57,370 |
| 减：商业承兑汇票坏账准备 | 505 | 1,540 |
| 合计 | 108,516 | 55,830 |
（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 45,452 | 16,049 |
| 合计 | 45,452 | 16,049 |
2.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 按单项计提坏账准备 | 63,430 | 19.35% | 63,430 | 100.00% | 63,465 | 19.52% | 63,465 | 100.00% |
| 其中：1)单项金额重大并单项确认坏账准备的应收账款 | 56,560 | 17.25% | 56,560 | 100.00% | 56,560 | 17.40% | 56,560 | 100.00% |
| 2)单项金额不重大并单项确认坏账准备的应收账款 | 6,870 | 2.10% | 6,870 | 100.00% | 6,905 | 2.12% | 6,905 | 100.00% |
| 按组合计提坏账准备 | 264,421 | 80.65% | 86,461 | 32.70% | 261,667 | 80.48% | 90,483 | 34.58% |
| 其中：1）账龄组合 | 106,634 | 32.53% | 86,461 | 81.08% | 115,404 | 35.49% | 90,483 | 78.41% |
| 2）关联方组合 | 157,787 | 48.13% | 0.00% | 146,263 | 44.99% | |||
| 合计 | 327,851 | 100.00% | 149,891 | 45.72% | 325,132 | 100.00% | 153,948 | 47.35% |
1）按单项金额重大并单项计提应收账款坏账准备
| 单位名称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位1 | 56,560 | 56,560 | 56,560 | 56,560 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 56,560 | 56,560 | 56,560 | 56,560 | ||
2）按组合计提应收账款坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 10,367 | 415 | 4% |
| 1-2年 | 10,116 | 2,226 | 22% |
| 2-3年 | 5,686 | 3,582 | 63% |
| 3-4年 | 755 | 528 | 70% |
| 4年以上 | 79,710 | 79,710 | 100% |
账龄
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合计 | 106,634 | 86,461 | |
（2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额的比例 | 坏账准备年末余额 |
| 金隅混凝土集团有限公司 | 140,764 | 1年以内 | 42.94% | |
| 单位1 | 56,560 | 4年以上 | 17.25% | 56,560 |
| 单位13 | 18,702 | 0-4年 | 5.70% | 5,051 |
| 单位14 | 17,359 | 4年以上 | 5.29% | 17,359 |
| 单位15 | 16,333 | 4年以上 | 4.98% | 16,333 |
| 合计 | 249,718 | 76.17% | 95,303 |
3.应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 171,807 | 86,603 |
| 合计 | 171,807 | 86,603 |
（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 395,302 | 1,000 |
| 合计 | 395,302 | 1,000 |
4.其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 1,457 | 1,546 |
| 其他应收款 | 18,231,789 | 19,827,945 |
| 合计 | 18,233,246 | 19,829,491 |
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 股权收购定金 | 145,544 | 146,751 |
| 押金、保证金、备用金 | 6,926 | 112,038 |
| 单位往来款 | 138,114 | 137,679 |
| 关联方款项 | 18,201,047 | 19,691,038 |
| 返税收入 | 9 | |
| 其他 | 3,441 | 3,741 |
| 合计 | 18,495,081 | 20,091,247 |
（2）其他应收款坏账准备计提情况
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 按单项计提坏账准备 | 277,611 | 1.50% | 254,247 | 91.58% | 278,818 | 1.39% | 254,247 | 91.19% |
| 其中：1)单项金额重大并单项确认坏账准备的应收账款 | 261,908 | 1.42% | 238,544 | 91.08% | 263,115 | 1.31% | 238,544 | 90.66% |
| 2)单项金额不重大并单项确认坏账准备的应收账款 | 15,703 | 0.08% | 15,703 | 100.00% | 15,703 | 0.08% | 15,703 | 100.00% |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款： | ||||||||
| 账龄组合 | 9,497 | 0.05% | 9,045 | 95.24% | 9,353 | 0.05% | 9,055 | 96.81% |
| 关联方组合 | 18,201,047 | 98.41% | 0.00% | 19,691,038 | 98.01% | 0.00% | ||
| 保证金和备用金组合 | 6,926 | 0.04% | 0.00% | 112,038 | 0.56% | 0.00% | ||
| 组合小计 | 18,217,470 | 98.50% | 9,045 | 0.05% | 19,812,429 | 98.61% | 9,055 | 0.05% |
| 合计 | 18,495,081 | 100.00% | 263,292 | 1.42% | 20,091,247 | 100.00% | 263,302 | 1.31% |
1）年末单项金额重大并单独确认坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 其他应收账款 | 坏账准备 | 其他应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位7 | 99,754 | 75,183 | 98,547 | 75,183 | 76.29% | 预计部分无法收回 |
| 单位1 | 91,706 | 91,706 | 91,706 | 91,706 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位8 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位16 | 21,655 | 21,655 | 21,655 | 21,655 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 263,115 | 238,544 | 261,908 | 238,544 | 91.08% | |
2）组合中，按账龄分析法确认坏账准备的其他应收款
账龄
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 393 | 4 | 1% |
| 1-2年 | 14 | 2 | 12% |
| 2-3年 | 41 | 18 | 44% |
| 3-4年 | 96 | 68 | 71% |
| 4年以上 | 8,953 | 8,953 | 100% |
| 合计 | 9,497 | 9,045 | |
3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例 | 坏账准备年末余额 |
| 冀东水泥磐石有限责任公司 | 内部借款及利息 | 1,313,006 | 1年以内 | 7.10% | |
| 山西金隅冀东环保科技有限公司 | 内部借款及利息 | 1,092,816 | 1年以内、1-2年 | 5.91% | |
| 冀东水泥重庆江津有限责任公司 | 内部借款及利息 | 1,071,065 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 5.79% | |
| 冀东水泥黑龙江有限公司 | 内部借款及利息 | 880,705 | 1年以内 | 4.76% | |
| 邢台金隅冀东水泥有限公司 | 内部借款及利息 | 784,637 | 1年以内 | 4.24% | |
| 合计 | 5,142,229 | 27.80% |
5.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 34,470,068 | 278,801 | 34,191,267 | 33,215,373 | 57,676 | 33,157,697 |
| 对联营、合营企业投资 | 1,310,597 | 1,310,597 | 1,293,895 | 1,293,895 | ||
| 合计 | 35,780,665 | 278,801 | 35,501,864 | 34,509,268 | 57,676 | 34,451,592 |
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||
| （账面价值） | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | （账面价值） | |||
被投资单位
| 被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||
| （账面价值） | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | （账面价值） | |||
| 包头金隅冀东水泥营销有限公司 | 50,000 | 50,000 | ||||||
| 重庆金隅冀东水泥贸易有限公司 | 50,000 | 50,000 | ||||||
| 金隅冀东水泥吉林经贸有限公司 | 7,000 | 7,000 | ||||||
| 辽宁金隅冀东水泥贸易有限公司 | 30,000 | 30,000 | ||||||
| 内蒙古金隅冀东水泥经贸有限公司 | 50,000 | 50,000 | ||||||
| 陕西金隅冀东水泥经贸有限公司 | 8,000 | 8,000 | ||||||
| 太原金隅冀东水泥经贸有限公司 | 50,000 | 50,000 | ||||||
| 烟台金隅冀东水泥沿海经贸有限公司 | 50,000 | 50,000 | ||||||
| 冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司 | 410,056 | 410,056 | ||||||
| 包钢冀东水泥有限公司 | 151,548 | 151,548 | ||||||
| 冀东水泥璧山有限责任公司 | 368,000 | 368,000 | ||||||
| 包头冀东水泥有限公司 | 790,000 | 790,000 | ||||||
| 冀东水泥丰润有限责任公司 | 150,000 | 150,000 | ||||||
| 广宗县金隅冀东水泥有限公司 | 64,982 | 64,982 | ||||||
| 冀东水泥重庆合川有限责任公司 | 330,000 | 330,000 | ||||||
| 冀东水泥重庆江津有限责任公司 | 201,300 | 201,300 | ||||||
| 岚县金隅水泥有限公司 | 47,830 | 47,830 | ||||||
| 辽阳冀东水泥有限公司 | 221,125 | 221,125 | 221,125 | |||||
| 米脂冀东水泥有限公司 | 97,600 | 136,032 | 233,632 | |||||
| 宁晋县金隅冀东水泥有限公司 | 16,416 | 16,416 | ||||||
| 内蒙古冀东水泥有限责任公司 | 1,279,374 | 1,279,374 | ||||||
| 清河县金隅冀东水泥有限公司 | 52,818 | 52,818 | ||||||
被投资单位
| 被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||
| （账面价值） | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | （账面价值） | |||
| 沁阳金隅冀东环保科技有限公司 | 90,981 | 90,981 | ||||||
| 沈阳冀东水泥有限公司 | 82,256 | 82,256 | ||||||
| 吴堡冀东特种水泥有限公司 | 205,723 | 18,886 | 205,723 | 18,886 | ||||
| 内蒙古伊东冀东水泥有限公司 | 70,800 | 70,800 | ||||||
| 内蒙古冀东汇达环保有限公司 | 76,700 | 76,700 | ||||||
| 北京金石智达供应链管理有限公司 | 32,884 | 15,116 | 72,000 | 104,884 | 15,116 | |||
| 阳泉冀东物流贸易有限公司 | 30,000 | 30,000 | ||||||
| 烟台冀东润泰建材有限公司 | 176,690 | 176,690 | ||||||
| 山东冀东胜潍建材有限公司 | 12,750 | 12,750 | ||||||
| 辽阳冀东恒盾矿业有限公司 | 270,000 | 270,000 | ||||||
| 易县鑫海矿业有限公司 | 32,300 | 32,300 | ||||||
| 冀东水泥吉林有限责任公司 | 133,368 | 133,368 | ||||||
| 冀东水泥铜川有限公司 | 1,290,000 | 1,290,000 | ||||||
| 保定太行和益环保科技有限公司 | 268,280 | 268,280 | ||||||
| 北京金隅红树林环保技术有限责任公司 | 3,103,882 | 3,103,882 | ||||||
| 唐山市盾石信息技术有限公司 | 5,000 | 5,000 | ||||||
| 北京金谷智通绿链科技有限公司 | 130,333 | 130,333 | ||||||
| 北京金隅琉水环保科技有限公司 | 928,544 | 928,544 | ||||||
| 北京金隅水泥节能科技有限公司 | 125,560 | 125,560 | ||||||
| 北京金隅水泥经贸有限公司 | 532,589 | 532,589 | ||||||
| 博爱金隅水泥有限公司 | 410,002 | 410,002 | ||||||
| 承德冀东水泥有限责任公司 | 196,200 | 196,200 | ||||||
被投资单位
| 被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||
| （账面价值） | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | （账面价值） | |||
| 承德金隅水泥有限责任公司 | 457,658 | 457,658 | ||||||
| 大同冀东水泥有限责任公司 | 786,338 | 786,338 | ||||||
| 广灵金隅水泥有限公司 | 463,074 | 463,074 | ||||||
| 邯郸金隅太行水泥有限责任公司 | 1,355,602 | 1,355,602 | ||||||
| 邯郸涉县金隅水泥有限公司 | 263,245 | 263,245 | ||||||
| 河北金隅鼎鑫水泥有限公司 | 2,159,699 | 2,159,699 | ||||||
| 怀来金源矿业有限公司 | 50,000 | 50,000 | ||||||
| 吉林金隅冀东环保科技有限公司 | 568,399 | 568,399 | ||||||
| 金隅冀东泾阳新材料有限公司 | 81,109 | 81,109 | ||||||
| 冀东海天水泥闻喜有限责任公司 | 379,333 | 379,333 | ||||||
| 冀东水泥（烟台）有限责任公司 | 486,412 | 486,412 | ||||||
| 冀东水泥扶余有限责任公司 | 96,211 | 96,211 | ||||||
| 冀东水泥黑龙江有限公司 | 263,204 | 263,204 | ||||||
| 冀东水泥滦州有限责任公司 | 379,107 | 379,107 | ||||||
| 冀东水泥磐石有限责任公司 | 1,090,491 | 212,514 | 1,303,005 | |||||
| 金隅冀东凤翔环保科技有限公司 | 487,083 | 487,083 | ||||||
| 金隅冀东智联（唐山）物流有限公司 | 94,150 | 94,150 | ||||||
| 金隅台泥（代县）环保科技有限公司 | 240,000 | 240,000 | ||||||
| 金隅智信（河北雄安）供应链有限责任公司 | 50,000 | 50,000 | ||||||
| 涞水金隅冀东环保科技有限公司 | 564,850 | 564,850 | ||||||
| 涞水京涞建材有限责任公司 | 15,074 | 15,074 | ||||||
被投资单位
| 被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||
| （账面价值） | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | （账面价值） | |||
| 临澧冀东水泥有限公司 | 663,623 | 663,623 | ||||||
| 灵寿冀东水泥有限责任公司 | 161,618 | 161,618 | ||||||
| 陵川金隅冀东环保科技有限公司 | 440,644 | 440,644 | ||||||
| 平泉冀东水泥有限责任公司 | 137,607 | 137,607 | ||||||
| 迁安金隅首钢环保科技有限公司 | 40,000 | 40,000 | ||||||
| 曲阳金隅水泥有限公司 | 494,180 | 494,180 | ||||||
| 山西双良鼎新水泥有限公司 | 275,521 | 275,521 | ||||||
| 深州冀东水泥有限责任公司 | 35,000 | 35,000 | ||||||
| 四平金隅水泥有限公司 | 212,514 | -212,514 | ||||||
| 唐山冀东启新水泥有限责任公司 | 523,218 | 23,674 | 523,218 | 23,674 | ||||
| 唐山冀东水泥三友有限公司 | 392,370 | 392,370 | ||||||
| 唐山冀东水泥外加剂有限责任公司 | 101,371 | 101,371 | ||||||
| 唐县冀东水泥有限责任公司 | 934,427 | 1,500 | 935,927 | |||||
| 天津冀东水泥有限公司 | 136,752 | 136,752 | ||||||
| 天津金隅振兴环保科技有限公司 | 685,238 | 685,238 | ||||||
| 邢台金隅冀东水泥有限公司 | 540,293 | 540,293 | ||||||
| 邢台金隅咏宁水泥有限公司 | 348,565 | 348,565 | ||||||
| 阳泉冀东水泥有限责任公司 | 274,063 | 274,063 | ||||||
| 赞皇金隅水泥有限公司 | 1,117,458 | 1,117,458 | ||||||
| 张家口金隅水泥有限公司 | 433,417 | 433,417 | ||||||
| 涿鹿金隅水泥有限公司 | 581,882 | 581,882 | ||||||
| 左权金隅水泥有限公司 | 528,168 | 528,168 | ||||||
| 天津金石智联科 | 50,000 | 50,000 | ||||||
被投资单位
| 被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||
| （账面价值） | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | （账面价值） | |||
| 技有限公司 | ||||||||
| 承德承金环保科技有限公司 | 35,400 | 35,400 | ||||||
| 山西金隅冀东环保科技有限公司 | 467,798 | 467,798 | ||||||
| 冀东万华（烟台）混凝土有限公司 | 25,500 | 25,500 | ||||||
| 焦作金隅冀东新材料有限公司 | 42,000 | 42,000 | ||||||
| 金隅智汇（陕西）供应链有限责任公司 | 70,622 | 70,622 | ||||||
| 金隅节能科技（天津）有限公司 | 100,000 | 100,000 | ||||||
| 辽宁金中新材料产业集团有限公司 | 100,000 | 100,000 | ||||||
| 陕西秦汉恒盛新型建材科技有限责任公司 | 196,518 | 196,518 | ||||||
| 唐山冀东新材料投资有限公司 | 475,702 | 475,702 | ||||||
| 双鸭山新时代水泥有限责任公司 | 635,029 | 635,029 | ||||||
| 合计 | 33,157,697 | 57,676 | 1,320,263 | 65,568 | 221,125 | 34,191,267 | 278,801 | |
（3）对联营、合营企业投资
被投资单位
| 被投资单位 | 年初余额（账面价值） | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额（账面价值） | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 | 288,478 | 47,240 | 11 | 48,110 | 287,618 | |||||||
| 冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 | 283,655 | 68,141 | 2 | 50,000 | 301,798 | |||||||
| 鞍山冀东水泥有限责任公司 | 112,017 | -8,586 | 103,431 | |||||||||
| 唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 | 114,479 | -12,345 | 102,134 | |||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 金隅混凝土集团有限公司 | 473,161 | 26,734 | 350 | -413 | 499,833 | |||||||
| 唐山冀东机电设备有限公司 | 21,079 | -305 | 4,990 | 15,783 | ||||||||
| 辽宁云鼎水泥集团股份有限公司 | 1,027 | 1,005 | -22 | |||||||||
| 合计 | 1,293,896 | 1,005 | 120,857 | 350 | -400 | 103,100 | 1,310,597 | |||||
6.营业收入和营业成本
项目
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 主营业务收入 | 8,205,026 | 10,088,243 |
| 其他业务收入 | 19,933 | 16,708 |
| 合计 | 8,224,959 | 10,104,951 |
| 主营业务成本 | 7,816,857 | 9,867,436 |
| 其他业务成本 | 4,326 | 6,591 |
| 合计 | 7,821,183 | 9,874,027 |
主营业务—按产品分类
| 产品名称 | 本年金额 | 上年金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 水泥 | 2,057,931 | 1,824,159 | 2,765,550 | 2,592,317 |
| 熟料 | 897,521 | 814,049 | 459,540 | 471,391 |
| 煤炭销售 | 5,138,405 | 5,099,419 | 6,796,640 | 6,732,208 |
| 其他 | 111,169 | 79,230 | 66,513 | 71,520 |
| 合计 | 8,205,026 | 7,816,857 | 10,088,243 | 9,867,436 |
7.投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 455,871 | 1,571,917 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 120,856 | 82,147 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -58,550 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的收益 | 277 | 297 |
| 合计 | 518,454 | 1,654,361 |
十五、财务报告批准本财务报告于2025年3月26日由本公司董事会批准报出。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目
| 项目 | 本年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -12,280 | |
| 计入当期损益的政府补助 | 157,401 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | -3,028 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 23,029 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -111,246 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 91,847 | |
| 小计 | 145,723 | |
| 所得税影响额 | 29,030 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 6,090 | |
| 合计 | 110,603 | — |