☆财务分析☆ ◇000730 *ST环保 更新日期：2012-03-05◇ ★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】 【1.财务指标】 【主要财务指标】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜指标\日期 ｜2004-06-30｜2003-12-31｜2002-12-31｜2001-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润(万元) ｜ -1305.02｜ -45500.50｜ -9373.54｜ -615.74｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产收益率(%) ｜ -22.06｜ -630.20｜ -18.36｜ -1.05｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润增长率(%) ｜ 27.78｜ -385.41｜ -1422.32｜ -115.10｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜资产负债比率(%) ｜ 92.05｜ 90.58｜ 58.02｜ 54.72｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 指标含义： 净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱 该指标的最近一期行业平均值：% 净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差 该指标的最近一期行业平均值：% 资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小 该指标的最近一期行业平均值：% 【资产与负债】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2004-06-30｜2003-12-31｜2002-12-31｜2001-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜资产总额(万元) ｜ 91330.26｜ 91754.10｜ 130024.76｜ 138438.07｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜负债总额(万元) ｜ 84070.00｜ 83112.00｜ 75446.00｜ 75752.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜流动负债(万元) ｜ 64342.00｜ 63384.00｜ 50139.00｜ 45624.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜长期负债(万元) ｜ 19728.00｜ 19728.00｜ 25307.00｜ 30127.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜货币资金(万元) ｜ 246.00｜ 234.00｜ 2479.00｜ 2583.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜应收帐款(万元) ｜ 65945.00｜ 65934.00｜ 63515.00｜ 80681.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜其他应收款(万元) ｜ 50552.00｜ 50602.00｜ 24191.00｜ 32523.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜坏帐准备(万元) ｜ 48185.00｜ 48185.00｜ -｜ -｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜股东权益(万元) ｜ 5915.00｜ 7220.00｜ 51056.00｜ 58094.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜资产负债率(%) ｜ 92.05｜ 90.58｜ 58.02｜ 54.72｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜股东权益比率(%) ｜ 7.95｜ 9.42｜ 41.98｜ 45.28｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜流动比率(%) ｜ 1.11｜ 1.13｜ 1.56｜ 2.23｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜速动比率(%) ｜ 1.05｜ 1.07｜ 1.38｜ 2.04｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【现金流量】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2004-06-30｜2003-12-31｜2002-12-31｜2001-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜销售商品收到的现金｜ 151.05｜ 508.14｜ 1770.73｜ 17252.41｜ ｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜经营活动现金净流量｜ 14.01｜ -500.03｜ 13795.07｜ -18586.56｜ ｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜现金净流量(万元) ｜ 12.21｜ -2245.03｜ -103.85｜ -12699.76｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜销售商品收到现金与｜ 74.59｜ 101.17｜ 97.39｜ 93.68｜ ｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜经营活动现金流量与｜ -1.07｜ 1.10｜ -147.17｜ 3018.56｜ ｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜现金净流量与净利润｜ -0.94｜ 4.93｜ 1.11｜ 2062.51｜ ｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜投资活动的现金净流｜ -1.80｜ -78.82｜ -11822.07｜ -2253.13｜ ｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜筹资活动的现金净流｜ -｜ -1666.18｜ -2076.86｜ 8139.93｜ ｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【利润构成与盈利能力】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2004-06-30｜2003-12-31｜2002-12-31｜2001-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务收入(万元)｜ 202.50｜ 502.24｜ 1818.27｜ 18415.74｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务利润(万元)｜ -26.69｜ -1400.71｜ -｜ -｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜经营费用(万元) ｜ 226.29｜ 2216.03｜ 3409.38｜ 9700.02｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜管理费用(万元) ｜ 514.85｜ 36797.55｜ 11245.62｜ 5272.03｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜财务费用(万元) ｜ 834.79｜ 5062.50｜ 2985.21｜ 2668.32｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜营业利润(万元) ｜ -1391.73｜ -43865.37｜ -15936.17｜ 396.11｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜投资收益(万元) ｜ -｜ -178.75｜ -30.28｜ -13.40｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜补贴收入(万元) ｜ 17.66｜ 28.55｜ 17.03｜ 16.54｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜营业外收支净额(万 ｜ -7.51｜ -3902.23｜ 5475.68｜ -34.79｜ ｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜利润总额(万元) ｜ -1381.58｜ -47739.05｜ -10443.46｜ 377.86｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜所得税(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润(万元) ｜ -1381.58｜ -47600.88｜ -10443.46｜ -216.32｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜销售毛利率(%) ｜ -11.75｜ -341.23｜ -87.51｜ 47.33｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务利润率(%) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产收益率 ｜ -22.06｜ -630.20｜ -18.36｜ -1.05｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【历年简要财务指标】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2004-06-30｜2004-03-31｜2003-12-31｜2003-09-30｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益(元) ｜ -0.0231｜ 0.0000｜ -0.8039｜ 0.0000｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益扣除(元) ｜ -0.0232｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股净资产(元) ｜ 0.1045｜ 0.1205｜ 0.1300｜ 0.8667｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜调整后每股净资产( ｜ 0.1045｜ 0.1205｜ 0.1276｜ 0.8667｜ ｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产收益率(%) ｜ -22.0600｜ -5.8500｜ -630.2000｜ -4.0844｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股资本公积金(元)｜ 0.1677｜ 0.1677｜ 0.1677｜ 0.1383｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股未分配利润(元)｜ -1.2873｜ -1.2713｜ -1.2643｜ -0.4958｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务收入(万元)｜ 202.5026｜ 95.1877｜ 502.2423｜ 433.4813｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务利润(万元)｜-1391.7331｜ -404.9427｜-43865.373｜-2218.4956｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 2｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ -178.7488｜ 0.0000｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润(万元) ｜-1305.0157｜ -398.9497｜-45500.503｜-2003.5353｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 9｜ ｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2003-06-30｜2003-03-31｜2002-12-31｜2002-09-30｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益(元) ｜ -0.0319｜ 0.0000｜ -0.1656｜ 0.0051｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益扣除(元) ｜ -0.0312｜ 0.0000｜ -0.2627｜ 0.0000｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股净资产(元) ｜ 0.8700｜ 0.8800｜ 0.9000｜ 1.0300｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜调整后每股净资产( ｜ 0.8700｜ 0.8800｜ 0.9000｜ 1.0300｜ ｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产收益率(%) ｜ -3.6600｜ -2.0000｜ -18.3600｜ 0.4970｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股资本公积金(元)｜ 0.1383｜ 0.0000｜ 0.1383｜ 0.0970｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股未分配利润(元)｜ -0.4898｜ 0.0000｜ -0.4604｜ -0.2896｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务收入(万元)｜ 272.8784｜ 184.8184｜ 1818.2745｜ 2297.9905｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务利润(万元)｜-1965.1322｜-1089.6447｜-15936.168｜ 94.9373｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 3｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ -30.2765｜ 2335.8903｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润(万元) ｜-1806.8881｜ -999.5506｜-9373.5431｜ 290.1763｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【每股指标】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2004-06-30｜2003-12-31｜2002-12-31｜2001-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜审计意见 ｜ -｜拒绝表示意｜拒绝表示意｜解释性说明｜ ｜ ｜ ｜ 见｜ 见｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益(元) ｜ -0.02｜ -0.80｜ -0.17｜ -0.01｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益扣除(元) ｜ -0.02｜ 0.00｜ -0.26｜ -0.01｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股净资产(元) ｜ 0.10｜ 0.13｜ 0.90｜ 1.03｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股资本公积金(元)｜ 0.17｜ 0.17｜ 0.14｜ 0.10｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股未分配利润(元)｜ -1.29｜ -1.26｜ -0.46｜ -0.29｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股现金流量(元) ｜ 0.00｜ -0.04｜ -0.00｜ -0.22｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【经营与发展能力】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2004-06-30｜2003-12-31｜2002-12-31｜2001-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜存货周转率(%) ｜ 0.06｜ -｜ 0.38｜ 1.22｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜应收账款周转率 ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜总资产周转率(%) ｜ 0.00｜ 0.01｜ 0.01｜ 0.13｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务收入增长率｜ -25.79｜ -72.38｜ -90.13｜ -50.80｜ ｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜营业利润增长率(%) ｜ 29.18｜ -175.26｜ -4123.17｜ -91.80｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜税后利润增长率(%) ｜ 27.78｜ -385.41｜ -1422.32｜ -107.22｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产增长率(%) ｜ -15.99｜ -84.17｜ -12.11｜ -1.05｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜总资产增长率(%) ｜ -0.46｜ -29.43｜ -6.08｜ 1.94｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【2.环比分析】 ┌───────────────────────────────────┐ ｜ 2003年度 ｜ ├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤ ｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜ ├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤ ｜一季度｜ 184.82｜ 36.80｜ -999.55｜ 2.20｜ ｜二季度｜ 88.06｜ 17.53｜ -807.34｜ 1.77｜ ｜三季度｜ 160.60｜ 31.98｜ -196.65｜ 0.43｜ ｜四季度｜ 68.76｜ 13.69｜ -43496.97｜ 95.60｜ └───┴───────┴───────┴───────┴───────┘ ┌───────────────────────────────────┐ ｜ 2002年度 ｜ ├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤ ｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜ ├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤ ｜一季度｜ 1731.47｜ 95.23｜ 57.89｜ -0.62｜ ｜二季度｜ 185.23｜ 10.19｜ 964.18｜ -10.29｜ ｜三季度｜ 381.29｜ 20.97｜ -731.89｜ 7.81｜ ｜四季度｜ -479.72｜ -26.38｜ -9663.72｜ 103.10｜ └───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
